事前绩效评估报告精品【15篇】
在日常生活和工作中，接触并使用报告的人越来越多，我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。那么，报告到底怎么写才合适呢？以下是小编帮大家整理的事前绩效评估报告，仅供参考，大家一起来看看吧。
一、项目基本情况
（一）项目立项
城市公共交通是为社会公众提供基本出行服务的公益性事业，是关系国计民生的公益性事业，是关系人民群众“衣食住行”的重大民生工程，承担着城市经济发展、城市生态建设和社会公平正义的功能，与城市发展的经济目标、生态目标和社会目标休戚相关。城市公共交通企业能否保持正常的运营秩序，对城市居民的生产生活、城市的发展与建设以及社会的和谐与稳定都会产生影响。因此，对于公交企业而言，履行社会责任具有着行业特殊的意义。
（二）项目概况
为沂水县盛通公交客运有限公司成立于xxxx年，由临沂交通运输投资集团有限公司出资设立，主营业务：城乡公交、城市公交、出租客运、校车客运服务等，系全资国有企业。xxxx年整合沂水县城乡公交，投入公交客车120台，运行18条城乡公交线路；xxxx年4月整合沂水县城市公交，并与沂水县人民政府签订城市公交运营协议，投入新能源客车60台，运行5条城市公交线路。县人民政府根据国家有关政策，为确保公交公司正常运营，对沂水县盛通公交客运有限公司每年给予定额补贴720万元，列入财政预算。
1.项目预算
沂水县人民政府根据国家有关政策，为确保公交公司正常运营，对沂水县盛通公交客运有限公司每年给予定额补贴720万元，列入财政预算。
本次绩效评价的对象为沂水县盛通公交客运有限公司xxxx年城市公交项目的使用绩效，该项经费xxxx年预算为720万元，xxxx年520万元，财政预算审批1240万元，实际拨付经费为1240万元。
2.评价结论
城市公交地方运营补贴项目绩效综合得分为97分，评价等级为“优”。
二、经验做法
（一）加强城市公交运营管理和基础设施建设，充分发挥社会效益。
1、公交班次控制规范，正班正点保障
城市公交运营中，沂水县盛通公交客运有限公司高度重视班次考核，对每个班次发班以前到调度室报班，保证了车辆正点发出。不定期上路抽查，查班次运行情况，特别是早班车、末班车的运行时间是否规范，为城市公交规范运行奠定了良好的基础，为群众候车等车乘车提供了方便。
2、高度重视安全生产，保障城市公交安全运行
城市公交车辆驾驶员均由安全科审核把关，并考试合格后方可上车，安全科对驾驶员动态管理，驾驶证到期提前提示，车辆违章即时通报，把好“人”的因素。机务科严把车辆技术状况关，公交车定期年审、二护，定期上修理厂例行车况检查，把好“车”的因素。双管齐下，xxxx年城市公交安全生产实现佳绩。
3、抓好“三清一保”，打造良好的公交车辆形象。
清理工作台，清理车体各类污渍，清理车辆及挡风玻璃张贴物，把车辆卫生形象作为工作个一个重点，城市公交车辆始终保持整洁卫生，一尘不染的良好形象。
4、重视文明服务，旅客投诉率不断下降。
工作中加强驾驶员的培训教育，树立高度的服务意识，文明用语，礼貌待客，拾金不昧，文明服务水平显著提升。同时对收到的旅客投诉，本着发生一起查实一起，对责任投诉严格按照《城市公交驾驶员服务规范》中的规定进行处罚，同时要与当事人进行谈话，使其认识到自己错在哪里，以后避免类似问题再次发生。对查实好的案例在驾驶员队伍中进行通报，举一反三，以儆效尤。
5、加强基础设施建设，优化公交站场环境。
沂水县城市公交总站位于沂水汽车站北侧，长途旅客出站后零公里换乘，占地面积约8000平方米。根据沂水县城乡公交一体化建设规划，西城公交换乘枢纽占地面积12000平方米。
6、发展智慧交通，智能候车，便利出行。
打造绿色出行环境。城市公交车辆全部按照4G视频监控系统，适时掌握车辆运行线路、时速、车内基本情况，保障安全运行。为方便群众乘车，公司与“掌上公交”合作，将我县所有公交站点、车辆信息、发车班次等输入该终端，乘客在公交车上扫描按照“掌上公交”APP 后能够适时掌握车辆运行情况，查询乘车线路、等待时间、去程时间等。xxxx年公司试点安装电子公交站棚4处，智能候车进一步方便了群众乘车。
（二）制度健全，提高资金有效使用率
从调研情况看，我局和资金使用单位沂水县盛通公交公司都有健全的财务管理制度和资金监管制度，尤其是针对公交补贴资金的使用监管制定了完善的管理办法，城市公交财务管理规定》确保补贴资金专款专用，保证资金使用的安全性和有效性，更为项目的落地实施提供了坚实保障。从本项目实际看，项目财政补贴资金620万元在申请当月即拨付至公交公司，为城市公交的正常运营提供了坚实保障。
（三）产出效益明显，群众满意度高
xxxx年城市公交改制以来，采取公车公营的模式，服务质量明显提升，彻底杜绝了原来个体业户经营始终存在的倒客、甩客、馈班、超员运输、私涨票价等问题，切实实现了城市公交安全舒适、便民惠民的优越性。
公司加大对正班正点的考核，保障了班次正常运行，群众乘车方便快捷。加大对文明服务的考核，公开投诉监督电话，安排专人负责受理服务投诉，对查实后的'责任投诉发生一起查处一起，公示一起，投诉率明显下降，文明服务水平不断提高。
公交运营中，精神文明建设取得佳绩。公司驾驶员王京国被评为“全国十大见义勇为英雄司机”，xxxx年驾乘人员涌现出好人好事85件，拾到现金21000余元，手机12部，还有10多个身份证、银行卡、行李等，都一一送还乘客，收到乘客赠送的锦旗16面。盛通公交驾乘人员高尚的品质和道德情操，为弘扬社会正义、传递社会正能量，发挥了积极作用。
从本项目的产出效益看，项目按照临沂交通运输集团与沂水县人民政府签订的《沂水县城市公交运营协议》实施，各项产出指标均达到预期目标。效益指标更是显著，无论是社会效益还是生态效益更进一步彰显了项目的民生性质，满足了百姓的出行需求、安全需求和环境净化需求，群众满意度高。
三、存在的问题
通过评价发现，xxxx年城市公运营补贴项目带来了较为显著的社会效益，但还存在一定的问题和不足，主要表现在
相关基础支撑材料不甚完善。
（一）预算编制应更科学规范
本项目涉及到的1500万元资金为县财政对农村通户道路硬化工程补助资金。在工程项目申报报告中，本项目建设投资预算合计1.5亿元，xxxx年申请补助资金1.5亿元。xxxx年年初，安排预算资金250万元，xxxx年12月份，又申请追加1250万元。在实施方案中虽明确了补助资金的标准及支付的数额，但年度补助资金率低，后续补助资金缺口较大。
（二）相关基础支撑材料不甚完善
本项目中的立项申报、招投标、合同协议等事前材料，以及资金拨付凭证较为充分，但是项目实施过程中的支撑材料较为缺乏，比如工程施工期间的绩效监控，工程竣工后的验收证明等。这些基础材料不足，对于评价项目开展的有效性、规范性难以提供有力证据。
四、意见建议
（一）充分考虑项目实际和地方实际，科学编制预算
本项目一个突出问题是补贴资金与年度预算偏差较大，年度预算资金仅为项目预算的二分之一左右。虽申请资金和实际批复资金的偏差在所难免，但也体现部门对项目实际和地方财政实际考虑论证不甚充分。以此建议部门在项目申请论证中既要立足于民，想民生之所想，急民生之所急，切实解决百姓呼声较大的实际难题，又要充分考虑县域实际，科学编制项目预算。同时要积极多措并举，多方筹措资金，破解资金难题，确保各民生工程项目顺利落地，尽早产出积极的社会效益。
（二）树立档案意识，提升过程管理的流畅性、严谨性
在推进实施项目过程中相对忽视过程的管理和相关材料的留存和归档。因此在绩效评价量化过程中就无法取证体现过程监控和具体绩效指标。建议以后重视项目业务管理过程手续的规范、齐全并及时归档，强化过程管理的严谨性，提升制度执行的有效性。同时注重与各相关部门、项目关联单位的信息沟通，提升项目实施的流畅性、高效性。
为进一步规范和加强20xx-20xx年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》、《东安县财政局关于开展20xx-20xx年度专项债券项目资金重点绩效评价工作的通知》（东财绩[20xx]14号）的有关规定，我们接受委托，会同东安县财政局、东安县各项目实施单位，于20xx年10月20日-11月30日，对东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。
一、项目资金概况
（一）项目资金基本情况
东安县20xx-20xx年度新增地方政府专项债券资金72,440.00万元，其中：20xx年新增地方政府专项债券资金7,800.00万元，均为土地储备专项债券；20xx年新增地方政府专项债券资金20,040.00万元，包括：土地储备专项债券6,000.00万元、两供两治专项债券资金2,600.00万元、棚户区改造专项债券资金11,440.00万元；20xx年新增地方政府专项债券资金44,600.00万元，包括:农林水利专项债券资金15,000.00万元、水务建设专项债券资金22,000.00万元、社会事业专项债券7,600.00万元。
东安县20xx-20xx新增地方政府专项债券资金72,440.00元，由东安县人民政府根据专项债券资金的使用范围将专项债券资金分配到东安县8个单位的13个项目，其中：自然资源局的宝田路北侧房地产开发项目土地储备1,000.00万元、一中质押用地房地产开发土地储备1,300.00万元、林角山片区综合配套项目土地储备5,500.00万元、高铁新城综合配套项目土地储备1,500.00万元、工业园学校周边土地开发项目4,500.00万元，经开区的工业园污水集中处理设施建设项目2,600.00万元，住保中心的紫水河棚户区改造项目11,440.00万元，水利局的芦江水库建设项目15,000.00万元，城管局的污水处理二期工程2,800.00万元，住建局的芦洪市镇污水处理工程3,500.00万元、12个乡镇污水处理设施建设13,500.00万元，人民医院的人民医院传染病院区标准化建设项目7,600.00万元，自来水公司的湘江引水工程2,200.00万元。详情如下：
略
（二）项目资金绩效目标
东安县20xx-20xx年度新增地方政府专项债券资金13个项目规模及主要建设内容为：
1、宝田路北侧房地产开发项目土地储备：拟收储土地27200平方米，东至规划路，南至宝田路，西至鑫龙小镇二期，北至规划路。计划于20xx年完成土地收储、出让。
2、一中质押用地房地产开发土地储备：拟收储土地88335平方米，东至官田路，南至湘钢铁路，西至规划路，北至广源路。计划于20xx年完成土地收储、出让。
3、林角山片区综合配套项目土地储备：拟收储土地118829平方米，东至天成路，南至沿江东路，西至官田路，北至东安大道。计划于20xx年完成土地收储、出让。
4、高铁新城综合配套项目土地储备：本项目拟收储土地117525.00平方米，东至步程路、南至规划路、西至规划路、北至娥皇路，建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20xx年-20xx年，计划出让时间为20xx年。
5、工业园学校周边土地开发项目：本项目拟收储土地181801.00平方米，东至官田北路，南至青土坪路，西至学院路，北至鹿鸣路，建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20xx年-20xx年，计划出让时间为20xx年。
6、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：该项目地点位于东安县经济开发区东环路以东，广源路以南，湘桂铁路以北，主要建设内容为新建0.5万吨/日的污水处理厂，配套管网建设工程及自动在线监控装置，建设期间为20xx年。
7、紫水河棚户区改造：棚改项目位于东安县白牙市镇紫水河两岸湖塘村、东城村、白牙市村、林角村、铁炉村，项目总用地面积为22850.21平方米，总建筑面积为112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下车库26182平方米，安置项目户数为700户，全部为实物安置；建设期限为4年，自20xx年6月至20xx年6月。
8、芦江水库建设：该项目地点位于东安县新圩江镇芦江村，库容2210万立方米，灌溉面积5.4万亩，装机1600千瓦，日供水1.25万吨；建设期间为20xx年1月至20xx年12月。
9、污水处理二期工程：项目地点位于永州市东安县井头圩镇紫江村东安县污水处理厂一期工程西侧的位置。本项目建设总规模为30000m/d,占地总面积15096.40平方米，合22.64亩。建设主要内容为粗格栅及污水进水泵房、细格栅及沉沙池、一体化AAO氧化沟、一体化分段式生物滤池、紫外线消毒池，改造原有的鼓风机房、配电间、机修间、污泥脱水间、巴氏计量槽、污泥浓缩池及臭气处理设施等，满足污水处理的工艺要求。建设期自20xx年11月至20xx年12月。
10、芦洪市镇污水处理工程：项目地点位于东安县芦洪市镇南郊赵家井村，芦江和芦江路交汇处的东南侧，本项目占地面积约17375.20平方米，合26.06亩。芦洪市镇污水处理工程设计规模为5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管网长度14.4KM。建设期自20xx年1月至20xx年12月。
11、12个乡镇污水处理设施建设：项目地点位于东安县大庙口镇、水岭乡、横塘镇、井头圩镇、川岩乡、石期市镇、端桥铺镇、大盛镇、鹿马桥镇、花桥镇、南桥镇、新圩江镇，项目占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。项目占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。建设内容为东安县12个乡镇污水处理和污泥处理的生产设施、辅助生产设施及配套集镇区域污水收集管网建设。建设期自20xx年10月至20xx年7月。
12、湘江引水工程：项目总投资为7881.49万元，建设地点位于永州市东安县，主要建设内容：取水设施土建规模为7.8万m/d,(根据规划预留远期处理能力，并为远景预留用地)，一期设备规模为5.0万m/d，原水输水管建设长度为13988米。建设期自20xx年11月至20xx年12月。
13、人民医院传染病院区标准化建设项目：建设地点位于东安县人民医院原感染科病区域及金鸡路以西地块，规划总用地面积16562.55平方米，约24.8亩，其中原有院内用地面积3240.90平方米，新征用地面积13321.65平方米。主要建设内容包括：方舱病房楼3186平方米，负压病房综合楼4455平方米，隔离病房楼3654平方米，发热门诊532.08平方米，架空层2302.10平方米，医务人员集中隔离用房3600平方米，地埋式污水处理池80平方米，配套建设景观、停车场、道路、给排水、电力、电信、垃圾站等公共配套设施。建设期从20xx年7月至20xx年12月。
二、项目资金使用管理情况
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性资本支出，严禁用于经常性支出和楼堂馆所等明令禁止的支出，严格按照中央和省确定的方向，重点用于环境保护、民生工程等领域的重大公益性项目支出。
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金实行国库集中支付方式，资金由东安县财政局按计划拨入各项目执行单位。各项目执行单位遵照《东安县使用财政专项资金实施方案》、《东安县使用财政专项资金管理办法》、《东安县使用财政专项资金操作规程》、《东安县使用财政专项资金绩效考评办法》、《东安县使用财政专项资金项目督查方案》和《东安县使用财政专项资金项目公开公示制度》等文件要求执行，由各项目执行单位根据项目性质、项目内容、项目实施进度做出资金使用计划，经分管领导审批后，再按专项资金管理办法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。
三、项目管理情况
为进一步规范和加强20xx-20xx年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，有效防范政府债务风险，东安县人民政府明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为项目的申报主体单位，对项目实施、资金监管、项目收益负责；对专项债券项目资金立项，评估项目现金流和收益情况，开展财政承受能力论证，科学有序推进项目建设。
四、绩效评价工作
（一）绩效评价目的
绩效评价的目的在于为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的'措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价依据
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩[202]12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）及中央、省、市、县有关专项债券管理规定、财务会计制度等相关文件，东安县财政局决定对20xx-20xx年度专项债券项目资金72,440.00万元实施绩效评价。
（三）绩效评价过程
根据东安县财政局于20xx年10月与本事务所签订的《东安县财政局绩效评价业务委托协议书》要求，东安县财政局委托湖南永一会计师事务所有限责任公司负责绩效评价工作的具体组织实施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一会计师事务所有限责任公司组织项目组前往东安县进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料，实地走访调查，了解东安县20xx-20xx年度专项债券项目政策执行落实情况，采集相关数据，并根据各实施单位报送的绩效评价自评报告和《东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金基础信息表》等材料进行分析，形成评价结论。
五、资金执行情况及评价结论
（一）项目资金执行情况
东安县20xx-20xx年度新增专项债券资金72,440.00万元，已拨付到项目实施单位40,200.66万元，资金到位率55.5%；已支付项目进度款32,402.41万元，资金支付率80.60%.
截止到20xx年11月，资金沉淀40,037.59万元，其中：沉淀在财政32,239.34万元、沉淀在项目单位7,798.25万元。具体项目资金支付情况如下：
1、宝田路北侧房地产开发项目土地储备：专项债券资金1,000.00万元，资金未拨付到项目单位，资金沉淀在财政1,000.00万元，项目未启动。
2、一中质押用地房地产开发土地储备：专项债券资金1,300.00万元，已拨付到项目单位770.00万元，已使用到项目770.00万元，资金沉淀财政530.00万元，项目未完工。
3、林角山片区综合配套项目土地储备：专项债券资金5,500.00万元，已拨付到项目单位2,903.34万元，已使用到项目2,903.34万元，资金沉淀财政2,596.66万元，项目未完工。
4、高铁新城综合配套项目土地储备：专项债券资金1,500.00万元，已拨付到项目单位1,500.00万元，已使用到项目1,500.00万元，资金已使用完毕，项目未完工。
5、工业园学校周边土地开发项目：专项债券资金4,500.00万元，已拨付到项目单位3,840.00万元，已使用到项目3,840.00万元，资金沉淀财政660.00万元，项目未完工。
6、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：专项债券资金2,600.00万元，已拨付到项目单位2,600.00万元，已使用到项目2,600.00万元，资金已使用完毕，项目已完工。
7、紫水河棚户区改造：专项债券资金11,440.00万元，已拨付到项目单位5,800.00万元，已使用到项目2,592.17万元，资金沉淀财政5,640.00万元，资金沉淀项目单位3,207.83万元，项目未完工。
8、芦江水库建设：专项债券资金15,000.00万元，已拨付到项目单位12,672.7万元，已使用到项目8,546.65万元，资金沉淀财政2,327.3万元，资金沉淀项目单位4,126.05万元，项目未完工。
9、污水处理二期工程：专项债券资金2,800.00万元，已拨付到项目单位2,800.00万元，已使用到项目2,800.00万元，资金已使用完毕；项目已完工。
10、芦洪市镇污水处理工程：专项债券资金3,500.00万元，已拨付到项目单位2,297.14万元，已使用到项目2,297.14万元，资金沉淀财政1,202.86万元，项目已完工。
11、12个乡镇污水处理设施建设专项债券资金13,500.00万元，已拨付到项目单位1,729.46万元，已使用到项目1,729.46万元，资金沉淀财政11,770.54万元，项目未完工。
12、人民医院传染病院区标准化建设项目：专项债券资金7,600.00万元，已拨付到项目单位1,088.03万元，已使用到项目623.66万元，资金沉淀财政6,511.97万元，资金沉淀项目单位464.37万元，项目未完工。
13、湘江引水工程：专项债券资金2,200.00万元，已拨付到项目单位2,200.00万元，已使用到项目2,200.00万元，资金已使用完毕，项目已完工。详情如下。
略
（二）评价结论
东安县20xx-20xx年度新增专项债券项目资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据《东安县20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价指标评分表》评分，得分89.5分，财政支出绩效为“良”。
六、项目资金绩效情况
（一）项目决策情况
东安县人民政府根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）等中央、省、市、县有关专项债券项目资金管理规定文件要求，明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为项目的申报主体单位，对项目实施、资金监管、项目收益负责严格政府专项债券项目资金管理，各项目申报主体单位对专项债券项目资金立项，由县财政局按实际费用下达预算指标到各项目实施单位。
（二）项目执行过程
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按中央、省、市、县相关规定用于有一定收益的公益性资本支出，严禁用于经常性支出和楼堂馆所等明令禁止的项目支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，由东安县财政局根据项目性质、项目内容、项目实施进度做出资金使用计划，经分管领导审批后，再按专项资金管理办法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。
（三）项目产出情况
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按规定用于有一定收益的公益性资本支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，保障省委省政府重大项目、生态环保、重点民生实事工程资金需求，全力推进全县生态环境高水平建设和经济高质量发展：
1、芦江水库工程项目：该项目建成后，农民生活用水和农田灌溉有了保障，农民生活条件得到改善，农业生产条件得到改善，农业综合生产能力得到提高，有效保障农村经济的健康稳定发展，农村社会稳定和谐程度得到不断提高，有力推动了新农村建设，促进区域生态环境的良性发展，为区域内的各种资源配置也起到了一定的优化作用。
2、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：工业园污水处理厂的运营改善了环境，使东安县污水得到全面治理，大大改善城区水体的环境，减少城区对水体的污染物排放量，提高环境质量水平，改善了生态环境，保障人民身心健康。
3、湘江引水工程：湘江引水工程建设竣工通水后，彻底解决了东安县取水断面锑浓度不达标问题，为县域18万群众带来了水质更优、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同时推动了县域经济高质量发展。
4、污水处理二期工程：20xx年12月份完工，目前试运营前准备工作。
5、芦洪市镇污水处理工程：该项目实施运营后可有效缓解东安县地表水环境质量，对居民生活质量也将有一定的提高，解决芦洪市镇污水集中处置问题，有效防止地表水环境及污染引发的疾病传播与流行病暴发的可能性,当地不同利益群体均为受益人群，项目建设提升了城市品位，提高了环境卫生水平。
6、12个乡镇污水处理设施建设：目前该项目已开始实施了大庙口、端桥铺、横塘、井头圩四个乡镇，其余八个乡镇还未开工，该项目实施后可解决当地乡镇部分人员的就业问题，解决东安县污水集中处理问题，提高东安县地表水环境质量，提高各乡镇生态环境，加快新农村乡镇的建设。
7、人民医院传染病院区标准化建设项目：该项目目前处于建设进行土石方开挖、临建项目施工阶段，该项目投入使用后，能有效增加东安县人民医院感染科的医资力量，建成功能完备、流线合理、有效布局的现代传染病院区，有效增加隔离住院病床310床，满足东安县突发公共卫生事件的医疗需求，为全县传染病防治工作的有效开展奠定基石，打造成专科特色突出、具有三级综合医院水平的二甲标杆医院。
8、紫水河棚户区改造：随着棚户区改造项目的建设与发展，商业部分销售和出租可以直接带来经济效益，还将不断增加劳动就业的需求和就业岗位，与此相适应的服务性项目和岗位也会随着城区建设的发展而不断增多，这将为当地社会就业与再就业做出重大贡献。项目建成后，可以让棚改范围内的家庭住房条件早日得到改善，安置拆迁居住家庭。同时有效拉动投资、消费需求，带动相关产业发展，推进以人为核心的新型城镇化建设，发挥推动经济持续健康发展和民生不断改善的积极效应，将进一步改善拆迁区域内的面貌，优化投资环境，提升东安县的城市载体功能和品味。棚户区改造项目落实后，解决了困难群众住房难的问题，促进了人民群众对政府的信任，为构建和谐社会奠定了基础。
9、宝田路北侧房地产开发项目土地储备、一中质押用地房地产开发土地储备、林角山片区综合配套项目土地储备、高铁新城综合配套项目土地储备、工业园学校周边土地开发项目：本期土地储备项目效益将逐步在后续土地出让和房地产开发中产生，将伴随项目的实施，在一定程度上促进当地相关产业发展，同时改善周边地区的投资环境，有效促进区域经济协同发展。本期土地储备项目的建设与地方经济、社会文化等方面都有适度的关联，社会适应性强，对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响。本期项目实施后，将通过异地安置改善基地内现状居民的居住条件，并优化城市布局，美化城市环境，有助于推动地区产业结构调整，促进区域经济发展，具有一定的社会效益。
（四）项目效益情况
根据《东安县20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价指标评分表》部分指标执行待进一步完善：
①绩效指标明确性扣1分，预算支出绩效目标细化分解不够具体，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续等方面未设立具体的绩效指标；
②管理制度健全性扣1分，相应的业务和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核；
③资金到位率扣1分，部分项目未按计划推进至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益；
④问题整改扣2分，宝田路北侧房地产开发项目土地储备未按计划进行土地征收工作，省财政厅已于20xx年9月下达整改函，但还未整改到位；
⑤项目实际完成率扣2.5分，项目完成及时性扣2分，计划于20xx年11月完工的项专项债券资金项目6个，实际完工3个；
⑥预算执行率扣1分，实际到位资金40,200.66万元，实际支出32,402.41万元，预算执行率80.6%；东安县20xx-20xx年度新增专项债券项目资金使用整体符合政策要求，较好地保障了项目的顺利实施，综合得分89.5分。
七、存在的问题及原因分析
（一）存在的问题
1、绩效指标设定不够细化，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续性等方面未设立具体的指标，绩效指标设定的科学性有待提高。
2、相应的业务和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核。
3、部分项目未按计划推进，至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。宝田路北侧房地产开发项目土地储备项目计划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月，该项目还未开工；一中质押用地房地产开发土地储备、林角山片区综合配套项目土地储备项目计划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月均未完成土地收储工作，导至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。
4、问题整改不到位。省财政厅20xx年9月27日下达的《关于报送省人大常委审议事项整改情况的函》对宝田路北侧房地产开发项目土地储备项目的整改要求及标准：立行立改，加快征地拆迁等前期工作，加快资金使用进度，实现土地收储计划，发挥专项债券资金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，该项目还未整改完成。
八、建议
1、设置完整细化的绩效指标、完善相应业务和财务管理制度，便于项目日常管理、考核和事后评价，提高财政资金的使用效益，提升财政资金使用的科学化、精细化。
2、完善专项债券资金管理制度，加强专项债券资金全生命周期风险管理。加强对专项债务的管理和监督，防范风险管控，出台政府债务风险应急处置预案，细化项目的预算资金，分解项目各年度资金实际需求，健全财务管理制度和内部控制制度。
3、加快项目实施进度，确保债券资金及早发挥效益。加快专项债券资金支出进度，进一步提升专项债券资金使用效率，尽快形成实物，及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。专项债券项目一经确定不得随意调整，对因各种原因导致项目难以开工建设的，要按规定程序和市场规则及时调整债券资金使用用途。
一、评估对象
（一）项目基本情况
项目名称：智慧公共资源一体化信息平台项目。
项目单位：张家界市公共资源交易中心。
项目绩效目标：通过建设张家界市智慧公共资源一体化信息平台，实现智慧服务便捷化、智慧管理立体化、智慧交易高效化、党建宣传形式多样化场地调度管理智能化、安全运维标准保障规范化。全面实现公共资源和公共服务管理信息化，实现资源交易全过程电子化，基本形成跨区域、多平台互联互通、信息资源集中共享的公共资源交易网络，建立公共资源交易移动端应用，使用中心服务向移动端渠道延伸，为用户提供便携的服务，同时以张家界公共资源交易中心信息化建设为典型示范，以点带面，助力湖南省公共资源交易建成领先全国资源信息化水平、与国家级示范平台建设目标相适应的信息化系统。将适合以市场化方式配置的公共资源基本纳入统一的公共资源交易平台体系，实行目录管理；各级公共资源交易平台纵向全面贯通、横向互联互通，实现制度规则统一、技术标准统一、信息资源共享；电子化交易全面实施，公共资源交易实现全过程在线实时监管。公共资源交易流程更加科学高效，交易活动更加规范有序，效率和效益进一步提升，违法违规行为发现和查处力度明显加大；统一开放、竞争有序的公共资源交易市场健康运行，市场主体获得感进一步增强。
项目资金总额：1634.0068万元；资金来源：主要采取政银合作的方式筹集建设资金。
（二）项目背景
根据国务院办公厅转发国家发展和改革委《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见》的通知（国办函[20xx]41号）文件精神，按照张家界市智慧城市建设要求，以及湖南省公共资源交易建设"一张网、一盘棋"统筹考虑，张家界市智慧公共资源一体化信息平台按"省建下发、统分结合、分级建设"的模式进行建设。充分利用现有场地和交易数据，加强监督管理和信息共享，充分利用区块链、人工智能、大数据等先进信息技术，智慧公共资源一体化信息平台建设主要包括软件运行支撑环境搭建、应用软件定制开发、系统集成与基础配建内容。
（三）项目主要内容
张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设规模涉及张家界交易中心工程建设、政府采购、产权交易、自然资源、社会类无范本五大业务，同时包含业务开展所需的场地智能调度及管理。可支持两区（永定区、武陵源区）、两县（慈利县、桑植县）开展公共资源交易活动。主要完成以下建设内容：
1、"一张网"：实现国家-省-市数据互联互通，同时链接张家界市各行业部门、监管部门的"一张网"，交易数据全贯通。
2、"全智慧"：通过建设智慧服务、智慧交易、智慧管理、场地智能化调度中心，推进实现公共资源交易活动全过程智慧化，着力推进交易系统的市场化和专业化发展，着力提高公共服务平台的公共服务供给，着力提高监督平台的行政监督效能。
3、"优保障"：全面贯彻湖南省公共资源交易出台的5项信息化建设标准，以贯标落地为抓手全面提升张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设和标准应用水平，同时，按照国家有关安全等级保护规定，需要参照三级等保标准建设。形成完备统一的张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目建设、运行保障体系。
（四）项目进展
20xx年，国务院办公厅《关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》（国办发〔20xx〕63号），20xx年5月，国务院办公厅转发国家发展和改革委《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见的通知》（国办函〔20xx〕41号），对建设公共资源交易平台提出了总体要求。
20xx年，湖南省公共资源交易中心《关于印发<湖南省公共资源交易"一张网"电子化信息平台建设方案>的通知》（湘资[20xx]37号）、20xx年11月，湖南省公共资源交易中心《关于印发<湖南省"区块链+公共资源交易"建设实施方案>的通知》（湘资[20xx]63号）等文件，对公共资源交易信息平台建设工作提出了具体要求和解决方案。
20xx年11月，张家界市发展和改革委员会《关于张家界智慧城市建设项目可行性研究报告的批复》（张发改审批[20xx]80号），同意实施张家界智慧城市建设项目，项目代码：20xx-430802-64-01-044489，估算总投资139000万元。智慧公共资源一体化信息平台项目为张家界智慧城市建设项目的子项目。
20xx年3月，张家界市公共资源交易中心成立智慧公共资源一体化信息平台工作领导小组，加强专项工作的组织领导。
20xx年6月，湖南省公共资源交易中心《关于张家界市公共资源交易平台信息化建设相关问题请示的答复》（湘资函[20xx]8号），明确支持张家界市"智慧公共资源一体化信息平台项目"。
20xx年10月，张家界市公共资源交易中心委托湖南省邮电规划设计院有限公司完成《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》并组织专家评审，出具了专家评审意见。
20xx年1月，张家界市人民政府召开专题会议（张府阅[20xx]13号），研究张家界市智慧城市建设有关问题，原则同意公共资源交易中心信息化项目在争取到资金来源和保障的情况下，于20xx年启动建设。
20xx年2月，张家界市人民政府发展研究中心《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号），对设计方案进行了审查，审核资金控制在1656.55万元以内。
20xx年4月，张家界市财政局对《市公共资源交易中心一体化信息平台建设项目预算》进行了审查，并出具《财政投资评审结论书》（张财评[20xx]118号），审定项目投资金额16,340,068.29元。
二、评估方式和方法
（一）评估程序
1、评估准备阶段：抽取事前绩效评估项目，确定评估对象、评估方式、评估依据和评估内容，拟定评估计划，下发《张家界市财政局关于开展20xx年度市级财政支出项目事前绩效评估的通知》（张财绩[20xx]7号），提出具体工作要求。
2、评估实施阶段：主要包括资料收集与审核，现场采取询问、复核等方式对有关情况进行调查、核实，在听取有关汇报或介绍后，对掌握的有关信息资料进行分类、整理与分析，采用合适的方法，对项目立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案可行性、筹资可行性等情况进行综合评判。
3、评估报告阶段：按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告，评估结论分为建议予以支持、建议调整完善后支持和建议不予支持三种，报告内容包括介绍评估对象的基本情况、评估采用的主要方法、评估的主要内容及结论、相关建议及有关问题的说明等。
（二）评估目的及作用
事前绩效评估，是指部门单位结合预算编审、项目审批等，对拟新出台的重大政策和项目，运用科学合理的评估方法，就立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行客观、公正的评估。
通过事前绩效评估，可以促进项目建设前期工作的开展，促进项目建设的科学化、民主化，促进投资管理的加强和投资效益的提高，是项目投资效果最好，用最少的投资来取得最大的经济效益和社会效益。
事前绩效评估的作用主要包括以下几个方面：
1、优化建设方案，完善项目可行性研究；
2、实事求是的校核投资，落实资金筹措办法和渠道；
3、促进项目决策科学化，避免重复建设和盲目建设；
4、有利于宏观经济调控，落实科学发展规划；
5、有助于统一认识，协调行动，为项目实施创造条件。
（三）评估方式
本次事前绩效评估工作采取购买社会服务方式，委托湖南方正会计师事务所有限责任公司具体实施。
三、评估内容与结论
（一）立项必要性（总分15分，计15分）
1、立项依据（12分）
信息化建设是国家、省市政策要求,是交易行业的生命线，是确保公共资源交易公平公正公开的'利器。根据党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照《国务院办公厅关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》（国办发〔20xx〕63号），《关于深化公共资源交易平台整合共享指导意见的通知》（国办函〔20xx〕41）号等文件精神，需要达到各级公共资源交易平台纵向全面贯通、横向互联互通，实现制度规则统一、技术标准统一、信息资源共享；电子化交易全面实施，公共资源交易实现全过程在线实时监管。全面实现公共资源交易流程更加科学高效，交易活动更加规范有序，效率和效益进一步提升，违法违规行为发现和查处力度明显加大；统一开放、竞争有序的公共资源交易市场健康运行，市场主体获得感进一步增强。项目建设与国家、省、市、相关行业宏观政策相关，有相关政策依据。
根据省委第六巡视组整改和省工程建设招投标突出问题专项整治工作要求，需不断完善平台体系，实现平台优化升级；推进顶层设计，健全统一的制度规则体系；推进"放管服"改革，不断优化市场环境；推进监管创新，强化事中事后监管。项目建设与主管部门职能相关，与部门规划及当年重点工作相关。
张家界市公共资源交易中心自20xx开始自建信息系统，由于缺乏顶层规划，也没有统一数据标准，按照"边运行、边完善"原则，虽然通过租赁和省级交易平台下发方式，实现了部分交易业务的全流程电子化，但随着公共资源交易业务的快速发展，远程异地评标、不见面开标、在线评标等系统上线，现有平台出现硬件设施设备部分出现老化、软件开发建设相对滞后、场地管理手段落后、网络安全体系建设不完善、交易数据的利用和分析能力不足等问题，现有平台无法满足全流程电子化交易的需要。开展一体化信息平台建设具有现实的迫切需要且具有一定的不可替代性，服务对象明确。根据评分标准，此项不扣分。
2、财政投入（3分）
20xx年11月，张家界市发展和改革委员会《关于张家界智慧城市建设项目可行性研究报告的批复》（张发改审批[20xx]80号），同意实施张家界智慧城市建设项目，估算总投资为139000万元，资金来源为国债资金。智慧公共资源一体化信息平台项目作为张家界智慧城市建设项目的子项目实施，具有公共性，属于财政支持范围。根据评分标准，此项不扣分。
（二）投入经济性（总分20分，计16分）
1、投入合理性（11分）
张家界市公共资源交易中心"智慧公共资源一体化信息平台项目"编制有《市公共资源交易中心一体化信息平台建设项目预算》，预算总投资16,565,471.10元，项目预算较为完整，预算投入资源及成本与项目预期产出效益相匹配，投资测算合理，充分考虑银行等其他渠道筹资。为控制投入成本，项目预算经张家界市财政局评审并出局《财政投资评审结论书》（张财评[20xx]118号）,审定项目投资金额16,340,068.29元，审减225,402.80元。根据评分标准，此项不扣分。
2、预算成本控制有效性（9分）
通过平台的建设，规范公共资源交易工作流程，加强对交易过程的监督和管理，并提升交易过程透明度，实现全流程电子化交易。通过系统实现网上互动、网上递交备案事项、网上报名、网上下载标书、网上投标等操作以及无纸化运行，可减少交易各方的通讯、交通、印刷、人力、管理等方面的支出，大大降低各类资源的消耗，节约社会资源，以实现绿色交易。将行政效能监督、被动式监督转变为进行式、主动式全过程监督，可以提高交易中心行政效能，节约行政成本，提高信息利用率和时效性，有助于建立良好的政府形象，改善投资环境，吸引投资，发展地方经济，具有良好的经济性。
评估发现，项目制定成本预算时，未制定完善明确的成本控制方案，采取切实有效的具体成本控制措施。根据评分标准，此项扣4分。
（三）绩效目标合理性（总分20分，计20分）
1、目标明确性（8分）
智慧公共资源一体化信息平台项目"以节约投标人成本、规范专家评审费支出、增加财政资金支出透明度、降低财政支出成本、提高财政收益等为目标"，制定有明确的绩效目标，受益服务对象定位准确，与建设单位工作职责与长期规划密切相关。根据评分标准，此项不扣分。
2、目标合理性（8分）
项目建设目标设定为解决部门工作的实际问题，绩效目标与部门长期规划相关，与年度目标一致，与项目设计解决的问题相匹配，并且具有一定的前瞻性和挑战性。制定有"财政资金节约率"、"各交易主体资金节约率"、"全流程电子化率"、"交易周期"等具体明确的绩效指标，可考核性较强，绩效目标设置较为合理。根据评分标准，此项不扣分。
（四）实施方案有效性（总分30分，计27分）
1、实施方案可行性（15分）
张家界市公共资源交易中心委托湖南省邮电规划设计院有限公司编制《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》，实施方案主要包括项目概述、现状分析、总体目标、方案内容、实施路径、投资概算、保障措施等七大方面，项目实施内容明确具体。提出"升级改造湖南省综合评标专家库系统"、"公共服务平台功能提升""运维保障建设"等23项重点任务，与"一张网（数据全贯通）、全智慧（交易活动全智慧）、链湖南（交易链上全信任）"，实现交易活动智慧化、公共服务精准化、行政监督立体化、交易活动智慧化、保障措施规范化，打造全省统一规范、公开透明、服务高效、监督到位的公共资源"湘交模式"，助力全省数字经济发展的总体目标相匹配；提出分阶段建设的实施路径，组织进度安排清晰，相关基础设施等条件能有效保障。
张家界市人民政府发展研究中心组织专家对《张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目设计方案》评审，并出具了《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号），指出《方案》按照"交易电子化、运行规范化、服务标准化"的要求建设一体化平台，有利于推进简政放权、放管结合、优化服务的改革，符合智慧张家界和省公共资源交易信息化的总体要求；《方案》提出场地智能化调度中心、四大应用模块、三大保障体系的总体框架基本合理；《方案》提出的立体、多元、便捷的智慧管理和交易模式，采用云计算、大数据等先进技术，技术路线基本可行。
评估发现，专家审查意见指出项目实施方案对网络安全建设边界和防护需求考虑不够全面。根据评分标准，此项扣2分。
2、过程控制有效性（9分）
为保障张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目的实施，张家界市公共资源交易中心成立智慧公共资源一体化信息平台工作领导小组，加强专项工作的组织领导。制定了《设备管理制度》、《安全保密制度》、《应急管理制度》、《岗位责任制度》等项目建设与运行管理制度，采取相应的管控措施进行项目管理。有相应的监督、奖惩等管控制度，业务管理制度、标准规程健全，与项目切实相关，可操作性强。根据评分标准，此项不扣分。
3、项目可持续性（6分）
根据项目实施方案，项目建成后，组织机构能够持续运转，在正常维护管理的前提下，能持续发挥效益。
但是，项目实施方案中未明确项目运行期的运行维护成本及资金来源，未明确项目建设运行的经济时效及退出机制。此项扣1分。
（五）筹资可行性（总分15分，计12分）
1、筹资合规性（5分）
20xx年12月，张家界市财政局、张家界市政府发展研究中心《关于智慧城市总体建设专项债券资金使用分配的请示》（张财债管[20xx]609号）报经常务副市长、市长审批同意，张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用政府主导，企业与银行合作使用社会资本建设和运营的模式实施。计划资金来源渠道符合相关规定，经过相关论证，资金筹措程序科学规范。但是，项目未明确财政投资的范围及相应财权和事权的匹配。根据评分标准，此项扣1分。
2、财政投入（5分）
20xx年10月，张家界市公共资源交易中心《关于请求批准实施"智慧公共资源一体化信息平台"项目建设及政银合作方案的报告》（张公交易[20xx]8号），汇报政银合作方案及《张家界市公共资源交易中心保证金存放合作银行公开招标方案》。项目投资考虑财政预算及配套能力，合乎实际，财政部门和其他部门统筹规划，目前没有有类似项目资金重复投入。根据评分标准，此项不扣分。
3、筹资风险可控性（5分）
项目筹资渠道符合相关规定，筹资方式和程序经过相关单位论证，所有方案经过专业技术单位审查，由市智慧办和智慧城市中心严格把关，防止重复建设，整体筹资风险可控。
但是评估发现，项目未进行筹资风险评估，对筹资风险进行全面的分析，以及未制定相应可行、有效的应对措施。根据评分标准，此项扣2分。
（六）总体结论
根据项目事前绩效评估体系，智慧公共资源一体化信息平台项目事前绩效评估得分为90分。
综合上述绩效评估情况，我们认为本次评估的智慧公共资源一体化信息平台项目绩效目标指向明确，与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关，立项过程经调查研究及科学论证，符合实际，建议在完善相关成本控制措施及风险应对措施的情况下予以支持。
四、存在的主要问题
（一）部分项目设计方案考虑不周
张家界市政府发展研究中心对张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见中指出，设计方案中对网络安全建设边界和防护需求考虑不全面，与现有党政OA系统、智慧党建等对接、业务系统统筹以及机房设计等需要进一步完善。
（二）未制定成本控制措施
评估发现，项目制定成本预算时，未明确制定成本控制方案，未采取措施有效成本控制。
（三）市场化建设方案不完善
张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用政府主导、企业与银行合作、使用社会资本建设和运营模式实施，但项目未明确财政投资范围及相应财权和事权，未明确项目运行期运行维护成本及资金来源，以及项目建设运行经济时效及退出机制等，市场化建设方案不够完善。
（四）未开展筹资风险评估
张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目投入资金较多，财政投资压力较大，未开展相应的项目筹资风险评估。
五、相关建议
（一）完善项目实施方案
根据《关于张家界市智慧公共资源一体化信息平台设计方案的审查意见》（张发研函[20xx]4号）要求：做好与现有党政OA系统、政务信息共享平台、大数据中心等的对接工作；进一步完善机房设计，做好柴油发电机房位置布置，设置安全区域并配备相关消防安全设施；考虑国产化替代问题；完善网络安全建设等。
（二）制定成本控制措施
根据项目申报相关要求，项目建设需制定成本控制方案，采取切实可行的成本控制措施，确保财政资金使用效率。
（三）补充切实可行的市场化建设方案
张家界市财政局、张家界市政府发展研究中心《关于智慧城市总体建设专项债券资金使用分配的请示》（张财债管[20xx]609号），明确张家界市智慧公共资源一体化信息平台项目采用社会化运作（政府主导，企业与银行合作使用社会资本建设和运营）的模式实施，需补充完善项目建设及筹资方案，明确财政投资的范围及相应财权和事权的匹配，明确项目运行期的运维模式及运维费用来源等。
（四）开展筹资风险评估
建议项目建设单位开展筹资风险评估工作，对项目筹资环节风险进行全面评估，全面分析偿债能力等筹资风险，采取有针对性、切实可行的应对措施，防范项目建设运营过程中资金短缺或偿债危机等。
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。彩票公益金是按照规定比例从彩票发行销售收入中提取的，专项用于社会福利等社会公益事业的资金，按照政府性基金管理办法纳入预算，实行收支两条线管理。
福彩公益金遵循“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，主要用于资助老年人、残疾人、儿童等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及其他社会公益项目。
（二）项目实施情况
1.项目实施情况。一是居家养老服务（适老化工程），20xx年富民县适老化改造工程，对60户特困家庭进行适老化改造，目前已全部完成改造。二是县级失能照护中心改造，按照《云南省民政局关于加快落实20xx年省政府10件惠民实事加强全省基本养老服务体系建设的通知》（云民发〔20xx〕143号）要求，需对县中心敬老院失能照护中心进行改造。截止12月6日，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下达我县年内需完成2个新时代老年幸福食堂建设任务,并以挂牌营业为验收标准，在原城南、城北社区进行改造,于20xx年11月1日开工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。四是县中心敬老院运营补助，共支出17万元用于养老服务机构运营日常开支。五是居家养老服务中心补助，大营街道永安村委会居家养老服务中心，项目占地480㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站建设占地580㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。六是县中心敬老院提质改造项目，县中心敬老院地坪提质改造、县中心敬老院消防提质改造，此项目通过公开招投标的方式，经造价、施工、监理、审计等程序进行改造，现已完成改造。
2.资金来源及使用情况
（1）居家养老服务（适老化工程），资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞167号中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升项目补助资金，50.4万元），20xx年对60户特困家庭进行适老化改造，共支付17.1万元，结余资金33.3万元。
（2）老年福利项目，资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞170号20xx年第二批省级民政事业专项资金（144.5万元），一是幸福食堂建设，支付建设资金30万元，在原城南、城北社区进行改造，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。二是中心敬老院运营补助，用于县中心敬老院日常运营开支，共支出17万元。三是县级失能照护中心改造，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。建设医务室补助资金25万，护理床7.5万，明厨亮灶15万，三项共计47.5万元，结余资金50万元。
（3）居家养老服务中心建设，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞113号20xx年第二批养老体系建设市级补助资金，（15万元）、（昆财社﹝20xx﹞48号20xx年养老体系建设市级补助资金，（35万元）。大营街道永安村委会居家养老服务中心总投资65万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站，总投资55万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设，结余资金0万元。
（4）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞166号20xx年第二批省级福利彩票公益金老年人福利专项资金（150万元），其中35万元用于支出县中心敬老院消防提质改造费用，30万元用于支出室内地坪改造工程款，1.5万元用于支出消防咨询费用，结余资金83.5万元。
（5）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞133号20xx年养老院服务质量提升市级补助资金（90万元），其中50万元用于支出县中心敬老院室内地坪改造工程款，设计费1.5万元，地坪造价咨询费1万元，施工监理费2.5万元。于20xx年10月1日开始施工，于20xx年12月24日完成竣工验收。10万元用于支出明厨亮灶改造费用。8982元用于支出购买电子屏费用。结余资金24.1018万元。
（6）拨付县中心敬老院机构运转经费4万元，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞47号20xx年特困人员休养服务机构运转补助经费。
（7）县财政每年下拨用于公办养老机构运行费17万元，用于工作人员生活补贴36万元，共计53万元。
3.组织及管理情况。在民政资金管理上严守相关政策法规，彩票公益金管理制度、财务管理制度日趋健全，保证制度的有效实施，执行情况良好。会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。资金拨付程序规范，资产管理制度健全，定期对资金使用情况进行检查，严格确保项目质量。
（三）绩效目标
1.总目标。加强和规范彩票公益金专项资金管理，提高福利彩票公益金专项资金使用效益；建立健全绩效评价机制，更好实现富民县福利彩票公益金绩效目标。
2.年度目标
（1）产出目标
计划完成2个街道级综合养老服务中心建设，6个养老服务中心建设，4个幸福食堂建设。
（2）效果目标
促进以上8个养老服务机构、4个幸福食堂建设更趋完善，管理水平不断提高，老人得到更多照顾，享受了更好服务，受众满意度超过90%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。遵循科学规范、全面系统、客观公正和绩效相关的.工作原则，公开公正来管理使用资金。
2.绩效评价方法。
采用比较分析法、公众评判法、查问询证法、实地考察法等方法，做好问题设计和调研地点选择，对绩效评价指标体系进行综合评分，从定量和定性两方面对项目实施绩效进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果。本项目投入符合国家政策，项目过程管理有待规范，项目产出良，效果优。项目的实施有效促进了富民县公益事业的发展，绩效自评结果将有助于提高养老服务工作水平、提高工作的质量，确保养老服务建设工作做实、做细，力求受助群体得到幸福感、获得感。
四、成本效益分析
养老服务工作直接面对群众，基层服务能力必不可少，养老服务工作更是贴近年老弱势群众，提升基层服务能力，组织培训基层民政服务人员，更好的服务于群众。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法：20xx年我县福彩公益金主要用于养老服务建设方面，因资金限制仅能推进少部分养老服务机构完善基础设施和质量改造。
（二）存在的问题：县级配套资金紧张，有限经费仅只能发放固定经费，建设资金短缺，阻碍了公益事业基础设施配套，制约了公益事业规范化发展。
（三）建议和改进措施：为落实民生政策，促进各项公益事业更好地普惠广大群众，建议上级追加扶持资金，使公益事业功能更齐全、作用更完善、效果更明显。加大弱势群体救助力度，提高福彩公益金投入比例。受经济发展水平、疾病、自然灾害影响，弱势群体总量存在不确定性，一定程度上影响社会安定。为最大限度减少弱势群体总量，实现和谐共处、共同富裕，请求加大福彩公益金投入比例，予以弱势群体更多关注，发挥社会救助的重要功能，维护社会稳定。
一、基本情况
(一)项目总体情况
根据《马鞍山市预算绩效管理工作考核暂行办法》（马绩效组〔20xx〕3号）的要求，经研究决定，马鞍山市财政局即日起启动20xx年度预算绩效管理考核工作。考核结果根据《中共马鞍山市委马鞍山市人民政府关于印发20xx年度考核目标的通知》（马秘〔20xx〕47号）的要求，纳入对各单位20xx年度目标管理绩效考核。依据项目支出绩效自评指标计分表,逐条逐项对照自查自评，并进行综合评价,疏理问题，明确方向，开展“僵尸车”清理工作；整治书报亭及移动公厕：拆除私搭乱建、清理占道堆放杂物等；开展门头破损及违规广告整治工作；对辖区私搭乱建进行清理。现将我部门市政道路、市容整治专项经费工程项目资金使用情况开展自评如下：
20xx年市政道路、市容整治专项经费工程项目计划安排资金2560万元，其中：一般公共预算资金2560万元。
截至20xx年12月31日，市政道路、市容整治专项经费工程项目实际到位资金2560万元，资金到位率100.00%。一般公共预算资金2560万元。
实际发放资金2560万元，资金发放率100.00%。
(二)项目绩效目标
1.年度总体目标：根据上级及区委、区政府安排，完成城管局工作及各项任务。
2.具体绩效指标：设置一级指标4个、二级指标12个、三级指标24个。
（见市政道路、市容整治专项经费工程补助资金绩效目标自评表）
二、绩效评价工作开展情况
(一)评价目的、对象和范围
1.评价目的：为加强市政道路、市容整治专项经费工程的预算绩效管理，强化支出责任，建立科学、合理的市政道路、市容整治专项经费工程绩效评价管理体系，提高市政道路、市容整治专项经费工程资金使用效益。
2.评价对象：对市政道路、市容整治专项经费工程开展绩效自评工作，组织开展市政道路、市容整治专项经费工程绩效评价工作。
3.评价范围：绩效目标设定情况、资金投入和使用情况、实现绩效目标的制度措施、绩效目标的实现程度和效果。
(二)评价方法和评价等次
1.评价方法：根据基础材料进行严格核实分析。
2.评价等次：绩效制专项工作经费绩效评价采取现场核实材料的方式，对收集的评价指标体系按百分制统计，满分为100分，合格为60分的标准。
(三)指标体系设置
结合市政道路、市容整治专项经费工程管理实际，设置市政道路、市容整治专项经费工程绩效评价指标体系：一级指标4个、二级指标12个、三级指标24个。
三、绩效评价结论
(一)评价得分：98分。
(二)评价结论
20xx年市政道路、市容整治专项经费工程项目绩效目标实现程度较好。严格实施了项目申报管理程序，落实项目资金来源，加强项目过程管理，提高资金使用效益，完成目标任务，实现了预期绩效。
经对项目实施情况进行现场审核调查，对照市政道路、市容整治专项经费工程绩效评价指标体系表进行逐项打分，确定该项目绩效评价综合得分为98分。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策
1.决策依据：依据符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署，符合当前经济社会发展需要，全面贯彻落实市财政决策部署，决策严格按照预算绩效管理要求和资金管理办法执行。
2.决策过程：决策严格按规范程序执行。
3.绩效目标：遵照市财政局相关要求科学设置绩效目标，并按照市财政局下达的年度总体目标结合实际对绩效目标分解细化。
4.资金分配：严格按照规定时限分配补助资金，分配资金符合预算管理和市政道路、市容整治专项经费工程资金管理要求。
(二)过程管理
项目管理：依据《安徽省城市市容和环境卫生管理条例》、马市容【20xx】78号文件规定，市城管委会议纪要(20xx年7月12日)明确数字城管案件责任“僵尸车”处置要求。按照区委区政府20xx年8月召开多部门参加的“僵尸车”清理工作部署会要求。
2.资金管理：严格按照规定使用、拨付至专户，实行专款专用，资金执行率达100%。
(三)项目产出
1.数量指标：制定在网络上宣传次数，指标值≥3次，反映整治违章建筑次数，指标值达到年初绩效。
2.质量指标：制定拆除私搭乱建质量审查达标率≥100%，建筑垃圾清理质量审查达标率≥100%。
3.时效指标：编制制定工作12月底前完成；项目工作经费在12月底之前全部支出。
4.成本指标：市政道路、市容整治专项经费工程项目支出≤2560万元。
(四)项目效益
1.社会效益：项目实施对加大城市管理力度，巩固文明城市成果效果明显。
2.经济效益：项目实施对改善人居环境提高城市经济发展程度明显。
3.生态效益：项目实施对改善城市环境的程度显著。
4.可持续性：项目实施对提高或改善公共服务水平的持续影响程度显著。
5.服务对象满意度：区直各部门或社会公众对相关产出及其影响的`满意度90%以上。
五、存在问题
项目实施对加大城市管理力度，巩固文明城市成果效果明显，项目实施对改善人居环境提高城市经济发展程度明显，仍有进一步提升空间。
六、有关建议
贯彻执行国家有关城市管理、环境卫生及园林绿化建设管理方面的法律、法规及政策，健全科学规范、运行高效的预算管理指标体系，负责城市环境卫生基础设施的建设、管理、养护工作，负责城市生活垃圾、建筑垃圾处置费的审批和执收工作。
一、部门（单位）概况
（一）机构组成
南江县道路运输管理局为县交通运输局管理的参公管理事业单位，下设行政办公室、财务统计股、行政审批股、车管维管股、法规股、安全稽查股、站点建设股、驾培管理股、城市客运管理办公室、货运股，驻站管理办公室2个，片区稽查队4个。
（二）机构职能
1.负责本行政区域内实施道路运输管理工作的法规授权道路运输管理机构。
2.负责维护道路运输市场秩序、保障道路运输安全、保护道路运输有关各方面当事人的合法权益。
3.促进道路运输事业的健康发展，对从事道路旅客运输经营、道路货物运输经营、道路运输相关业务包括站（场）经营、机动车维修经营、机动车驾驶员培训等工作进行行业管理。
（三）人员概况
南江县道路运输管理局共核定编制55名，年末实有财政供养人员在职44人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
20xx年本年收入合计1102.89万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1102.89万元，占100%。
（二）部门财政资金支出情况
20xx年本年支出合计1102.89万元，其中：基本支出760.14万元，占69%；项目支出342.75万元，占31%。
三、部门财政支出管理情况
我单位20xx年部门预算项目3个，其中：执法办案经费项目在1-12月份执行数为66万元，占年度项目预算100%；驻村工作经费项目在1-12月份执行数为1.9万元，占年度项目预算100%；公车运行维护费项目在1-12月份执行数为4万元，占年度项目预算100%。全年的绩效目标任务都能够按照年初制定的计划和指标全部完成，项目支出绩效能够按照年初制订的目标任务完成。相关指标正常合理，与预期目标相契合。
（一）制度建设情况
单位按相关法律、法规要求，针对制度建设方面存在的问题建立了预算管理、收支业务管理、建设项目管理、资产管理、合同管理、政府采购业务管理等相关内控管理制度，并按照纪律制度、财务制度、内控制度等严格执行。
（二）绩效目标管理情况
本单位20xx年按规定准确编制预算、制定绩效目标。本单位自评质量合格、绩效目标及自评公开、年内严格控制支出，根据实际情况进行预算动态调整，按绩效目标执行进度，年内100%执行预算，完成了目标，无违规记录。
（三）综合管理情况
本单位20xx年预、决算、“三公经费”、资产管理、政务信息等均按要求依法公开，并接受相关单位对单位的审计、财政监督。按照预算绩效管理办法要求,认真组织开展绩效监控工作,对项目进度、预算执行、各项效益的`阶段完成情况进行动态跟踪监控,进一步明确项目完成目标可能性及时间。
（四）综合绩效情况
1.本部门按要求对20xx年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体支出绩效目标基本完成，确保了各项资金的安全、有效性，实现了收支基本平衡。
2.根据财政相关文件要求，本单位部门预算、决算、部门整体支出评价报告及绩效自评情况均按要求进行了公开公示，自觉接受社会监督。
四、评价结论及建议
本单位在20xx年部门整体支出绩效评价自查自评结果良好,全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了重点工作的开展,达到预期绩效目标。
一、项目基本情况
（一）项目概况。根据徽政〔20xx〕1号文件要求，完善城北工业园、循环经济园等园区的基础设施功能。项目年初预算100万元，全年预算数563.99万元（其中本年财政拨款551.31万元，上年结转资金12.68万元），年度执行金额487.56万元（其中本年财政拨款资金474.88万元，上年结转资金12.68万元）。
（二）项目绩效目标。做好园区管理，为项目入驻施工和企业正常经营管理提供优质服务；加强园区安全防范减少安全隐患；提升园区管理水平，优化招商环境，提升园区对项目的承载力。具体包括：1.完成20xx年度循环园雨水渠清淤工作；2.为新项目入驻完善配套基础设施，做好服务工作；3.完成20xx年度园区广告牌更换；4.完成20xx年度园区视频监控工作；5.完成20xx年度园区绿化养护工作；6.完成循环园破损道路修复；7.做好循环园应急指挥中心日常维护；8.做好林地报批相关费用；9.做好园区不可预见相关事项等。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。为全面掌握20xx年度园区零星工程项目经费使用情况及取得效果，进一步规范和加强园区零星工程项目经费管理，切实提高财政资金使用效益。本次绩效评价对象和范围为20xx年度区级预算安排的园区零星工程项目经费487.56万元。评价范围包含：①决策情况；②资金管理和使用情况；③相关管理制度办法的健全性及执行情况；④实现的产出情况；⑤取得的效益情况。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。评价原则为绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明的原则。本次评价主要采取案卷研究、资料收集、座谈交流和问卷调查等手段取得基础数据和资金使用绩效情况，采用因素分析法，综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。本次评价主要以计划标准来衡量绩效目标完成程度。
（三）绩效评价工作过程。1.前期准备。成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件精神。2.组织实施。按照财政局下达的`任务要求组织开展绩效自评，注重评价质量，撰写绩效自评表及评价报告，提交财政部门审核。3.分析评价。根据评价审核结果进行整改，进一步提升本单位绩效评价工作效益。
三、综合评价情况及评价结论
本年度项目绩效目标基本达成。
评价结论：做好了园区管理，为项目入驻施工和企业正常经营管理提供了优质服务；加强园区安全防范减少安全隐患；提升园区管理水平，优化招商环境，提升了园区对项目的承载力。徽州经济开发区管理委员会20xx年度园区零星工程项目经费得分98.64分，评价结果为“优秀”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。项目根据徽政〔20xx〕1号文件要求，开发区党工委对园区各个零星工程的落实进行了决策。
（二）项目过程情况。1.资金投入。经查，零星工程项目经费预算编制与年度目标相适应，预算资金使用与实际相适应。
2.资金管理。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=563.99/100×100%=563.99%；
资金预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%=487.56/563.99×100%=86.44%；
经抽查园区另行工程项目经费全部用于开发区管委会用于园区基础设施建设，资金使用符合规范。
3.财务管理情况。项目组织有计划有措施，严格执行相关制度和文件规定，5000元以上支出主任办公会议表决，10000元以上支出由党工委会议表决，不符合相关要求的拒绝支付，使项目资金使用效益最大化，确保顺利完成项目预期目标。
4.组织实施情况。项目全部按照《安徽徽州经济开发区管委会政府采购和项目实施内控管理制度》执行。
（三）项目产出情况。1.数量指标完成情况。20xx年，园区更换广告牌62个，超出既定50个目标。完成视频监控维护10个，达到年初目标值。绿化养护覆盖率100%。水渠清淤完成率100%。应急指挥中心建设、改造、修缮25处。基础设施配套土方平整面积150000㎡。道路修复面积1920㎡。
2.质量指标完成情况。20xx年，养护维修质量合格率100%，园区零星工程项目验收合格率100%。
3.目标进度完成情况。零星工程项目完成时间：在20xx年12月底前完成既定项目建设。
（四）项目效益情况。经济效益指标：加强园区基础设施配套建设，改善园区营商环境，促进园区经济高质量发展全年实现园区实体税收4.709亿元，同比增长3.58%。社会效益指标：改善园区环境，提升群众对园区评价，园区企业及职工均反映园区基础设施建设情况有所提升。生态效益指标：加强园区绿化建设，改善园区生态环境20xx年园区环境进一步改善。可持续影响指标：加强园区基础设施配套建设，园区营商环境进一步改善。
五、主要经验及做法
20xx年，我委以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。根据要求在编制20xx年部门预算时将全部8个项目经费和部门整体经费支出编制绩效目标报送财政局。二是探索绩效跟踪监控，在预算执行过程中我委认真按照财政规定执行，对20xx年项目绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”。通过定期绩效监控，对偏离绩效目标和支出进度的及时纠偏，严把资金使用的各个环节，并依据实际状况及时向财政局申请调整项目资金预算，确保项目运行和资金使用制度化、规范化。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，并以自评结果作为编制20xx年项目经费预算依据。四是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。五是做好信息公开，按照区财政局要求，于政府的网站及时公开20xx年部门预算并随预算主动向社会公开重点项目绩效目标，及时公开20xx年部门决算并随决算主动向社会公开项目绩效自评和部门评价结果，主动接受社会监督。
六、存在问题及原因分析
园区部分不可预见事项无法在年初进行预测，导致年初预算于实际发生的园区零星工程量存在出入，部分子项目因资金不足搁浅。园区零星工程项目年初预算100万元，全年预算数为563.99万元，全年执行数为487.56万元。主要原因一是根据区委区政府部署，结合园区实际，进一步加强园区基础设施配套；二是根据开发区“改革提升年”工作要求，年中新增开展标准地改革、循环园安全环保综合服务等项目，且循环园安全环保综合服务项目尾款需结转至20xx年待项目全部验收结束后支出。
七、有关建议
（一）加强组织领导，强化绩效理念，制定相对应的领导责任制，牢固树立绩效意识，加强预算绩效管理，充实预算绩效管理人员，督促指导相关政策措施落实。
（二）抓好预算绩效重点环节，在预算编制环节突出绩效导向，强化对重大项目事前事后的评估，进一步提高预算编制的科学性和准确性。
（三）在预算执行环节中加强绩效监控，推行“谁支出、谁负责”的原则、绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时做好预算绩效问题的动态纠正。
（四）加大项目跟踪机制，督促项目完成进度，确保项目达到绩效目标。
20xx年，美丽乡村建设为省定33项民生工程之一，为全面推进省级美丽乡村建设，如期高标准完成建设任务。根据民生工程任务建设要求，主要完成两项目标任务：一是全面完成20xx年度6个省级中心村建设，确保高标准通过省级、市级验收考评；二是扎实推进20xx年度4个省级中心村项目建设，年度完成全面建设任务的70%以上。根据《安徽省美丽乡村建设工作领导小组办公室关于印发 20xx 年度全省美丽乡村建设验收办法的通知》（皖美办发20xx〔20xx〕3号）中验收指标及计分办法，现自评报告如下：
一、20xx年度6个省级中心村建设情况
20xx年我县共建设6个省级中心村（长安镇坦头中心村、伏岭镇江南祝三中心村、上庄镇五联中心村、板桥头乡蜀水中心村、临溪镇上游中心村、金沙镇中坞中心村）。共投入美丽乡村建设专项资金1060万元（不含污水处理）, 其中：省级奖补资金600万元、市厅级领导帮扶资金160万元、 县领导帮扶资金300万元，共完成美丽乡村建设项目27个。同时，投入资金3270万元对6个省级中心村污水处理进行了提标改造，并在6个中心村建设了生态美超市和垃圾分类投放亭。
根据省民生工程美丽乡村建设要求，高标准完成了规划编制、垃圾处理、饮水安全、房前屋后环境整治等指标内容。通过建设，中心村环境和面貌焕然一新，得到了群众的认可，现已完成省、市县级验收。
（一）建设规划编制及执行（5分）
按照选址、布局、人口要求，科学编制6个省级中心村美丽乡村建设规划，已全面完成，实现村村形成规划成果文本。
（二）重点建设任务（75分）
1.垃圾分类（9分）
按照"户分类、村收集、乡镇转运、市县处理"等方式，建立完善的生活垃圾收运处理体系，每个省级中心村建设有生态美超市、垃圾分类亭，实现乡镇转运、县集中填埋处理。
2.农村饮水安全（4分）
每个省级中心村均有饮水检测报告，村村通自来水，且水质全部检测达标。
3.卫生改厕（8 分）
按照省要求，各中心村卫生厕所普及率已达到85%以上，且20xx年、20xx年改厕的全部为无害化厕所，所有粪污全部纳入污水管网进行处理。
4.房前屋后环境整治（6 分）
在6个省级中心村全面开展人居环境整治，清理乱堆乱放、残垣断壁、乱拉乱挂等，各中心村卫生得到彻底整治，村庄卫生基本实现清洁干净有序。
5.道路畅通（10 分）
实施项目对中心村内的道路进行升级改造，中心村内主要道路得到提升，次干道全部硬化，实现了户户通，便于群众出行。
6.污水处理（8 分）
完成6个省级中心村污水终端设施全面提升，85%以上的.农户污水接入管网 ，污水排放全部达标。
7.河沟渠塘疏浚清淤（5 分）
对中心村内的河、塘全面开展疏浚清淤，对道路旁的水沟进行整治清理，实现河水干净，护坡护绿适宜。
8.公共服务设施建设（7 分）
村村建有党群服务中心，图书室、文化活动室、体育健身器材等功能区正常开展活动，群众反映办事方便。严格按照省要求，禁止建设大广场、大牌楼。
9.村庄绿化（8 分）
在中心村房前屋后因地制宜发展小菜园、小果园、小竹园、小花 园、小茶园等，实现村庄和庭院美化，利用乡土树种对村庄道路沿线进行绿化栽种，绿化覆盖率全部达标。
10.村庄亮化（4 分）
在村庄主干道和公共活动区域，利用多种方式安装太阳能路灯和简易路灯，实现村庄亮化。
11.建立长效管护机制（6分）
县级制定了美丽乡村长效管护办法，乡镇、村有管护实施方案、各项公共设施有管护制度，县财政每年落实给每个省级中心村管护经费4万元。
（三）产业发展（10 分）
各村因地制宜发展产业，壮大村集体经济，6个省级中心村产业发展各具特色，基本达标。
（四）农村精神文明建设（5分）
积极开展移风易俗，倡导新风，每个省级中心村均建立完善了“一约四会”制度，实现村村有村规民约并上墙公布，各村根据村庄实际，开展各类宣传活动。文明村镇材料齐全，村庄红色文化、历史文化得到继承和保护。
（五）群众评价（5 分）
在询问和了解中，群众评价整体较好，满意度较高。
（六）加分项（2 分）
6个省级中心村加分项内容齐全，实现雨污分流、群众参与环境卫生整治、采用生态措施、利用旧砖、石头等当地乡土材料建设项目，村文体器材基本能满足群众需求。
二、20xx年度4个省级中心村建设现状
20xx年我县美丽乡村民生工程建设任务是建设4个省级中心村，项目建设进度达到76%。按照省民生工程要求，扎实推进省级中心村建设，完成规划编制任务，4个省级中心村规划编制基本完成。生态美超市、垃圾分类亭全面建成，污水处理设施项目完成约75%。美丽乡村省级补助资金（400万元）、县领导帮扶资金（300万元）项目计划已经下达到有关乡镇，正按计划有序推进。目前，项目整体进度已达到70%以上。
综合分析，美丽乡村建设民生工程自评得分102分。
根据《预算法》有关“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定和《新田县财政局关于做好20xx年财政资金绩效评价工作的通知》（新财绩函［20xx］02号）的文件精神，我单位对部门整体支出进行了评价，现报告如下：
一、部门概况
（一）新田县城区渣土运输管理站主要职责是：为城区渣土运输管理站提供服务。负责城区建筑渣土、砂石收集、运输、消纳、处理的统一管理，核发城区建筑渣土、砂石处置文件，对县内各类施工场所的施工车辆划定行驶路线、行驶时间，对临时占用城市道路或因工程建设需要挖掘城市道路实施管理。
（二）部门基本情况：
本单位是城管局的下属股级单位，20xx年人员编制20人，实有在职人员15人，临时人员2人，实有车辆3台。
二、部门整体支出使用情况
（一）20xx年收入支出情况
20xx年度部门整体收入176.95万元。其中：公共预算财政拨款收入176.95万元。部门整体支出176.95万元。其中：基本支出176.95万元，占总支出的100%。
基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。20xx年基本支出176.95万元。
工资福利支出128.27万元，占基本支出的72%，较上年有所增长。增长的主要原因是人员增加和调增工资。
商品和服务支出48.68万元，占基本支出的28%，与上年有所持平。
“三公”经费的`使用情况：20xx年三公经费支出10.5万元，与上年持平。公务用车运行维护费支出4.1万元，公务接待费支出6.4万元，与上年持平。20xx年我局无参加出国(境)团组。
三、部门整体支出绩效情况
对照新财绩函〔20xx〕2号文件规定的考核指标，我单位从预算编制、预算配置、预算执行和管理等方面对20xx年部门整体支出绩效的经济性、效率性、有效性和可持续性开展了评价，具体情况如下：
（一）预算配置指标
编制数20人，在职人员15人，在编制控制范围内，在职人员控制率为75%。三公经费本年预算数10.5万元，上年预算数14.6万元，“三公经费”变动率为-28%，控制较好。
（二）预算管理指标
20xx年我单位预算管理各项指标控制较好。实际支出公用经费总额48.68万元，预算安排公用经费总额46.68万元，公用经费控制率100%。“三公”经费实际支出数为10.5万元，预算安排数11万元，“三公”经费控制率为99.9%。
20xx年我单位主要从以下几个方面加强预算管理：
严格按文件要求执行，加强对差旅费、会议费、培训费、出国费管理。从严控制各项经费尤其是“三公”经费支出。突出重点工作和重点开支项目，大力压缩一般性支出。特别是对“三公”经费支出，更是按要求严格把关。公务用车严格执行定点维修、定点加油和定点保险；对公务接待，严格执行党政机关公务接待有关规定及我县《公务接待管理办法》，严控接待人数及标准，公务接待费支出得到了控制；
认真落实部门预决算公开工作，按照统一要求和布署，我单位在政府门户网站公开了20xx年部门预决算和“三公”经费预决算，圆满完成了预决算公开工作。
（三）履职效益指标
20xx年全单位广大干部职工坚持以党的十九大精神为指导，认真落实中央、省、市和县委、县政府的重大决策部署，克服环境扬尘管理难题，迎难而上，有效平稳的完成城市渣土管理工作，达到预期目标。
处罚在建项目40余家，对违规施工工地下达整改通知书60份，对违规的渣土运输车辆进行批评教育20xx余次，查处违规运输车辆1800多台次，处理1000余台次，处罚总额12万余元，办理渣土处置审批手续72家，新增私人住宅工地办理手续53家，新增房地产工程和基建工程办理手续20家，渣土运输车辆的覆盖率达到了98%左右。根据“环境整治战役”的工作安排，我局联合住建、环保、交通、安监等部门开展建筑工地扬尘、道路扬尘和渣土运输管理的集中整治工作，整治目标职责明确，整治措施有力、责任到人到区域，城区扬尘和渣土整治到位。对城区31家在建工地进行了全面摸排，将围挡设施建设、冲洗平台建设、渣土处置情况、路面硬化等情况清理登记，并列出问题清单，建立工作台账。停工工地必须配备好高空除尘设施,整改到位后经过各部门验收和县领导批示方可复工。停工的15家工地已整改到位，整改率达到100%，复工工地配备降尘设施率达100%。连续三个月在全县五个环境突出问题集中整治组考核排名第一位。
一、基本情况
（一）项目背景、内容。
为保障城区垃圾及时清运，降低城区环境污染、改善城市人居环境，根据《丰都县财政局关于批复20xx年部门预算的通知》（丰都财政发〔20xx〕12号）文件下达“建筑垃圾及废弃家具清运费”。
（二）项目资金情况。
截至20xx年12月，建筑垃圾及废弃家具清运项目资金到位40.13万元，其中往年结转结余资金10.13万元；全年使用资金16.34万元，结余23.79元。
（三）绩效目标。
确保20xx年主次干道无建筑垃圾渣土，无废弃家具垃圾。通过一系列的管理措施美化城区环境，为居民提供良好的生活环境。
（四）部门（单位）职能职责。
负责城市管理基础设施的.维护和管理，负责城市道路照明、景观照明等城市照明设施的建设、维护和管理。
二、绩效目标完成情况分析
（一）总体绩效目标完成情况分析
20xx年全年完成废弃家具及建筑垃圾清运量1200吨，处清理违规堆放案件数量3000件，超额完成年初既定目标。
（二）绩效指标完成情况分析
绩效目标指标设置5项，其中数量指标废弃家具及建筑垃圾清运1200吨、处清理违规堆放案件3000件；质量指标临垃圾清运合格率100％；社会效益指标有效改善城市人居环境、保障城区垃圾及时清运、降低城区环境污染；工作人员满意度95％；主管部门满意度95％。
（三）评价结果
本项目自评得分100分，达到预期绩效目标。
三、存在问题
（一）项目管理方面的问题
无。
（二）资金使用方面的问题
无。
（三）项目绩效方面的问题
绩效管理的经验不足，项目的部分成果无法用指标形式表示；在绩效考评指标的设计上，有待完善。
（四）其他方面的问题
无。
四、下一步改进措施
规范绩效管理方面需要细化，指标的设计需更加科学。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效自评结果将在丰都县人民政府公众信息网站上进行公开，绩效评价结果与下年度资金安排直接挂钩。
一、项目支出基本情况
我单位主要职责为负责全市城市管理行政执法督查和交通设施、户外广告、餐厨垃圾等专项执法工作，负责跨区域和重大城市管理执法工作，以及其他市委市政府赋予的各项任务。绩效运行监控项目包括：公用经费、城管执法专项整治费、办公场地运行维护经费，其具体情况如下：
1、公用经费：为我单位完成工作任务用于公务活动的支出，具体包括办公费、邮电费、差旅费、公务接待费、印刷费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出费等。
2、城管执法专项整治费：主要用于户外广告、餐厨垃圾、渣土、燃气等专项整治、执法报导及宣传、执法车辆运行维护、综合素质培训、安全、防汛、除冰、防疫等各类应急保障及其它执法相关工作保障。
3、办公场地运行维护经费：主要用于我单位办公基地的物业管理、水电费用以及办公基地场地亮化、维护等保障。
二、绩效运行监控工作开展情况
绩效运行监控是连接绩效目标和绩效评价的关键环节。绩效运行监控是单位在财政项目执行或财政资金使用过程中，对预算绩效目标实现程度、项目实施进度、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪管理和监督检查，及时纠正偏离绩效目标情况的管理活动，是预算绩效管理的重要环节。我单位对绩效运行监控工作非常重视，其办公室负责项目的预算申报、相关政府采购合同的.签订申请，项目经费的报销以及项目执行过程的监督与跟进，现已组织财务人员及业务科室相关人员认真学习，严格按照《关于对市直预算部门开展20xx年预算绩效监控工作的通知》（长财绩〔20xx〕5号）文件，开展20xx年上半年度绩效监控工作。
三、绩效运行监控情况
（一）项目支出预算执行情况
1、公用经费：年初预算248.56万元，20xx年上半年度完成支付124.73万元，预算执行率为50.18%。
2、城管执法专项整治费：年初预算157.28万元，20xx年上半年度完成支付72.08万元，预算执行率为45.83%。
3、办公场地运行维护经费：年初预算68万元，20xx年上半年度完成支付21.55万元，预算执行率为31.68%。
（二）项目支出绩效目标完成情况
公用经费、城管执法专项整治费、办公场地运行维护经费项目实际产出基本均已达到年初设定的绩效指标和绩效目标效果。
四、存在问题及其原因
20xx年上半年度公用经费预算执行完成率50.18%，较好的完成的绩效目标，年底该项预算执行率可完成95%以上；城管执法专项整治费项目预算执行率为45.83%，上半年绩效目标基本完成，预算执行差4.17%，主要由于长沙市文明创建工作将于下半年进行，年底该项目预算执行率可完成95%以上；办公场地运行维护经费项目预算执行率为31.68%，但上半年绩效目标已完成，预算执行差18.32%，主要由于我单位二季度物业管理费需七月份考核完成后才能支付其费用，年底该项目预算执行率可完成95%以上。
五、有关建议及工作措施
无相关建议。下半年工作措施：细化预算编制工作，加强预算执行管理；完善项目管理办法，优化绩效目标实现路径，促进绩效目标如期实现。
一、部门（单位）基本情况
郴州市青少年活动中心是共青团郴州市委员会直属事业单位，是郴州市最大的公益性校外教育活动基地和最核心的未成年人思想道德建设工作阵地。我中心始终坚持以服务青少年健康、全面发展，培养青少年创新精神和实践能力为己任，秉承“公益性、普惠性”的理念，突出以公益实践为主、教育培训为辅的基本要求，促进青少年全面发展。现设全额拨款事业编制3个，实有人数2名（主任1名，工作人员1名），外聘教职工核定政府购买服务教职工32名（管理人员8人，教师24人）。
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
基本支出主要是保障我中心正常运转，完成日常工作而发生的各项支出，包括用于在编人员工资、社会保障缴费、年终绩效奖励支出等人员经费以及办公费、邮电费、差旅费等日常公用经费。20xx年基本支出28.24万元，较上年减少6.36万元，下降18.38%。其中人员经费为23.5万元，占基本支出83.21%，较上年增加8.49%；日常公用经费4.74万元，占基本支出16.79%，较上年下降63.37%。
（二）项目支出情况
1.业务工作经费。主要用于我单位全年日常活动费用，日常活动包含青少年志愿服务活动、巩文巩卫活动、“流动青少年宫”走进农村学校志愿服务等活动、《成长的力量》电视节目制作等，20xx年度已使用116.7万元，包含《成长的力量》40万元、巩文巩卫活动4.16万元、宣传费用16.79万元、工会12.95万元、体检费4.19万元、各类志愿服务活动及其他工作费用38.61万元。
2.运行维护经费。主要用于我单位日常运营管理，费用项目主要包含水电费、物业管理费用、外聘教职工工资，20xx年度已使用369.09万元，包含水费3.11万元、电费33.18万元、物业管理费79.62万元，工资福利支出253.18万元。
三、政府性基金预算支出情况
无
四、国有资本经营预算支出情况
无
五、社会保险基金预算支出情况
无
六、部门整体支出绩效情况
20xx年，郴州市青少年活动中心在团市委的引领指导下，继续稳步夯实公益项目，大力开展公益实践、志愿服务和校外教育工作活动，着力加强团属阵地建设，有效利用部门资源优势，突出以公益实践为主、教育培训为辅的理念，着力服务青少年成长成才，在未成年人思想道德建设工作和促进青少年全面发展方面发挥了较大作用，为全市广大青少年健康成长创造良好的社会环境。根据根据郴州市财政局《关于做好市级预算部门绩效自评工作的通知》文件要求，我单位组织人员对20xx年单位整体支出情况进行了自查自评。现将自评情况汇报如下：
（一）健全制度体系，切实加强自身建设。
为进一步完善郴州市青少年活动中心制度体系，逐步探索一套适合自身特点，适应组织运行需要的制度体系，经充分调研，并多次召开全体教师职工会议讨论，经主任办公会及团市委书记会议研究，重新认真梳理、修订和完善了各项规章制度。通过一系列制度的出台，有效的提高工作效率，充分调动教职工的积极性、主动性、创造性，进一步激发活动中心的创造力和提高市场竞争力，20xx年，全年招生3755人次，同比增加52.8%。
（二）突出公益属性，擦亮“青”字公益品牌。
坚持以人为本，把引导青少年和服务青少年统一起来，促进青少年全面发展，注重分层分类，增强工作的针对性和实效性，继续打造“青”字号公益服务品牌。一是开展“春苗书屋”免费阅读和亲子读书会活动。免费向参与活动的小朋友提供看书、借书服务，每个月还定期组织图书分享、快乐陪伴、经典诵读等公益活动，全年共开展42次，免费借书、看书青少年达3万人次；二是开展主题场馆免费参观体验活动。继续面向全市中小学生提供核心价值观、消防安全、国防体验和志愿服务等四大教育基地的开展主题场馆免费参观体验活动，今年累计服务青少年5万人次；三是开展“益空间·益讲堂”公益讲座服务。为全市志愿者组织和青少年学生免费提供公益活动场地和开办免费公益讲堂，定期开展以青少年的`责任与成长、心理健康、绿色环保、微心理援助等主题的公益讲座，今年开展了40期，参与活动青少年1000余人次；四是开展“两低”免费兴趣培养服务。针对于城市低保户家庭和农村低收入农民工家庭学生，累计为135名学生免费提供素描、舞蹈，播音主持等艺术课程。五是开展“童心向党，筑梦百年”庆祝“六一”儿童节文艺汇演。为庆祝中国共产党百年华诞，热情讴歌党的光辉历程和伟大成就，颂扬党的百年伟业，在“六一”儿童节期间，共组织全市300余名青少年参加文艺汇演。六是举办了第十二届湖南省少儿才艺大赛郴州分赛区比赛，此次大赛以“童心向党，争做新时代好少年”为主题，全市共有350余名选手参加了比赛，并推选了199人参加第十二届湖南省少儿才艺大赛总决赛。七是开展“流动青少年宫”送文艺下乡公益活动。遴选出临武香花镇中心小学、临武县香花镇新甘小学、桂阳苦志育才小学等三所贫困儿童较多的学校，持续性开展送课下乡活动，今年累计送去268堂公益课，覆盖学生6510余人次。
（三）弘扬志愿精神，推进志愿服务工作。
大力弘扬志愿服务精神，围绕中心、服务大局，深化青年志愿者行动，推动志愿服务工作项目化、常态化。一是实施团干部直接联系志愿服务项目制度，今年郴州共青团系统共申报了15个团干部直接联系志愿服务项目，涵盖了关爱青少年、敬老助残、公共服务等方面。二是持续开展“关爱再出发”青春暖冬慰问活动。春节前夕对新职业青年、困境儿童、困难志愿者等群体进行了走访慰问，累计为困难群体送上慰问物资8万余元。三是开展20xx年“情满旅途·暖冬行动”春运志愿服务活动。在严格落实疫情防控的要求下，织动员11个县市区积极行动，参与志愿者702人,累计志愿者服务时长8860小时。团市委被团省委评为“优秀志愿服务组织”，苏仙区志愿者联合会、安仁县新时代志愿服务队被评为“优秀志愿服务团队”。四是申报“逆风飞翔”关爱重点青少年群体志愿服务项目，组织发动永兴县志愿者协会、嘉禾县志愿者联合会进行申报成功，对两县登记在册的100名事实无人抚养儿童，遴选出83名作为重点帮扶的项目服务对象，其中永兴团县委“逆风飞翔”项目9.9公益日募资总额379715.91元。五是常态化开展“美丽中国·青春行动”系列活动。动员全市青年团员广泛深入农村、社区、学校常态化开展“保护母亲河”“青趣垃圾分类”“三减一节”等系列活动，组建“河小青”队伍73支，开展了“河小青”志愿服务活动264次，参与志愿者43000余人次；垃圾分类实践活动137场次，覆盖学生达11万余人次。低碳环保节能志愿服务活动78次，发放宣传资料10000余份，覆盖人群10万余人。六是实施新兴青年成长计划，通过各级团组织及团属社团体系加强和扩大与各类新兴青年群体的联系,截止目前，已与近百名新兴青年建立稳定联系。6月，联合CHUC湖南街舞青年成功举办了建党100周年湖南省街舞青年大调研郴州站活动，七是开展疫情防控志愿服务活动，8月疫情防控期间，通过线上发动、线下招募的方式，在全市成立“青年突击队”“防疫志愿者服务队”686支，共参与服务的志愿者达13635人次，总计服务时长达7.3万小时。八是召开第九届志愿者发展论坛暨“ 文明实践·志愿同行”志愿服务项目展示交流会。会议总结了我市一段时期以来的青年志愿服务工作，表彰了一批优秀志愿者、志愿服务组织、志愿服务项目、公益宣传大使、爱心企业和公益合作伙伴等，并对30个志愿服务项目进行了展示交流。九是启动社区青春行动，今年确定北湖区阳光苑社区、桂阳北关社区等7个组织健全、社工力量充实、青少年服务项目成熟的社区作为第一批次社区青春行动拟实施点位同步推进，12月15日上午，在北湖区燕泉街道阳光苑社区成功举办“青春向社区报到”青年志愿服务活动。十是开展“关爱再出发·圆梦微心愿”活动。动员社会各界力量帮助留守儿童实现个性化的微小心愿，让留守儿童树立实现梦想的信心，传递党委政府和社会各界对留守儿童的关心关爱，截止12月，共帮助留守儿童圆梦微心愿27659个，折合价值1812893.4元。
七、存在的问题及原因分析
一是需提高财务专业知识，加强固定资产管理，存在固定资产未及时处置问题，不利于固定资产管理的合理有效。
二是预算编制有待进一步加强，支出结构不够优化。预算编制与实际支出项目存在差异。
八、下一步改进措施
（一）加强内控管理，完善财务制度。依据财政相关制度和管理办法等要求，结合我中心实际情况，进一步完善《郴州市青少年活动中心财务管理制度》，严格按照规定对固定资产购置、入账、登记、处置等手续，并对固定资产经行定期检查，该维修的维修，该报废的及时办理报废手续。
（二）“以支定收”合理编制预算。依据上一年度支出情况和发展需求，认真编制我中心预算，按照“以支定收”原则，细化、优化支出结构，确保资金使用科学合理，发挥资金的最大效益。
九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况
因郴州市青少年活动中心未开通门户网站，绩效自评结果将在上级主管部门门户网站上进行公开，接受社会各界督查。并对照上年的绩效自评结查找自身不足和问题，查漏补缺，有针对性地改善不足之处。
十、其他需要说明的情况
无
一、项目基本情况
（一）项目开展的背景
敬老院是各级政府投资兴建，重点为农村特困供养对象，特别是为特困人员中的失能和半失能人员提供基本生活、照料护理、文化娱乐、精神慰藉等人性化、规范化服务的集中供养场所。本项目资金为省级财政补助及县财政预算资金，属经常性项目支出。
（二）预期完成的内容与经费投入
县级以上人民政府应当将政府设立的供养服务机构运转费用、特困人员救助供养所需资金列入财政预算。工作人员的综合待遇不得低于当地最低工资标准，并按照《河南省特困人员救助供养办法》（豫政[20xx]79号）有关规定提供基本养老、基本医疗、工伤等社会保险待遇。其中敬老院经费48万/年，敬老院工作人员工资173.28万/年，敬老院工作人员保险4.8万/年，半失能和全失能护理人员工资11.52万/年。
（三）预期实现的绩效目标与指标
经济效益指标：解决敬老院经费及管理人员工资问题、满足敬老院正常运转及服务人员工资待遇，切实保障特困人员基本生活；社会效益指标：解决城乡特困人员突出问题、满足城乡特困人员基本需求为目标，切实保障特困人员基本生活。新建、维修改造农村敬老院15所，特困人员满意率达到95%。
二、项目的绩效状况分析
（一）项目预算总体评价结论
本项目资金补助的15个农村敬老院，在专项资金的分配、使用和管理等方面都严格实行专款专用，专账专户。严格按照省财政厅和省民政厅联合印发的《河南省农村敬老院管理办法》执行，加强项目规范化管理，保障项目的有效实施。项目落实情况良好，能完成项目指标，综合评价得分97分。绩效评价等次为优秀。
（二）项目绩效指标分类分析
农村敬老院是为特困人员提供生活照料、健康护理、康复娱乐、社会工作等服务的专业照料和集中供养机构，是构建养老服务体系不可或缺的重要内容。该项目的'实施在应对人口老龄化、改善民生、完善养老服务体系建设等方面，发挥着重要而积极的作用。
20xx年省级财政安排的239元农村敬老院工作经费及工作人员工资，各级民政部高度重视，按时完成项目年度预算绩效目标。从项目的经济性和效率性来看，项目支出都控制在预算内，基本未超出预算范围，较好地控制了成本，在最大程度上实现了建设项目的经济效益和社会效益。从项目的可持续发展性来看，很大程度上改善了当地的集中供养服务水平，农村敬老院的服务质量和管理水平，特困救助供养对象满意度进一步提升。
三、项目绩效预算中存在的不足
我县敬老院建设前瞻性不足，大部分敬老院存在规模小，建设年代久远，基础设施配套不足、管理和运行维护的资金严重不足等突出问题。
四、项目绩效管理的改进和建议
根据《河南省人民政府关于印发河南省特困人员救助供养办法的通知》，按照《河南省特困人员认定办法》有关规定，提出以下改进措施及建议：
对农村敬老院建设和管理有关情况和问题，民政及时同财政部门协调沟通，就特困救助供养存在的问题进行认真分析，并提出切实可行的解决方案，在特困救助供养专项资金已列入中央财政并足额补助的基础上，应及时通过调整资金预算结构，足额安排敬老院管理工作经费和维修改造资金。同时加强敬老院内部管理，进一步提高服务质量。
我们接受贵局委托，于xxxx年7月15日至xxxx年9月17日，对南岳区交通运输局（以下简称“交通局”）办公楼维修改造资金和安全生产监管业务用房建设资金项目进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位。
办公楼维修项目和安全生产监管业务用房项目的项目单位均为交通局。
1、交通局成立于1985年4月，是全额拨款的行政单位，内设股室6个，分别是办公室、计划基建股、安全监督股、行政审批服务股、交通战备办、运政路政股。核定编制人数9人，其中：行政编制3人，全额事业编制6人，xxxx年末实际在岗在编人数8人，退休人员12人，临聘人员5人。
2、南岳区交通运输综合行政执法大队是财政全额拨款单位，为xxxx年新组建成立的事业单位，核定编制人数19人，xxxx年实际在岗在编人数15人。
3、南岳区交通建设质量安全监督站是全额拨款的事业单位，核定编制人数6人，xxxx年末实际在岗面编人数5人，退休人员3人。
4、南岳区道路运输服务中心为全额拨款事业单位，核定全额拨款事业编制15名，xxxx年末实际在岗在编人数13人，临聘人员5人。
（二）项目实施。办公楼维修改造项目实施在先，安全生产监管业务用房项目实施在后，项目地点均在交通局院内（南岳镇万福村2号）。
1、项目决策。
（1）办公楼维修改造项目。xxxx年5月25日，交通局向南岳区政府打报告。报告称，办公楼已使用30多年，存在严重安全隐患，需要进行全面维修，请求单独解决局机关办公大楼大修理经费130万元。
（2）安全生产监管业务用房项目。xxxx年5月27日，交通局向南岳区政府打报告。报告称，根据区政府主要领导指示，拟将本局下属道路运输服务中心、交通工程质量与安全监督站、交通综合执法大队三个副科级事业单位搬迁至本局机关办公大楼集体办公，届时有50多人在一起集体办公，经测算需要配置1220平方米的基本办公用房及附属用房，房子缺口约532平方米。另外，根据省通运输厅要求，“两客一危”安全生产监管平台需要配置单独的监控房，故申请在本局现有办公大楼东侧新建一栋安全生产监管业务用房，共3层，建筑面积约450平方米。xxxx年6月16日，南岳区发展和改革局以岳发改[xxxx]69号文件对南岳区交通运输局安全生产监管业务用房建设项目立项进行批复，批复建筑面积约450平方米。
2、项目设计单位。
（1）办公楼维修改造工程项目设计单位为衡阳市南岳建筑设计院，于xxxx年7月8日签订设计合同，设计面积1133.5㎡，设计费29,800.00元。A、设计内容：拆除所有木门更换为套装门，所有木窗更换为普通铝合金窗；屋面拆除，重建；所有外墙保留不动，局部损坏维修；1层外挑1740mm做封闭走廊，增建3m×6m门厅；拆除二、三、四层原有走廊挡墙，所有内墙及走廊墙面、顶棚保留原墙面底子重新粉刷，水电暗埋；所有厕所拆除重做，地面采用300×300防滑地面砖，墙面采用300×600面砖贴到吊顶位置；所有地（楼）面保留，局部损坏维修；拆除原有走廊地面，更换地板砖地面；其他部分维修（补窗洞、封窗洞）。B、设计变更。xxxx年6月20日，交通局正式申报办公楼维修改造工程变更审批手续并于xxxx年1月21日获批。变更内容包括土建部分和装修工程。
（2）安全生产监管业务用房设计单位为衡阳市南岳建筑设计院，于xxxx年5月13日签订设计合同，xxxx年6月出具设计图纸，设计建筑面积446.93平方米。
3、项目施工单位。
（1）办公楼维修改造工程项目。xxxx年1月7日，以磋商式谈判方式确认湖南东汇建设有限公司中标，成交金额989,910.57元；合同施工日期为xxxx年2月10日至6月10日。
（2）安全生产监管业务用房项目。xxxx年10月29日，以竞争性谈判方式确认湖南岳盛建设工程有限责任公司中标，成交金额1,040,000.00元（包括土建、水电、一般装修）；合同施工日期为xxxx年11月18日至xxxx年2月15日。
4、项目监理单位。
（1）办公楼维修改造工程项目。监理单位为湖南雁城建筑咨询有限公司，监理费20,000.00元。
（2）安全监管业务用房项目。监理单位为湖南雁城建筑咨询有限公司，监理费20,000.00元。
5、项目进度。
（1）办公楼维修改造工程项目。xxxx年8月完成项目竣工验收。
（2）安全监管业务用房项目。xxxx年5月26日完成项目竣工验收。
6、项目评审。
（1）办公楼维修改造工程项目。xxxx年2月5日，南岳区审计服务中心以岳审服报[xxxx]33号审计报告对南岳区交通局办公楼维修改造工程结算出具审计意见，审定金额1,132,138.00元。
(2)安全监管业务用房项目。xxxx年1月4日，南岳区财政评审中心下达结论，审查定案金额1,099,968.56元，实际建筑面积568.64平方米，单位成本1934元/㎡。
二、项目资金落实、使用情况
（一）办公楼维修改造项目。
1、资金来源情况。全部系区本级预算资金。
（1）xxxx年财预A150号解决工程款20万元；
（2）xxxx年财预A251号解决设计费监理费4.98万元、解决工程款50万元；
（3）xxxx年财预A081号解决工程款43.21万元。截止xxxx年12月31日，累计指标118.19万元。
2、资金使用情况。截止xxxx年12月31日，累计支付办公楼维修改造工程款113.21万元、造价咨询费0.6万元、设计费2.98万元、监理费2万元，共计118.79万元，其中，由财政直接支付109.81万元，财政授权支付8.98万元。
3、工程尾款情况。应付工程款1,132,138.00元，截止xxxx年12月31日，已付工程款1,132,100元。
（二）安全生产监管业务用房建设项目。
1、资金来源情况。全部系区本级预算资金。
（1）xxxx年财预A366号解决设计费2.96万元；
（2）xxxx年财预A023号解决工程款52万元；
（3）xxxx年财预A075号解决造价咨询费1.14万元（注：有0.6万元系解决办公楼维修改造项目造价咨询费）；
（4）xxxx年财预A125号解决工程款20.8万元。
（5）延伸情况。xxxx年财预A026号解决工程款2万元；xxxx年8月29日财预A202号解决工程款37.19万元。
（6）截止xxxx年12月31日，累计预算指标76.9万元；截止xxxx年8月29日，累计预算指标116.09万元。
2、资金使用情况。截止xxxx年12月31日，累计支付安全生产监管业务用房建设项目工程款72.8万元、造价咨询费0.54万元、设计费2.96万元、监理费2万元，共计78.3万元，其中，由财政直接支付75.76万元，财政授权支付2.54万元。
3、工程尾款情况。应付工程款1,099,968.56元，截止xxxx年12月31日，已付工程款728,000元，欠付工程款371,968.56元。（注：尾款指标在xxxx年8月29日下达，已在xxxx年8月29日转账371,900元到湖南岳盛建设工程有限责任公司账上结清工程款）
四、项目管理情况
(一）业务管理。
1、办公楼维修改造项目。
(1）配备了管理团队。管理团队成员包括局长、旷副局长、颜立主任等；
(2)按政府采购要求，超过30万以上项目按政府采购流程挂网政府采购；（3）按实际施工需要办理了部分项目设计变更手续；
（4）办理了建筑工程竣工验收备案手续；
（5）工程结算已由财政评审中心评审定案。
2、安全生产监管业务用房建设项目。
（1）配备了管理团队。管理团队成员包括局长、旷副局长、颜立主任等。
（2)按政府采购要求，超过30万以上项目按政府采购流程挂网政府采购；
（3）办理了建筑工程竣工验收备案手续；
（4）工程结算已由财政评审中心评审定案。
（二）财务管理。
1、办公楼维修改造项目。
（1）由交通局会计进行记账；
（2）没有单独制订项目管理制度、费用支出制度、内部控制制度。
2、安全生产监管业务用房建设项目。
（1）由交通局会计进行记账；
（2）没有单独制订项目管理制度、费用支出制度、内部控制制度。
五、绩效评价原则、绩效评价方法、绩效评价实施过程
（一）绩效评价原则。主要有经济性原则、效率性原则、有效性原则、平等性原则。
（二）绩效评价方法。主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。
（三）绩效评价实施过程。
1、前期阶段。签订绩效评价业务合同、开展前期调查、编制绩效评价工作方案、绩效评价指标表、绩效评价基础数据表；
2、现场评价阶段。
3、后期阶段。编制和提交绩效评价初报告；意见反馈；提交绩效评价正式报告和绩效评价工作底稿。
六、绩效目标、绩效分析及绩效评价结果
（一）绩效目标。
1、办公楼维修改造项目。消除安全隐患、保护生命财产安全、树立政府部门良好形象。
2、安全生产监管业务用房建设项目。盘活国有资产、集约使用办公用房，满足“两客一危”安全生产监管平台用房需求，保障交通局工作正常开展。
（二）绩效分析。
1、项目产出。
（1）办公楼维修改造项目。完成了办公大楼的全面维修，维修内容：更换地面、墙面瓷砖、铝合金窗户、木套门、水电路线更换、墙面粉刷、阳台封闭、屋顶防水等。
（2）安全生产监管业务用房建设项目。建筑面积568.64平方米㎡，4层，每层142.16㎡，其中，监控中心面积约64.84㎡。
2、社会效益。
（1）消除了安全隐患，改善了办公条件；
（2）促进了道路运输联网信息化发展，为提高道路运输监管水平创造了条件；
（3）方便了群众和基层人员前来办事。
（三）绩效评价结果
通过现场评价，根据《南岳区交通局业务用房项目绩效评价指标体系》设定的评分标准，从项目投入、项目过程、项目产出、项目效益等方面逐项评分，项目绩效评价综合得分为83分。
七、主要经验及做法
（一）严格执行政府采购程序。
（二）项目管理科学，没有发生安全事故。进度平稳有序，项目顺利完工。
八、存在的问题与不足
（一）办公楼维修改造项目。
1、工程结算超支。工程中标金额98.99万元，财评定案金额113.21万元，超支14.22万元，超支率14.36%。超支原因是工程变更设计增加了支出。
2、存在个别项目重复建设问题。比如，起初只对办公室局部损坏地砖进行拆除并重新贴砖，后来，决定对办公室的地砖进行拆除全部换上竹木复合地板；比如，楼梯间，起初装上了不锈钢扶手，后来决定拆掉不锈钢扶手换成实木扶手。
3、工程设计存在一些问题。一是个别设计不合理。比如，将办公室靠近过道的'窗户台面只做刮胶处理，台面容易弄脏或损坏，影响办公室整体形象；每层楼梯间与走廊衔接处的地面高度不同，行走不便；二是片面追求高档化。办公室南北窗户都为普通中空玻璃窗（其中，北面不临街）、楼梯间扶手为高档琉璃木扶手，门厅正门为磁力密码指纹感应自动门。
4、对办公楼进行大维修，经济上不划算、性价比不高。一是办公楼大修理单位成本与新建办公楼单位成本差不多，办公楼建筑面积688㎡，大修理单位成本1727元/㎡。这次新建安全生产监管业务用房建筑面积568.64㎡，财政评审定案金额110万元（含土建、水电、一般装修），单位成本1934元/㎡，同行业同地区新建（包括一般装修）平均成本约为2000元/㎡，与维修成本相比，办公楼大修成本与新建成本差不多。二是大修理性价比不高。该房屋建于80年代，已使用30多年。由于原设计的主体结构不能改变，本次大修的意义是局部优化、重新装修，实际使用效果远不如重建的效果，如果能允许拆除重建，可取消单独建设安全生产监管业务用房计划，通过增加层次保证建筑面积不突破政策规定的总面积（按50人计算）1220㎡，既使财政投入总额不变（大修理+安全生产监管业务用房），最终效果也比现在建成的效果要好。
5、办公楼维修改造支出的会计处理不符合政府会计制度规定。交通局会计对办公楼维修改造发生的支出，全部计入“业务活动费用”科目。政府会计制度规定，为增加固定资产使用效能或延长其使用年限而发生的改建、扩建等后续支出，借记“在建工程”科目，贷记“财政拨款收入”、“零余额账户用款额度”等科目。办公楼维修改造支出符合固定资产确认条件，因此，办公楼维修改造支出不能计入“业务活动费用”账户。
6、办公楼维修改造项目档案资料不齐全。如，无竣工图、无设计变更审批表、无监理资料、无现场签证申请单、无消防验收资料。
（二）安全生产监管业务用房建设项目。
1、竣工建筑面积超规划建筑面积121.71平方米，超支率27.23%。安全生产监管业务用房规划建筑面积为446.93平方米，竣工建筑面积为568.64平方米，增加建筑面积121.71平方米，增加原因是，四层由隔热层改为活动室，四层隔热层规划建筑面积20.45平方米，实际面积142.16平方米，增加建筑面积121.71平方米（注，增加建筑面积未取得发改局的补充批准文件）。
2、安全生产监管业务用房决策依据与建房申请报告有不一致之处。（1）决策依据。交通局xxxx年5月27日向南岳区政府打的建房报告披露了二个决策依据，一是区政府主要领导指示（将交通局下属道路运输服务中心、交通工程质量与安全监督站、交通综合执法大队三个副科级事业单位搬迁至本局机关办公大楼集体办公）；二是省交通运输厅“两客一危”安全生产监管平台文件。经核对，区政府主要领导指示系口头指示，并无正式文件。区政府于xxxx年1月26日召开常务会议，决定将交通局下属道路运输服务中心、交通工程质量与安全监督站搬迁至交通局机关办公楼。（2）建房申请报告。交通局的建房报告称，下属有三个单位要搬到局里办公，经核对，区政府常务会议纪要提及了交通局下属二个单位要搬到局里办公事宜。道路运输服务中心、交通工程质量与安全监督站分别于xxxx年4月搬入交通局办公。
3、“两客一危”安全生产监管平台用房暂时闲置，要加快该监管平台作用的发挥。“两客一危”安全生产监管平台用房安排在安全生产监管业务用房的三楼，建筑面积约64.84㎡，目前设备到位，配套设施齐全，具备正常使用条件。经交通局调整，“两客一危”安全生产监管平台由交通工程质量与安全监督站移交给交通综合执法二中队。由于人员未到位，“两客一危”安全生产监管平台监管工作暂由交通综合执法二中队工作人员在一楼的办公电脑上操作，“两客一危”安全生产监管平台用房设备只在重大节假日或领导视察时才使用，平时闲置未用。
4、安全生产监管业务用房支出的会计处理不符合政府会计制度规定。交通局会计对安全生产监管业务用房发生的支出，全部计入“业务活动费用”。政府会计制度规定，单位自行建造的在建项目工程实际成本先记入“在建工程”科目，在自行建造的固定资产交付使用时，按照在建工程成本，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目。
5、安全生产监管业务用房档案资料不齐全。如，无规费减免审批资料、无竣工图、无监理资料、无签证单、无消防验收资料。
九、建议和改进措施
1、对安全生产监管业务用房竣工建筑面积超规划建筑面积121.71平方米问题，鉴于区政府已决定对景区非法营运管理权从综合执法局移交到交通局，相关管理人员也会从原管理单位进行移交而增加本单位人员数量，故两栋办公楼是否符合规定办公面积要待人员全部到位后重新测算核定。
2、对于维修项目决策问题，建议加强事前绩效评估。鉴于交通局这次花了100多万，维修成本接近于重建成本，且主体结构未动，房子本身就达30多年，过不了10多年，又要面临房子的结构安全问题和必须拆除重建的问题，因此，在政策允许拆除新建的前提下，建议以后项目单位和主管部门、区人民政府，对已经使用三十年办公楼大修，大修金额达到100万以上的，进行事前绩效评估，要对维修与新建二个方案比较优劣。
3、对会计核算存在的问题，建议按政府会计制度的要求调整有关账务。
4、要做好安全生产监管业务用房不动产证办证工作。
5、要分别做好办公楼大修理项目和安全生产监管业务用房项目资料收集、补充、完善工作，保证档案资料完整。
6、建议监管平台的人员到位，尽快发挥两客一危安全生产监管平台的作用。
十、综合评价情况及评价结论
根据本次绩效评价制定的评价标准，评价综合得分83分，办公楼维修改造资金和安全生产监管业务用房建设资金绩效评价等级为“良”。
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
富民县退役军人事务局20xx年抚恤项目用于发放伤残抚恤、死亡抚恤、在乡复员退伍军人生活补助、义务兵优待和其他优抚支出。及时解决各类优抚对象生活困难，提高生活质量，保障重点优抚对象基本生活。
2.项目实施情况。
按照抚恤补助标准及时足额发放抚恤补助，通过抚恤补助发放确保优抚对象稳定，对维护社会安定团结的推动作用，确保各类优抚对象满意度达90%以上。
3.资金来源及使用情况。
20xx年抚恤项目资金来源为中央补助经费、省级和市级补助经费，收入2412.57万元，其中：中央、省、市拨款收入2411.71万元，县级拨款收入0.86万元；支出2467.26万元，结余1009.02万元。其中：死亡抚恤收入37.67万元，支出15.25万元，结余28.07万元；伤残抚恤收入161.93万元，支出254.42万元，结余31.55万元；在乡复员、退伍军人生活补助收入401.10万元，支出982.05万元，结余160.82万元；义务兵优待收入239.10万元，支出69.14万元，结余195.10万元；其他优抚收入1567.77万元，支出1146.39万元，结余588.47万元。
4.组织及管理情况。
抚恤资金项目由各镇（街道）采用对各类重点优抚对象、伤残人员、死亡人员、在乡复员退伍军人，人员信息核实，走访到户逐一核实核查，确认符合享受抚恤待遇条件的对象，同时制作发放人员名册报富民县退役军人服务中心进行审核审批。资金发放按照每季核实名册的金额，到财政局进行审批，审批后由银行按照人员信息卡号进行发放。抚恤资金项目主要伤残抚恤、死亡抚恤、在乡复员退伍军人生活补助、义务兵优待和其他优抚支出发放等。
（二）绩效目标。
1.总目标。
部门绩效目标一：符合享受抚恤待遇条件的重点优抚对象发放抚恤补助。
部门绩效目标二：及时足额发放抚恤补助。
部门绩效目标三：逐步提高重点优抚对象抚恤补助标准，保障重点优抚对象基本生活。
2.年度目标。
（1）产出目标。
社会化发放率达到100%，各类优抚对象抚恤补助标准按规定执行率100%。
（2）效果目标。
通过抚恤补助发放确保优抚对象稳定，对维护社会安定团结的推动作用，确保各类优抚对象满意度达90%以上。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：
严格项目管理，确保项目实施过程规范、年度目标已全部完成，并且效果明显，在资金管理方面严格按专项资金管理及使用要求，做到专款专用，严格按照抚恤标准规定执行，付款凭证材料完善。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。根据预算法的`相关规定，在预算编制时，我局已建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我局根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则做好评价工作。
2.绩效评价方法。
积极组织力量，项目自评绩效由业务处室填报项目绩效自评情况，财务处协助；单位整体绩效由财务处填报，办公室及相关部门提供佐证材料和依据。
三、评价结论
（一）评价结果。
根据项目支出绩效指标要求，我单位分析评价自评分为98分，自评等级为优秀。
（二）主要绩效。
通过抚恤补助发放确保优抚对象稳定，对维护社会安定团结的推动作用，及时解决各类优抚对象生活困难，提高生活质量，保障重点优抚对象基本生活，确保各类优抚对象满意度达90%以上。
四、成本效益分析。
通过抚恤补助发放确保优抚对象稳定，对维护社会安定团结的推动作用，及时解决各类优抚对象生活困难，提高生活质量，保障重点优抚对象基本生活，确保各类优抚对象满意度达90%以上。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
（1）要建立部门长期、中期目标、做好项目前期准备，立项依据要充分。
（2）设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性、与预算匹配性。
（3）财务制度健全，资金及时发放到位。
（二）存在的问题；
无
（三）建议和改进措施。
在项目实施过程中要按照项目实施过程来及时修正绩效目标，保证项目按时按量完成。
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