项目事前绩效评估报告15篇(热门)

项目事前绩效评估报告15篇(热门)

　　随着社会不断地进步，报告使用的次数愈发增长，我们在写报告的时候要注意涵盖报告的基本要素。为了让您不再为写报告头疼，下面是小编精心整理的项目事前绩效评估报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

项目事前绩效评估报告1

　　一、项目概况

　　（一）政府战略规划或目标。

　　按照省财政厅、民政厅和市财政局、民政局要求，巨鹿县民政局与财政局，分别对我县20xx年养老服务体系建设工作活动联合开展了绩效评价，全面评价了我县20xx年开展城乡养老服务体系建设的情况，包括养老服务体系建设完成目标任务情况、补贴资金收入、支出和结余情况等。

　　（二）单位工作目标。

　　依据《邢台市“双创双服”活动领导小组办公室关于落实邢台市20xx年20项民生工程的通知》要求新增养老机构床位20xx张，改造康复护理型床位1500张，新建社区日间照料服务站（点）158个以上，增强养老服务能力。为了解决好经济困难高龄失能半失能老年人生活后顾之忧，让经济困难高龄失能半失能老年人真正得到帮助，实现我县老人老有所养，老有所依，老有所乐，老有所为的目标。

　　（三）工作活动(项目)基本情况。

　　1、工作活动(项目)背景资料。简要说明项目名称、主要内容、主要解决的问题、项目实施依据、资金分配及历年安排情况；

　　为促进养老服务体系建设，我们确定了养老服务体系建设的岗位目标，按要求设置了管理、会计、出纳、审核、督查、信息分析、档案管理、信访咨询、管理等岗位，岗位职责与绩效目标设置明确，特别最细化、量化了岗位职责与绩效目标，明确年度目标与半年目标，具体到每个月要干什么、做什么。增强了工作的操作性。在机制建设上，建立健全并严格执行相关管理制度，落实项目建设目标责任制，规定业务工作由社会福利事务股负责，建设补助资金的拨付与使用则由财务股负责，实行业务与财务两条线制度，确保资金管理规范高效。

　　2、工作活动(项目)的可行性、必要性、有效性及其论证过程。

　　1、扎实推进民生实事项目。深入推进关爱居家困难老年人的服务工作，巨鹿民政智慧中心养老服务拓展至全县各镇，让更多的高龄老人享受政府购买的助老服务，切实提升老 年人的幸福指数，每季度对服务工作进行分析评估，确保财政 资金安全高效地运用到老人服务上。

　　2、整合闲置资源，对适合养老的闲置场所，加大扶持和培育社会力量兴办养老机构力度。

　　3、进一步加大医养结合型养老机构的建设及体制机制改 革。我们将和县卫健委联合，对有能力的养老机构设立医务室或诊所，实行医保定点和结算。创新“政府引导+市场服务”模式，加快推进公建民营改革，统一引进和培育一批有理念、有能力、有实力的养老机构专业运营团队，推进全县养老机构连 锁化、专业化、品牌化运营，拓展服务功能，提升服务品质，让老人享受有尊严、专业化的养老服务。

　　二、工作活动(项目)绩效目标和指标设定情况

　　（一）工作活动(项目)总目标、年度目标设定情况。

　　年度绩效目标搞好养老服务体系建设工作，解决好经济困难高龄失能半失能老年人生活后顾之忧。

　　（二）工作活动(项目)绩效指标设定情况。

　　1．科学性：随着我国老龄化程度日益加剧，养老问题受到日益关注，我国《中国老龄事业发展十二五规划》明确提出，“建立以居家为基础、社区为依托、机构为支撑的养老服务体系”，而社区养老，目前主要依赖老年人日间照料中心作为载体。所以，老年人日间照料中心的建立，是国家政策鼓励和资金大力支持的事业，充分体现了党和政府对城乡老年人的.重视和关爱。

　　2．合理性：我国是目前世界上老年人口最多的国家，人口老龄化速度非常快，呈现出发展迅速、规模巨大、持续时间长的特点，到20xx年，老年人口总量将超过4亿，老龄化水平达到30%以上。人口预期寿命也将提高到79.3岁；20xx年后将进入稳定的重度老龄化阶段，老龄化水平基本稳定在31%左右。老龄化、高龄化的不断加剧，势必导致生活自理能力缺失的失能老人和生活自理能力部分缺损的半失能老人群体持续扩大，日常专业照料的需求量大且功能要求越来越高。而由于家庭规模小型化和空巢老年家庭的增多，单纯依靠家庭和子女解决这一问题的传统养老模式已难以为继。党和政府高度重视养老服务体系的建设，国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要明确提出了到20xx年每千名老人拥有30张养老床位的具体指标。社区日间照料中心设施建设标准的出台，将是完成这一重要任务的基础依据和必要的技术保障。实现我县老人老有所养，老有所依，老有所乐，老有所为的目标。重度失能老人护理补贴制度建立普及率（%）≥90%，扶助资金到位率=100%，经济困难高龄失能半失能老年人保障率（%）=100%，接受补贴对象的满意度（%）≥95%。日间照料服务站数量≥17个。

　　三、工作活动(项目)实施绩效管理情况及取得成绩

　　（一）计划制定和落实情况。说明是否制定详细可行的工

　　作活动(项目)实施计划，是否按实施计划具体落实。

　　从项目的经济性和效率性来看，项目建设支出都控制在预算内。从项目的可持续发展性来看，为社区老年人提供休闲娱乐、康复保健、配餐送餐等日间照护服务，是开展居家养老服务的有益补充，也是实现老年人就近养老的重要支撑。巨鹿县日间照料中心运营后，将居家养老和社区服务二者有效结合，使更多的老年人足不出户在社区就能得到贴心周到的生活服务照料，深受社区的欢迎，社会效益明显。

　　（二）执行绩效监控情况。说明工作活动(项目)执行中绩效信息收集利用和执行中绩效管理情况。

　　为保障社会养老服务体系工作开展，巨鹿县坚持“党政主导、社会参与、全民关怀”的工作方针，以“适用实用，切合实际，稳步推进”为工作要求，大力推动城乡养老服务体现建设，初步形成了以居家养老为基础、社区养老为依托、机构养老为补充的城乡养老服务体系。通过政策的制订、落实、宣传，为巨鹿县贫困老年人生活状况的改善、生活质量的提高都起到了很大的作用，为全县形成尊老、敬老、爱老良好氛围提供了保障，社会效益明显，社会反馈较好。

　　（三）资金管理情况。说明资金到位、自筹资金落实和实际支出等情况。

　　20xx年本年收入61.23万元，按照规定的时间全部拨付到位。支出资金61.23万元，完成资金实用率的100%，主要用于建设日间照料服务站建设及设备等。

　　（四）绩效管理制度建设及执行情况。说明工作活动(项目)绩效管理制度建设和执行情况。

　　召开提高养老机构服务质量专项行动部署会，开展养老机构服务质量专项行动大检查，重点检查安全生产等五大方面，下发整改通知书，各养老机构都开展了自查和检查，建立养老服务机构服务质量监督、信用体系，形成长效机制。

　　（五）风险管理情况。如果工作活动(项目)实施中存在影响绩效目标实现的风险因素，说明处置预案和处置情况。

　　通过细化医养结合具体措施，健全医疗保险机制，对符合条件的养老机构内设医疗机构，优先纳入医保定点。完善老年护理保障制度。统筹配置养老和医疗设施，大力发展养医结合型养老服务机构，缓解老年护理供需矛盾。

　　四、工作活动(项目)绩效自评情况

　　（一）工作活动(项目)自评组织情况。

　　为促进养老服务体系建设制度化、规范化，我们制定了《巨鹿县养老服务体系建设实施意见》、《巨鹿县实施“医养一体、两院融合”养老模式的实施办法》《巨鹿县养老机构质量建设实施方案》等文件与制度，严格执行相关项目管理制度。在项目信息化管理系统上，我们依托民政部养老系统，安全、方便、有效的报送相关养老服务体系建设信息，做到了信息报送及时准确。在项目的资金投向和结构，项目申报等工作上，坚持财务规划一体谋划，分步实行了原则，即项目申报与资金管理坚持财务负责，业务归口办理。确保项目申报符合资金管理办法等规定。

　　（二）工作活动(项目)评价结果。

　　本项目资金补助的17个社区老年人日间照料中心，在专项资金的分配、使用和管理等方面都严格实行专款专用，专账专户。省民政厅下发《关于加强全省城乡社区老年人日间照料中心项目建设和管理工作的通知》，加强日间照料中心项目规范化管理，保障项目的有效实施。项目落实情况良好，基本能完成项目指标，综合评价得分85分。绩效评价等次为良好。

　　五、工作活动(项目)存在的问题、改进工作的意见及建议

　　（一）工作活动(项目)实现绩效目标过程中存在的问题。

　　服务内容单一，专业化程度没有，根据抽查情况看，已开始运作的也只是提供娱乐休闲方面服务，尚不具备提供医疗、护理、康复、心理慰藉等专业化服务能力。服务人员服务水平也较低。

　　（二）工作活动(项目)实施中改进意见及措施。

　　1、建议制定一个完整的日间照料中心建设标准，落实日间照料中心建设用地等问题，加大财政资金投入力度，同时监督资金使用效率；

　　2、引入社会资源和社会资本，提高专业化服务能力和运营经费保障能力，适当考虑市场化运作模式，使其可持续发展。

　　（三）建议。

　　20xx年预算时仍需继续保留的专项资金，为社会化社区日间照料中心的运营提供部分资金保障，支持居家和社区养老服务发展。

项目事前绩效评估报告2

　　根据《南江县财政局关于开展20xx年部门、政策和项目支付绩效评价的通知》（南财绩[20xx]5号）文件要求，现将开展20xx年林业项目支出绩效评价工作有关事项报告如下:

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况

　　1.县林业局在项目管理中的职能。县林业局主要职责是贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，负责和组织全县林业及生态保护修复的监督和管理工作；组织、协调、指导和监督全县林业草原生态保护修复和造林绿化工作；负责森林火情监测预警、火灾预防、督促检查，指导全县森林防火宣传工作；负责全县野生动植物资源的监督管理和病虫害防治工作工作。

　　2.项目立项、资金申报的依据。根据上级主管部门下达任务进行项目预算和执行。

　　3.资金管理办法。

　　按照《财政部国家林业和草原局关于印发<林业改革发展资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】36)号、《财政部国家林业和草原局关于印发<林业草原生态保护恢复资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】22)号、《四川省省级林业草原改革发展专项资金管理办法》(川财资环【20xx】60号）相关要求进行项目管理和资金分配。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目主要内容。

　　20xx年项目建设总投资7932,84.84万元，其中：中央林业改革发展资金3951.4万元，中央财政林业草原生态保护恢复资金3566.09万元，省级林业草原改革发展资金415.35万元。

　　2.项目绩效目标。

　　根据预算绩效管理相关要求和《林业改革发展资金管理办法》、《林业草原生态保护恢复资金管理办法》等相关规定，结合20xx年度财政林业项目资金下达情况，市林业局下达20xx年度财政林业项目资金绩效目标。我局落实预算绩效管理，做好预算绩效监控工作，确保绩效目标如期实现。

　　（1）中央林业改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实纳入森林资源管护补助的天保工程区65.0614万亩，天保工程区外森林管护51.7459万亩，国家级公益林森林生态效益补偿101.3702万亩；林业有害生物防治和监控1.2万亩，进行森林火灾预防。

　　（2）中央财政林业草原生态保护恢复资金总体目标：对天保工程实施单位人员社会保险给予补助，加强社会保障，确保林区和谐稳定；完善退耕还林政策给予补助0.3825万亩，巩固好退耕还林成果；对新一轮退耕还林任务给予补助7.5万亩，改善水土流失，保障新一轮退耕还林任务落实，提高退耕农户满意度；选聘脱贫地区脱贫人口为生态护林员。

　　（3）省级林业草原改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实省级公益林森林生态效益补偿10.8089万亩；推进高质量国土绿化；加强林业有害生物防治和森林火灾预防。

　　3.项目绩效目标分析。

　　20xx年度项目绩效与年初预期绩效目标一致，各重点项目设立依据充分，符合项目业务工作要求，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确，内控措施较为健全，工作开展严格按照相关规定执行，项目数量、质量完成较好，进度安排合理，具有良好的社会效益，可持续影响明显，工作轨迹资料齐全，财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实，工作开展成效明显，服务对象当事人双方满意度高，资金使用绩效好。

　　二、资金计划、到位及使用情况

　　（一）项目资金计划、到位、使用情况

　　（二）项目财务管理情况

　　项目资金管理重点在抓总体、抓计划、抓资金和抓财务管理等工作方面下功夫，结合项目特点不断完善资金监管措施，完善相关资金管理办法:一是严格项目和资金管理，严控项目成本费用，项目建设按程序实施，制定方案，严格按批复后方案实施，对项目实施中的种苗采购实行公开招标采购，对成本费用支出等项目实施全过程监管，规范资金管理程序，监督资金支付的合规性，严把项目管理关；二是惠民补助资金兑现项目，实行“一卡通”信息平台管理，严把补助享受对象关，严禁虚报冒领、骗取套取、截留侵占、滞留、挪用、贪污私分、挥霍浪费等现象的发生。通过这一系列管理措施及手段，基本上杜绝了项目资金的违规违纪现象发生，总体上保障了项目资金的安全运行、合规使用、合理使用、正确账务处理和会计核算，促进了项目资金使用效益的充分发挥。

　　三、项目实施及管理情况

　　项目从立项、编制方案、批复、任务分解、造价预算评审、政府采购、工程实施等环节，一律严格执行国家项目管理相关规定，并强化和落实了一系列管理措施，一是强化项目管理机构班子建设，重大项目成立了项目领导小组和工作班子，实行“一名领导、一个项目、一套专门班子”的领导挂联项目责任制，为项目建设提供了组织保障。二是严格执行项目基本建设程序，林业项目计划下达、任务分解、申请立项、造价预算评审、招投标、种苗采购等前期工作，一律实行民主决策、阳光操作、先报批后实施制度。杜绝了项目建设中的主观性、随意性，保障了项目按计划、按批复、按程序组织实施。三是加强项目设计与施工现场管理，严格执行国家相关技术规程规范和标准，按照批准的实施方案和作业设计组织施工，杜绝施工的随意性和盲目赶时间抢项目进度现象。对现有森林资源和新实施的各个林业项目，认真落实后期抚育管护责任制，确保造林和管护质量，努力巩固项目建设成效。四是推行项目质量验收制。按照“谁牵头规划，谁组织实施，谁负责验收”的部门责任制原则，实行“谁验收、谁签字、谁负责”的责任追究制。各项目实施单位（林场、乡镇林业站）年度任务完成后，实行自查验收制度。县林业局由项目牵头部门开展全面检查验收，对验收合格的提交验收报告，作为财务报账和兑现工程款的基本依据。对工程质量不合格的，提出整改意见限期整改，直至达到验收标准。通过以上行之有效的管理措施，杜绝了项目建设中的'主观性、随意性，确保项目按计划、按批复、按程序组织实施。

　　四、目标及绩效完成情况

　　20xx年在牢固树立并践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念下，坚定“生态立县、文旅强县、绿色崛起、同步小康”发展思路，依托绿色生态优势，加大绿色价值再造，大力发展生态林业、富民林业、民生林业、效益林业和平安林业。现将绩效指标完成情况分析如下：

　　退耕还林补助政策兑现项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2697.81万元，执行数为2697.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，增加了农民收入，助力扶贫，达到生态富民的目标，实现了绿水青山就是金山银山。同时，改善了生态环境，促进了农业生产结构调整。

　　集体和个人所有公益林生态效益补偿项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1579.22万元，执行数为1579.22万元，完成预算的100%。通过项目实施，生态效益补偿和生态护林等资金的注入，惠及我县9万多户林农，有效促进了林农增收，对助力脱贫攻坚，促进社会发展有极大的推动作用。同时改善了生态环境，水质量稳步提升，森林防护功能明显加强。

　　天然商品林停伐管护补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数784.69万元，执行数为784.69万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林管护职工队伍建设的稳定性，对保护现有森林资源、林业有害生物防治、弘扬生态文化、保障民生、构建完整的森林生态系统起到了积极的作用。

　　生态护林员补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数700万元，执行数为700万元，完成预算的100%。通过项目实施，精准带动900余户贫困人口脱贫和增收，既解决了贫困人口脱贫问题，又夯实了林草工作的根基，实现了脱贫攻坚和生态保护“双赢”。

　　天保工程绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1105.4万元，执行数为1105.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林职工队伍建设的稳定性，增加了管护人员收入，维持了社会和谐稳定。

　　五、评价结论

　　20xx年度项目绩效目标与年初预期绩效目标一致，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效益。项目组织实施和资金使用管理基本规范,取得了较好的生态、经济和社会效益，项目绩效目标自评得分91分。

　　六、存在的问题及建议

　　（一）存在的问题：

　　主要是项目开展中期自评及期末考评相结合的方式还存在一些差距，对项目的执行进度管理更新不及时，绩效目标完成情况追踪管理不彻底。

　　（二）建议

　　下一步我们将结合绩效目标完成情况，严格执行预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,提高财政资金的使用效益，同时确保绩效目标如期实现。

项目事前绩效评估报告3

　　受元谋县财政局委托，根据《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔20xx〕7号）、《元谋县财政局中共元谋县委组织部元谋县审计局关于印发<元谋县全面实施预算绩效管理工作推荐方案>的通知》（元财字〔20xx〕60号）、《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》（元财绩〔20xx〕4号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》等文件规定，为强化部门预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所组成工作组对元谋县城市管理综合行政执法局20xx年度城市清扫保洁费项目资金支出的管理、使用及效益情况进行了绩效评价。元谋县城市管理综合行政执法局（以下简称“城管局”）对所提供评价资料的真实性、完整性负责。现将情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目设定背景目的

　　为了进一步创新县城环境卫生管理机制，建立环卫作业市场化运营新机制，实现环境卫生“管理科学化、保障法制化、服务社会化、运作市场化”的长效管理目标，不断提升城市形象，努力改善人居环境，巩固好省级卫生县城成果，通过政府购买服务方式，元谋县城区道路全部纳入环卫保洁范围，实施道路清扫保洁和垃圾清转运作业。环卫保洁作业市场化是人居环境服务作业的最终选择，将过去的“直接作业服务”变为“政府花钱买服务”。政府的职能从原来的既当“裁判员”又当“运动员”，转变为工作质量的“监督员”。政府部门负责制定工作的目标和标准，负责对工作质量的日常监督考核和验收，企业负责具体工作的实施，分工明确，有利于提高政府工作效率，保证工作质量。

　　2.项目立项依据

　　（1）元谋县人民政府会议纪要第14期《十七届县人民政府第54次常务会议纪要》第十一项关于公园及新区道路清扫保洁市场化运作有关事项。

　　（2）元谋县人民政府会议纪要第28期《十七届县人民政府第63次常务会议纪要》第十二项关于将老城区道路清扫保洁进行市场化运作。

　　（二）项目资金安排情况

　　根据《元谋县财政局关于下达20xx年公园及新区道路清扫保洁服务经费的通知》（元财建〔20xx〕3号）、《元谋县财政局关于下达1至3月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕39号）、《元谋县财政局关于下达20xx年1至3月县城公园及新区道路清扫保洁服务经费的通知》（元财建〔20xx〕40号）、《元谋县财政局关于下达4至9月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕71号）、《元谋县财政局关于下达4至9月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕72号）、《元谋县财政局关于下达县级补助资金的通知》（元财建〔20xx〕118号）等文件，项目预算资金为7,059,568.00元，根据项目支出台账，截至20xx年12月31日，城管局共计支付滨南城市环境服务集团有限公司相关费用7,059,568.00元，城管局账户上无项目结余资金。

　　（三）项目实施内容

　　元谋县城区道路、公园清扫保洁，包括车行道、护栏、非机动车道、人行道、街头空地、广场、绿化带和路灯、路牌、公交车站亭、桥栏条凳等及清扫保洁范围内所设垃圾桶（箱）点；公园路面（含所有广场、道路、绿化地、人工附属设施设备、停车场、体育健身区域、儿童游乐场等）及河道河堤道路、园内附属设施（各类灯、音响、指示牌、宣传栏、休闲座椅、健身器材、桥面、栏杆、扶手、凉亭、走廊、花架、园林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水体；机关企事业单位、学校、市场等所设垃圾桶（箱）点的垃圾及时清运；定时沿街巡回收集清运垃圾，垃圾中转站的垃圾转运至指定的垃圾处理场。

　　（四）项目绩效目标设定情况

　　城管局20xx年城市清扫保洁项目未进行预算申报，未设定绩效目标，未细化分解通过清晰、可衡量的指标值予以体现的绩效指标。

　　根据《20xx年元谋县道路清扫保洁上半年工作计划》、《20xx年元谋县道路清扫保洁下半年工作计划》，设定了项目总体目标和年度目标。

　　总体目标：本着“政府主导、市场运作、社会参与”的原则，通过市场化运作，引入先进的企业化管理模式，逐步实现“管、干”分离，着力破解行业受体制局限导致的系列问题；推进环卫作业集中化、规模化、专业化、规范化进程，提升环卫作业质量和水平。改善城区环境卫生，提高环卫作业的机械化水平，促进环卫事业的发展。

　　年度目标：为提升县城人居环境，确保凤仪公园、凤凰湖公园及周边道路的环卫保洁工作有序开展，为群众提供休闲场所，市民对城市环境卫生质量的要求和呼声也越来越高，将两个公园及周边道路纳入县城清扫保洁服务范围，清扫保洁率达100%，做到无暴露垃圾、无砖头石块、无杂草树叶、无污泥秽水、无卫生死角；路面干净、路牙干净、下水道进水口干净、行道树圈及绿化隔离带周围干净、护栏干净、果皮箱外观干净的“五无、六净”。

　　（五）组织管理情况

　　1.项目实施主体

　　项目以城管局为主管部门，以滨南城市环境服务集团有限公司为具体实施单位，制定实施方案，组织实施，确保项目任务的完成。

　　2.保障措施

　　按照招标程序进行公开招标，严格按中标通知书要求履约，甲、乙双方签订了《元谋县公园及新区道路清扫保洁服务承包合同》、《元谋县老城区道路清扫保洁服务承包合同》，确认了《元谋县公园及新区道路面积统计表》、《老城区道路清扫保洁面积统计表》。制定了《元谋县城市道路清扫保洁和垃圾清转运作业规范标准及考核办法》、《元谋县城市管理综合行政执法局卫生巡查督查表》，安排专人进行日常考核督查，业务股室负责人、分管领导或局领导不定期进行抽查考核。

　　3.资金安排程序

　　服务承包费由甲方根据每月考评结果（含记分情况、扣减款项金额等）按月支付，于次月17日前拨付给乙方。如乙方工作根据考核结果达不到履约条件，在合同履行期间的所有损失由乙方自行承担，甲方概不负责承包期间乙方产生的任何费用。

　　4.资金安排标准或依据

　　项目资金根据中标价，服务期为五年，承包金每两年增长一次，每次按每平方米0.5元上调。

　　5.财务管理

　　城管局制定了《元谋县城市管理综合行政执法局财务管理制度》等财务管理指导。规定了严格的审批制度，加强专项资金管理，严格执行财务管理制度，切实提高财政资金的使用效率。

　　二、绩效自评情况

　　（一）绩效自评概述

　　根据《元谋县财政局关于对20xx年县级预算安排专项资金开展绩效评价的通知》（元财绩7号）》等文件的规定，元谋县城管局成立了20xx年清扫保洁经费项目支出绩效自评组，并于20xx年10月形成了《元谋县城市管理局清扫保洁经费项目支出绩效自评报告》。

　　（二）绩效自评结论

　　根据城管局提供的清扫保洁经费项目支出绩效自评报告，城管局20xx年清扫保洁经费项目支出的管理、使用及效益情况绩效自评综合得分为93分，自评结果为“优”。

　　部门自评综合结论是：通过实施此项目，县城城区范围内的卫生条件得到有力保障，垃圾得到及时有效的处理，方便了人民群众的生活，为群众创造了一个清洁的城市环境，有力的提升了人民群众的幸福感。

　　同时，绩效自评提出以下问题：一是政府对环卫事业资金投入力度不够，表现在城市管理维护资金投入不足，按照环卫工作要求，垃圾收集设施分布不合理，数量不够，不符合要求；二是对保洁公司的监管不到位，清扫保洁质量一般；三是职工文化素质不高，学习不够，业务水平有待提高。

　　三、绩效评价组织情况

　　（一）绩效评价依据

　　1.《中华人民共和国预算法》（20xx年修订）；

　　2.《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔20xx〕295号）；

　　3.《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财预〔20xx〕11号）；

　　4.《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔20xx〕11号）；

　　5.《元谋县财政局关于对20xx年财政预算安排城市清扫保洁费开展绩效评价的通知》（元财绩〔20xx〕8号）；

　　6．《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔20xx〕7号）；

　　7．《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知﹥的通知》（元财绩〔20xx〕4号）；

　　8.其他相关依据文件。

　　（二）绩效评价方法

　　本次绩效评价中采取定量与定性相结合的方式，具体实施了审阅、实地踏勘、检查、分析复核、计算、交换和反馈意见、专家会审等程序。通过资料收集、数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，开展实地评价。对20xx年城市清扫保洁经费项目相关档案资料进行查阅，结合现场核实情况和资金到位使用及结余情况的分析，进行数据分析和取证。

　　（三）绩效评价指标体系

　　1.绩效评价指标

　　本项目绩效评价以100分计，设项目决策、项目执行过程、项目产出、项目效益4个一级指标，权重分别为：19%、20%、30%、31%。在此基础上设定13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、可持续性、满意度），设22个三级指标（详见后附“元谋县城市管理综合行政执法局城市清扫保洁经费项目支出绩效评价指标体系及评分表”）。

　　2.评价标准

　　（1）项目支出评价得分满分为100分。

　　（2）由审计评价组根据评价情况，对各单项指标分别进行独立打分。

　　（3）总评价分为各单项指标得分总和。

　　（4）评价结果：根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　3.数据来源

　　绩效评价评数据由元谋县城管局和滨南城市环境服务集团有限公司提供。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　20xx年清扫保洁项目绩效评价综合评分82分，评价等级“良”。综合评价结论：20xx年清扫保洁经费项目已实施完成，实施效果良好，一定程度上改善了城市环境，提高了居民生活质量。

　　（二）绩效自评与评价差异分析

　　一是评价程序存在差异。绩效自评由城管局汇总相关资料，得出自评结论，未进行现场抽查。绩效评价通过收集与项目相关资料、编制实施方案、开展实地评价、数据汇总分析、撰写报告的方式开展。二是评价完善了绩效指标，提高了量化指标的比例，评价指标将自评的定性指标设置为定量指标，使评价的范围、尺度更加明确。

　　五、绩效评价情况分析

　　（一）项目决策分析

　　项目决策指标满分19分，综合评分16分（占该项满分值的89.4%），具体情况分析如下：

　　1.项目立项

　　项目立项指标满分6分，评价综合评分6分。

　　（1）立项依据充分性

　　立项依据充分性指标满分3分，得3分。

　　项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划、行业发展规划和相关政策要求，与部门职能职责等相匹配、适应，属于部门履职所需。属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

　　（2）立项程序

　　立项程序规范性指标满分3分，得3分。

　　城管局按照政府采购管理规定通过公开招投标，确定滨南城市环境服务集团有限公司为项目的中标单位，并签订《承包合同》，项目立项程序基本规范。

　　2.绩效目标

　　绩效目标指标满分7分，评价综合评分4分。

　　（1）绩效目标合理性

　　绩效目标合理性指标满分4分，扣1分，得3分。

　　项目所设定的绩效目标与实际工作内容具有相关性，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，符合客观实际、国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策等。但根据提供的绩效目标申报表，设定的绩效目标不能完整反映项目产出效益和效果。

　　（2）绩效指标明确性

　　绩效指标明确性指标满分3分，扣2分，得1分。

　　部分绩效目标未通过清晰、可衡量的指标及指标值予以体现，未设定最能体现项目绩效目标实现程度和项目实施部门职能履职情况的关键的、核心的绩效指标。

　　3.资金投入指标满分6分，评价综合评分6分。

　　（1）预算编制科学性

　　预算编制科学性指标满分4分，得4分。

　　项目预算依据充分、合理，与项目实际实施内容相匹配，确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

　　（2）资金分配合理性

　　资金分配合理性指标满分2分，得2分。

　　预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

　　（二）项目管理情况分析

　　项目管理满分20分，评价综合评分15分（占该项满分值的75%），具体情况分析如下：

　　1.资金管理指标满分10分，评价综合评分10分。

　　（1）资金到位率

　　资金到位率指标满分2分，得2分。

　　20xx年安排清扫保洁经费项目预算资金7,059,568.00元，根据城管局项目支出台账，20xx年清扫保洁经费项目实际到位资金7,059,568.00元，资金到位率100%。

　　（2）预算执行率

　　预算执行率指标满分2分，得2分。

　　项目支出预算依据充分、合理，基本能够与预算确定的项目投资额相匹配；20xx年项目预算收入7,059,568.00元，根据城管局提供项目支出台账，截至20xx年12月31日，共计支付相关费用7,059,568.00元，预算执行率为100%。20xx年项目不存在调整。

　　（3）资金使用合规性

　　资金使用合规性指标满分6分，得6分。

　　项目预算资金7,059,568.00元，实际到位资金7,059,568.00元，城管局提供项目支出台账实际使用资金7,059,568.00元。根据检查资金拨付文件，项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的.拨付基本有完整的审批程序和手续；资金使用基本符合预算批复的用途。抽查未发现虚列支出、挤占、挪用等情况。

　　2.组织实施指标满分10分，评价综合评分5分。

　　（1）管理制度健全性

　　管理制度健全性指标满分2分，扣1分，得1分。

　　项目财务管理执行《元谋县城市管理综合行政执法局财务管理制度》等有关规定。但项目实施单位的财务和业务管理制度不健全。

　　（2）制度执行有效性

　　制度执行有效性指标满分8分，扣4分，得4分。

　　项目实施的人员条件、场地设备、执行能力、信息支撑等落实到位。项目合同管理基本规范，政府采购程序基本合法合规等。但项目实施单位的财务和业务管理制度不健全，项目绩效跟踪执行方面不到位，项目实施不符合相关规定，未按合同规定内容每月提供公司运营情况给甲方，相关管理制度的有效性一般。

　　（三）项目产出情况分析

　　项目产出指标满分61分，综合评分51分（占该项满分值的83.6%），具体情况分析如下：

　　1.项目产出

　　项目产出指标满分30分，评价综合评分25分。

　　（1）产出数量

　　产出数量指标满分10分，得10分。

　　实际完成率：根据《元谋县公园及新区道路清扫保洁服务承包合同》、《元谋县老城区道路清扫保洁服务承包合同》，完成合同规定的城区道路清扫面积公园及新区道路清扫保洁面积558415.62平方米，老城区道路清扫保洁面积651909.68平方米。

　　（2）产出质量

　　产出质量指标满分10分，扣5分，得5分。

　　质量达标率：城管局每月对清扫保洁区域的巡查监督表，存在道路清扫不到位、垃圾清运不及时等情况。

　　（3）产出时效

　　产出时效指标满分5分，得5分。

　　完成及时性：根据对滨南城服保洁公司环卫保洁考核奖惩方案，产出时效完成基本及时。

　　（4）产出成本

　　产出成本指标满分5分，得5分。

　　成本节约率：本着“少花钱、多办事、办好事”的原则，支出资金未超过批复方案概算，项目总概算7,059,568.00元，项目实际使用7,059,568.00元，成本节约率为100%。

　　2.项目效益

　　项目效益指标满分31分，评价综合评分26分。

　　（1）社会效益

　　社会效益指标满分16分，扣4分，得12分。

　　通过项目的实施，营造了干净整洁的卫生环境，提升了县城人居环境，一定程度改善了生态环境，给县城环境清洁度提高带来可持续性影响。

　　垃圾进行无害化处理，建设临时生活垃圾中转站，按照生活垃圾实际收运量，将县城新生垃圾运输至楚雄生活垃圾焚烧发电厂处置。20xx年共计运输处置生活垃圾16454吨，日平均垃圾处理量约45吨，保障垃圾运输处理率达100%，垃圾无害化处理率达90%。

　　新、老城区27条市政道路、10个片区道路、4个广场、2个公园共计清扫保洁面积121.03万平方米，实现了城区道路清扫保洁和垃圾清转运服务全覆盖。每天人机配合冲洗作业8余台次，水车冲水降尘作业用水192余吨，机械作业使用率达70%以上，城区道路洒水降尘率达到85%。

　　（2）生态效益

　　生态效益指标满分5分，扣1分，得4分。

　　项目实施后，卫生环境得到了改善，对生态环境有一定改善。

　　（3）可持续性

　　可持续性指标满分5分，得5分。

　　与保洁公司的合约期5年，县城环境清洁度提高带来了可持续性影响。

　　（4）满意度

　　满意度指标满分5分，得5分。

　　通过对20份社会公众或服务对象满意度调查问卷统计分析，服务对象对元谋县城管局清扫保洁经费项目开展情况比较满意。

　　六、主要经验及做法

　　1.继续深入开展爱国卫生“7个专项行动”暨创建国家卫生县城工作，对标对表，分解落实各项环境整治工作。

　　2.做好对承包服务清扫保洁公司的监督管理，创新督查机制，加强日常巡查检查，完善城区巡回收运垃圾系统，有计划的增设垃圾桶点，建设分类垃圾收集示范点，督促企业开展好各自业务工作。

　　3.加大对城区垃圾乱扔乱倒行为的处罚力度，强化宣传教育，通过加强舆论引导和开展志愿服务活动，进一步提高市民环境卫生意识，营造人人关注环境，人人尊重环卫工人劳动成果良好氛围，以优质服务让政府放心，群众满意。

　　七、存在的主要问题

　　（一）目标管理履职不到位

　　城管局提供清扫保洁项目存在绩效目标表填列不规范，项目预算内容与项目实际实施内容存在部分偏差，预期绩效不合理，部分绩效目标未通过清晰、可衡量的指标及指标值予以体现，未设定最能体现项目绩效目标实现程度和项目实施部门职能履职情况的关键的、核心的绩效指标，多数绩效指标及指标值不便于监控和评价，无法提供该指标值的设定依据及数据来源。

　　上述做法与《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔20xx〕416号）中“推进预算绩效管理的主要内容……预算单位在编制下一年度预算时，要根据国务院编制预算的总体要求和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的……。”规定不符。

　　（二）绩效跟踪履职不到位

　　城管局未提供绩效跟踪相关资料，无法判断是否进行绩效跟踪有关工作。

　　上述做法与《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔20xx〕416号）中“推进预算绩效管理的主要内容……预算单位在编制下一年度预算时，要根据国务院编制预算的总体要求和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的……各级财政部门和预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。跟踪监控中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正……。”的规定不符。

　　八、建议

　　（一）加强预算绩效管理。在编制年度绩效目标时，应结合部门中长期规划、部门职能职责及年度的主要工作任务，梳理完善部门总体绩效目标和年度绩效目标，根据绩效目标确定具体的绩效指标，并设定明确可考核的绩效指标值；预算管理部门应加强预算编制的审核工作。

　　（二）加强绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，完善用款计划管理，建立部门绩效运行监控机制，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。逐步建立重大政策、项目绩效跟踪机制，按照项目进度和绩效情况拨款，确保财政资金安全。加强预算执行监测，切实提高预算执行效率。

项目事前绩效评估报告4

　　为加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据省政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（皖政〔20xx〕115号），安徽阳光会计师事务所接受广德县财政局委托，于20xx年12月2日至12月9日，对广德县农村危房改造民生工程进行了绩效评价。

　　一、评价依据

　　（一）《安徽省人民政府关于20xx年实施33项民生工程的通知》（皖政〔20xx〕10号）；

　　（二）《关于印发<安徽省20xx年农村危房改造实施方案>的通知》（建村〔20xx〕33号）；

　　（三）《关于印发<安徽省农村危房改造民生工程绩效评价办法>的通知》（建村〔20xx〕273号）；

　　（四）《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号）；

　　（五）《广德县关于开展民生工程项目第三方绩效评价的通知》（民生办〔20xx〕26号）。

　　依据相关文件，遵循相关性、重要性、可比性、系统性、可操作性、经济性原则，安徽省住房和城乡建设厅 财政厅制定了绩效评价指标体系。安徽省农村危房改造民生工程绩效评价指标体系由投入、过程、产出、效果四个一级指标构成。指标的设定、选用、权重（或分值）根据项目的特点设计确定。在坚持效果导向的同时，突出过程评价。同时，指标的设计体现共性和个性相结合的原则，科学地反映项目的绩效水平。

　　二、项目基本情况

　　20xx年底至20xx年初，广德县住建委组织各乡镇对全县农村危房改造进行了详细摸底和入户调查，同时联合县民政局、残联等部门共同对贫困类型进行了审查和核准。结合我县上报的20xx年危房改造计划，省住建厅下达我县农村危房改造指标任务为837户，其中重建房屋户547户，修缮加固户290户。

　　20xx年广德县农村危房改造政府补助资金共需1268万元。除中央和省级补助资金外，县政府尚需配套资金472.85万元。为保障农村危房改造这项民生工程的顺利实施，已将县级配套资金纳入今年财政预算。

　　截止10月下旬,年度改造房屋主体工程均已完成。按照乡镇初验、县级终验的流程，截止11月底经验收合格，符合发放补助资金第一批改造农户共706户，加上20xx年提前实施的43户改造任务，即目前实际已完成749户。其余的因房屋尚不满足居住条件、或低保尚在办理等原因，目前暂不符合验收条件。县住建委及各乡镇加快落实，并计划纳入第二批进行验收和发放补助资金。

　　三、指标分析

　　（一）项目投入情况

　　项目立项

　　（1）项目立项规范性：通过对项目的申报材料进行评价，判断项目的申请、设立、审批过程是否符相关要求，用以反映和考核项目立项、申报和审批的规范情况。

　　（2）绩效目标合理性：通过对项目的实施方案或项目申报书进行审查，判断项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

　　（3）绩效指标明确性：依据设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标设定的明确性。

　　资金落实

　　（1）资金到位率：实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到时率=（实际到位专项资金/应到位专项资金）x100%。

　　（2）资金到位及时性：及时到位奖补资金与应到位奖补资金的比率，用以反映和考核财政或项目主管部门对财政奖补资金落实的及时性程度。

　　（二）项目过程情况

　　项目管理

　　（1）管理制度健全性：项目实施单位的业务管理是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

　　（2）制度执行有效性：项目实施单位是否严格执行相关管理制度，用以反映和考核制度的有效执行情况。

　　（3）项目建设规范性：项目单位是否严格执行农村危房的技术鉴定程序，为保证项目实施在项目选址、主体结构抗震、农房风貌等方面是否按照相关要求操作，用以反映和考核项目建设的规范性。

　　（4）项目质量可控性：项目单位为加强项目实施过程管理，是否建立健全了项目管理办法或相关制度，并得到有效执行，用以反映和考核项目实施管理制度建设对项目实施过程管理的要求。

　　（5）资料报送情况：有关单位资料提供是否及时。资料是否齐全、真实、准确。

　　账务管理

　　（1）会计核算规范性：项目资金是否执行了国库集中支付制度和专账核算，以及支付程序和相关附件是否规范，用以反映和考核项目专项资金支出管理的规范性。

　　（2）资金使用合规性：项目资金使用是否符合相关的账务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况 。

　　（3）财务监控有效性：项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

　　（三）项目产出情况

　　目标任务完成率：用以后反映和考核项目产出数量目标的实现程度，目标任务完成率=（实际完成改造数/计划完成改造数）X100%。

　　投资完成率：项目实际投资（或支出）与计划投资（或支出）的比率，用以反映和考核项目申报投资真实情况和项目计划投资管理水平。

　　完成时效性：有以反映和考核项目产出时效目标的符合程度，完成时限符合率=符合申报时限要求的完成任务数/计划（或申报）任务数X100%。

　　档案信息管理规范性：项目单位为加强项目实施过程管理，是否建立健全了农村危房户的档案管理和信息管理制度，是否严格执行相关信息的月报制度。

　　质量达标情况：项目单位是否按严格按照农村危房改造最低建设要求进行建设，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

　　（四）项目效果情况

　　政策宣传：反映和考核各级政府对项目宣传引导情况。

　　可持续影响：用以反映和考核项目建成后运行成效发挥等方面的情况。

　　社会效益：项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

　　经济效益：项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

　　生态效益：项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

　　社会公众或服务对象满意度：通过随机问卷调查、电话访问、现场走访等形式，对社会公众、受益对象满意度进行调查。社会公众或受益对象满意度=回答满意的人数/实际调查人员总数X100%。

　　四、绩效评价工作过程

　　（一）前期准备

　　自20xx年12月2日项目布置会以来，项目组与相关部门完成对接工作，理顺了绩效评价工作思路，明确了评价目的、方法、评价原则、指标体系、评价标准等。

　　（二）组织实施

　　了解项目完成情况、完成质量、组织管理等总体情况；查阅与本项目相关的有关文件、会议记录、质量监管、验收及档案管理等资料；采取重点检查与抽查相结合等方式，确保评价结果全面、准确。

　　（三）分析评价

　　依据已掌握的'资料和调研情况，在对资料进行进一步审查核实的基础上，工作组成员对项目绩效情况进行综合分析与判断，利用绩效评价指标对项目进行打分，并根据调研成果，总结项目的主要经验，指出项目存在的问题，提出改进建议等。

　　五、绩效评价结论

　　根据安徽省农村危房改造民生工程绩效评价指标、评分细则及评分标准，绩效评价采用百分制，满分100分，按得分的高低依次分为优秀（S≥85分）、良好（85＞S≥75分）、中等（75＞S≥60）、差（S＜60）四个等级。20xx年度广德县农村危房改造民生工程项目的绩效评价整体得分87分，评价等级“优秀”，具体得分情况如下：

　　（一）项目投入指标分值20分，实际得分19分，得分率为95.00%。

　　项目立项：该指标得分率为91.67%，实际得分11分。

　　（1）项目立项规范性：该指标得分率为75.00%，实际得分3分。

　　项目按照规定的程序申报，提交的文件、材料规范；经过集体决策等程序，广德县政府办公室《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号），批准了广德县住建委制定的实施方案。但未见项目建设规划、建设用地和环评手续（扣1分）。

　　（2）绩效目标合理性：该指标得分率为100%，实际得分4 分。

　　项目符合国家相关的法律法规、国民经济发展规划和促进当地城乡建设事业发展所必需，制定了完备的实施方案，项目绩效目标符合中长期规划；县政府将危房改造纳入绩效考核，实行目标管理，20xx年5月，同住建委签订了责任状。

　　（3）绩效指标明确性：该指标得分率为100%，实际得分4分。

　　项目有清晰的建设计划和建设步骤，并具有可行性；项目建设内容与资金进行了量化匹配，规定补助标准为重建房屋户均2万元，修缮加固户均0.6万元；明确规定了实施的三个步骤，明确了各步骤时间节点和完成时限；确定重建547户和修缮290户的数量；广德县人民政府将此项工作纳入县政府目标管理绩效考核，并于20xx年5月与项目牵头单位（住建委）签订了民生工程目标责任书。

　　资金落实：该指标得分率为100%，实际得分8分。

　　（1）资金到位率：该指标得分率为100%，实际得分5分。

　　《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于提前下达20xx年中央财政危房改造补助资金的通知》（财建〔20xx〕1749号），广德县到位资金327.75万元；《安徽省财政厅 安徽省住房和城乡建设厅关于下达20xx年农村危房改造省级补助资金的通知》（财建〔20xx〕1749号），下拨广德补助资金167.4万元。总计下拨资金795.15万元，计划资金1094万元，县财政需配套资金472.85万元，实际安排资金500万元。

　　（2）资金到位及时性：该指标得分率为100%，实际得分 3分。

　　按实施方案或计划等资料中有资金拨付时限规定，没有规定的以实施当年未12月31日为截止时点，不予扣分。

　　（二）项目过程情况

　　该指标总分值30分，得分率为93.33%，实际得分28分。

　　项目管理：该指标得分率为89.47%，实际得分17分。

　　（1）管理制度健全性：该指标得分率为100%，实际得分2分。

　　广德县政府办公室《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号）成立了组织机构，建立责任制具体落实到部门和相关负责；制定安全管理、质量控制、现场管理、进度控制等业务管理制度，且合法、合规、完整。

　　（2）制度执行有效性：该指标得分率为100%，实际得分4分。

　　制定了以农户自建为主和以分散分户改造为主的政策；抽查了卢村乡石狮村、高庙村，新杭镇路东村、流洞社区，桃州镇高湖社区、白洋村，农村危房改造户申请、村评议、乡镇审核、县级审批等程序规范，农村危房改造补助对象的认定精准，危房改造户基本信息和审查结果的公示程序公开、透明。

　　（3）项目建设规范性：该指标得分率为75.00%，实际得分3分。

　　规定了科学开展农房规划选址及满足农房风貌综合管理要求；广德县政府办公室《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号），明确规定了危房定级由县住建委组织各乡镇现场核实评定；但未制定农村危房改造抗震设防烈度并采取了抗震措施（扣1分）。

　　（4）项目质量可控性：该指标得分率为75.00%，实际得分3分。

　　对已完工项目及时组织验收，验收程序及资料规范、完整；抽查了新杭镇丁家村、路东村，卢村乡高庙村、笄山村、桃州镇白洋村、山关村，未见项目实施内容变更、技术指标调整；项目实施过程中对现场进行安全质量督查；但未见项目实施过程中对现场进行技术指导、未见对危房改造的建筑工匠培训和施工队伍资质予以规范（扣1分）

　　（5）资料报送情况：该指标得分率为100%，实际得分5分。

　　县住建委、新杭镇丁家村及路东村，卢村乡高庙村及笄山村、桃州镇白洋村及山关村资料提供及时；资料齐全、真实、准确。

　　账务管理：该指标得分率为100%，实际得分11分。

　　（1）会计核算规范性：该指标得分率为100%，实际得分3分。

　　资金设立财政专户管理，专账核算，专款专用；截止绩效评价日，尚未拨付资金。

　　（2）资金使用合规性：该指标得分率为100%，实际得分5分。

　　广德县政府办公室《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号）文件，未规定资金拨付时间，根据规定，资金拨付不得迟于20xx年12月31日。

　　（3）财务监控有效性：该指标得分率为100%，实际得分3分。

　　项目单位制定了保障资金安全及规范资金管理的措施或办法；对农村危房改造项目开展了资金专项监督检查；对农村危房改造项目进行了年度绩效自评。

　　（三）项目产出情况

　　该指标总分值25分，得分率为64.00%，实际得分16分。

　　目标任务完成率：该指标得分率为0%，实际得分0分。

　　截止绩效评价日，全县实际已完成749户，尚有88户未完成。从乡镇来看，仅有桃州镇全部完成，新杭镇尚有23户未完成，邱村镇尚有20户未完成，誓节镇尚有6户未完成，柏垫镇尚有3户未完成，卢村乡尚有29户未完成，杨滩镇尚有12户未完成，四合乡尚有4户未完成，东亭乡尚有5户未完成，目标完成率为89.49%（扣6分）。

　　投资完成率：该指标得分率为25.00%，实际得分1分。

　　截止绩效评价日，共完成新建住户413户，补助总金额826万元，修缮加固户336户，补助总金额201.6万元，投资完成率81.04%（扣3分）。

　　完成时效性：该指标得分率为100%，实际得分4分。

　　广德县政府办公室《关于印发广德县20xx年农村危房改造工作实施方案的通知》（政办〔20xx〕34号）文件未规定完成时限，以20xx年12月31日为时限。

　　档案信息管理规范性：该指标得分率为100%，实际得分5分。

　　抽查了新杭镇丁家村及路东村，卢村乡高庙村及笄山村、桃州镇白洋村及山关村，皆建立了农村危房改造一户一档的管理制度；农户档案资料的内容完整、规范；农村危房改造信息系统的数据和改造前、中、后照片录入及时、准确。县住建委严格执行农村危房改造信息的月报送制度。

　　质量达标情况：该指标得分率为100%，实际得分6分

　　抽查了卢村乡、新杭镇、桃州镇，危房改造在房屋的地基（基础）承载、结构部件、室内净高等方面符合基本建设的要求；基本居住功能齐全；能满足人畜分离等基本卫生条件；给水、供电及通风等设施符合要求；改造后的总建筑面积符合控制标准；人均建筑面积符合控制标准。

　　（四）项目效果情况

　　该指标总分值25分，得分率为96.00%，实际得分24分。

　　政策宣传：该指标得分率为100%，实际得分3分。

　　县住建委发放宣传手册、明白卡等对相关农村危房改造政策进行；建立健全信息反馈制度，对群众的投诉和举报及时调查处理；抽查新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，民众对农村危房改造政策皆能知晓。

　　可持续影响：该指标得分率为80.00%，实际得分4分。

　　抽查新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，改造后的农房不存在低效运转和闲置浪费的情况；改造后的农房出现质量问题及时采取相应措施处理；未见易地新建农房搬迁后，但未合理安排必要的管理工作经费（扣1分）。

　　3. 社会效益：该指标得分率为100%，实际得分6分。

　　抽查新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，项目实施后提高了人民群众的生活质量，保障了其生命财产安全；有效拓展了相对弱势的农村困难群体的生存空间；进一步完善了社会帮扶救助制度，维护了社会稳定。

　　4. 经济效益：该指标得分率为100%，实际得分3分。

　　抽查了新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，项目的实施降低了受益对象的建房成本支出，缓解了经济负担；增强了社会内生动力，加快了农村困难群体脱贫致富的进程；对推动扩大就业，拉动内需，促进经济亦有效果。

　　5. 生态效益：该指标得分率为100%，实际得分3分。

　　抽查了新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，项目的实施对农户人居环境的改善有明显促进作用；对乡村环境面貌的提升有积极推动作用；提高了广大群众对生态环境的保护和治理意识。

　　6. 社会公众或服务对象满意度：该指标得分率为100%，实际得分5分。

　　抽查了新杭镇路东村及流洞社区，卢村乡高庙村及石狮村、桃州镇白洋村及高湖社区，项目的实施，社会公众或受益对象对项目实施的满意度达到100%。

　　六、存在问题

　　在本次绩效评价过程中，发现主要问题如下：

　　（一）危房改造任务未能及时完成

　　20xx年度广德县危房改造项目总任务为837户，截止绩效评价日，已完成危房改造749户，尚有88户未完成，完成全年危房改造总户数89.49%，20xx年所剩时间不多，危房改造任务难以及时完成。

　　（二）补助资金偏低

　　20xx年广德县农村危房改造对象为安全住房有困难的建档立卡贫困户、低保户、农村分散供养特困人员、贫困残疾人家庭等4类重点对象，其中低保户、农村分散供养特困人员、贫困残疾人家庭三类人群，自身积累少，筹资能力差，而每户的补助标准客观上无法完成危房改造，导致部分危房改造户建房进程缓慢，甚至无法开工。

　　（三）宣传力度有待加强

　　危房改造项目实施后，群众满意度较高，取得了较好的社会效益，充分体现了党和政府对民生工程的关心，但由于危房改造面对的是低收入的弱势群体，政策理解能力差，需要项目实施单位切实做好宣传工作，且媒体关注度不高，宣传力度有待加强。

　　七、评价建议

　　结合本次绩效评价发现的问题，提出以下建议：

　　（一）科学下达年度计划

　　年初下达年度危房改造计划时，应充分考虑不确定因素，既要保证符合条件的危房改造户能享受到党和政府的关怀，亦要考虑计划的严肃性，危房改造户的实施能力，科学下达年度计划，确保年度计划得以完成。

　　（二）确保20xx年度危房改造任务完成

　　截止绩效评价日，广德县尚有88户危房改造户尚未完成，建议项目实施单位，分析原因，对危改户进行帮扶，使需要改造危房的农户能按时建设、竣工，确保20xx年度危改任务得以完成。

　　（三）多渠道筹集建房启动资金

　　目前的危房改造补助资金不高，建议项目实施单位多渠道筹集建房启动资金，把危改户不举债建设的要求落在实处。建议一是争取上级部门加大投入补助资金，适当提高补助标准，二是加大帮扶力度，三是争取社会捐赠，优先帮助住房最危险、经济最贫困农户基本住房安全要求。

　　（四）加大宣传力度

　　民生工程，体现了党和政府对基层群众的关怀，这就要求项目实施部门不仅仅要把好事办好，亦应加大宣传力度，对危改政策进行深入的宣传，向符合危改条件的贫困户说清讲透，避免出现一知半解错误理解政策而导致不必要的纠纷，同时也更好的促进民生项目的实施。

项目事前绩效评估报告5

　　一、评估对象

　　（一）项目名称

　　邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目。

　　（二）项目绩效目标

　　项目绩效目标主要是为：项目总投资4,624.74万元。项目总建筑面积6,255.00㎡，占地面积13.86亩。共建设12个班，新增学位360个。

　　（三）项目资金构成

　　项目资金来源主要为财政资金及发行政府专项债券。项目总投资4,624.74万元，其中：用于项目支出的财政资金2,624.74万元，拟申请发行政府专项债券资2,000.00万元。

　　（四）项目概况

　　邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目建设主体为邵阳市北塔区教育局，项目总投资：4,624.74万元；建设地点：位于邵阳市北塔区茶元头街道茶元头中学对面；建设内容：本项目规划12个教学班、360个学位，总用地面积9,237.71㎡（合13.86亩），总建筑面积6,255.00㎡，其中计容建筑面积4,320.00㎡；地下不计容建筑面积1,935.00㎡。建筑密度23%，容积率0.47，总机动车停车位43个，配套建设内部道路、公用工程（包括供电、供水、供气）、环保卫生等相关设施；建设工期：建设工期为12个月，20xx年1月-20xx年12月。

　　二、事前绩效评估的基本情况

　　（一）评估程序

　　本次事前绩效评估工作包括以下三个阶段：

　　1、评估准备阶段

　　一是确定评估对象。我所与委托方沟通，明确了本次事前绩效评估对象为邵阳市北塔区教育局“邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目”。

　　二是成立事前绩效评估小组（以下简称“评估小组”）。结合评估对象及评估工作需求，评估机构专业人员成立评估小组，负责组织落实具体评估工作，确保绩效评估工作顺利实施。同时为保障本项目事前绩效评估工作的严谨、客观和公正，评估机构组织5位相关领域的专家参与评估。

　　三是制定评估工作方案。依据事前绩效评估流程要求，评估小组拟定事前评估工作方案，明确评估对象、依据、内容、方法、时间安排和工作要求等事项。

　　2、评估实施阶段

　　一是资料收集与审核。评估小组全面收集与被评估项目有关的数据和资料，对数据和资料进行整理、审核与分析，并通过咨询专业人士、集中座谈等方式，多渠道获取相关信息。

　　二是现场评估。评估小组到现场采取询查、复核等方式，对项目有关情况进行调查、核实，对疑点问题进行询问，听取并记录申报单位对有关问题的解释和答复，形成工作底稿。

　　三是综合评估。评估组选择合适的评估方法，对照评估方案内容、评估指标体系，对项目立项必要性、实施可行性、绩效目标合理性、投入经济性、可持续性等方面进行综合评估。

　　3、评估报告阶段

　　一是形成初步评估意见。评估小组通过对收集的资料和现场调研获得的信息进行综合分析，结合专家意见形成初步调研意见，在汇总分析、论证后，形成最终评估结论。

　　二是撰写报告。评估小组根据最终评估意见，撰写事前绩效评估报告，整理事前绩效评估资料，一并报送委托方。

　　（二）评估思路

　　依据《湖南省财政厅关于印发湖南省省级预算事前绩效评估管理暂行办法的通知》（湘财绩〔20xx〕8号）文，在全面了解项目实施内容的基础上，将本次事前绩效评估的资料及现场询查过程中发现的问题进行整理分析、汇总后，对是否立项、是否安排预算资金提出明确的意见和建议。

　　（三）评估方式、方法

　　此次绩效评估方式主要是通过现场调研、座谈交流获取相关政策和项目的真实情况，通过问卷调查获取利益相关方对项目实施的持续性、必要性征询意见；主要工作方法有比较法、因素分析法，通过对比绩效目标与预算实施效果，分析项目情况对项目进行评估。

　　三、评估内容与结论

　　（一）立项必要性

　　邵阳市北塔区教育局申报的邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目符合省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府教育工作部署，符合单位的职能职责，有明确的受益对象，立项依据充分且必要。其立项依据具体如下：一是湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省“十四五”教育事业发展规划》的通知（湘政办发〔20xx〕43号）；二是邵阳市人民政府办公室关于印发《邵阳市“十四五”教育事业发展规划》的通知（邵市政办发〔20xx〕30号）；三是《北塔区“十四五”发展规划教育专项（20xx年-20xx年）》。

　　（二）绩效目标合理性

　　邵阳市北塔区教育局的“邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目”：

　　一是存在部分指标设置欠缺合理性，如：

　　①生态效益指标设置为“改善生活环境”、指标值为“改善适龄儿童学习条件”；

　　②满意度指标设为“公众社会满意度≥95%”、绩效标准为“≥50%”。

　　二是项目绩效目标表部分内容与可行性研究报告内容不一致，如：资金总额为6,050.49万元，其中政府专项债券资金3,850.49万元，其他资金2,200.00万元；项目实施进度计划：20xx年3月-20xx年12月。《邵阳市北塔区茶元头公办幼儿园建设项目可行性研究报告》中本项目总投资估算为4,624.74万元，其中财政资金2,624.74万元，拟申请专项债券资金2,000.00万元；项目建设工期12个月，计划20xx年1月动工，20xx年12月建成。”之外，绩效目标设置基本符合《北塔区“十四五”发展规划教育专项（20xx年-20xx年）》的长期规划，绩效目标基本与现实需求吻合。（项目绩效目标详见附件1）

　　（三）投入经济性

　　邵阳市北塔区教育局的“邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目”计划申报资金4,624.74万元，其中财政资金2,624.74万元，拟申请专项债券资金2,000.00万元；从成本投入合理性和成本控制措施有效性两个角度来分析，具体分析情况如下：

　　1、成本投入合理性

　　邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目总投资估算为4,624.74万元，其中：建安工程费用2,759.23万元，工程建设其他费用1,538.40万元（含征地拆迁费用1,108.80万元），预备费255.11万元，建设期利息72.00万元。

　　估算依据：国家发展改革委员会、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《基本建设项目建设成本管理规定》（财建〔20xx〕504号）、《国家发展改革委关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》发改价格〔20xx〕299号、《关于规范工程造价咨询服务收费的意见》（湘建价协〔20xx〕25号）、工程建设监理费依据（湘监协〔20xx〕2号）文规定计算、建设项目前期工作咨询费依据国家计委（计价格〔1999〕1283号文）、工程勘察费按工程费用的1%计取、工程设计费依据《工程勘察设计收费标准》20xx年修订版规定计算、招标代理服务费按（湘招协〔20xx〕6号）文规定计算、基本预备费按第一、二部分费用之和（扣除土地费）的10%计算等。

　　2、成本控制措施有效性

　　一是邵阳市北塔区教育局制定了《北塔区教育局财务管理制度》，制度中预决算管理、收入管理、支出管理、审批管理、资金管理、政府采购制度做出了明确规定，但是制度仍为区教育局的财务管理制度，未根据项目建设情况及项目性质修订新的制度；二是项目可行性研究报告中明确要建立健全资金的内部管理制度，实际上无内部管理制度；成本控制措施欠缺。

　　（四）实施方案可行性

　　邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目的具体实施方案主要依据为《邵阳市北塔区茶元头公办幼儿园建设项目可行性研究报告》，报告中明确了具体项目地点、建设工期、建设内容及规模、建设条件、投资估算与资金筹措、项目建设方案、消防、劳动安全与卫生、项目组织机构与管理、项目进度、招标方案、风险分析等等情况，详细情况如下：

　　1、项目组织机构与管理：项目实行法人负责制，机构按照统一领导、分层管理、人员精简的原则设置。项目建设指挥部拟配置行政管理、计划财务、施工管理、设备材料管理、技术管理等工作人员10人。

　　2、建设条件：项目用水，可从附近引入灌溉用水；所需电力可从附近农网接入；项目配套建设三格式化粪池，可实现生活污水达标排放；项目旁有建好的'农村道路，道路条件优良，能够满足项目使用；建筑材料符合要求，可从建材市场购买，可用汽车运输，运输方便。

　　3、进度管理：在施工承包合同、监理合同中写进有关工期、进度违约金等条款，通过招标的优惠条件鼓励施工单位加快进度，控制对投资的投放速度，控制对物资的供应，建立相应的奖励和惩罚措施等。依据规划、控制和协调等管理职能手段，在工程的准备及实施的全过程中，对工程进度进行控制。根据目标工期编制合理的项目进度计划，定期收集反映实际进度的有关数据，同时进行现场实地检查。

　　4、招标范围：根据《必须招标的工程项目规定》（国家发展和改革委员会令第16）的规定，自20xx年6月1日起，全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目，其勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购达到下列标准之一的，必须招标：（一）施工单项合同估算价在400万元人民币以上；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上；邵阳市北塔区茶元头公办幼儿园建设项目可行性研究报告（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上。同一项目中可以合并进行的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准的，必须招标。

　　5、劳动安全：严格执行国家有关规范标准，严格执行工作程序，并努力改善工作条件和现有环境，严格执行劳动法和采取劳动安全保护措施，以确保项目建设人员、服务人员的身体健康，维护正常的工作、生活秩序。

　　6、消防安全：规划总图布置满足消防规范要求，在校区道路能覆盖到大部分教学楼；道路的宽度，转弯半径须给消防车通行留有空间，建筑物均将连廊跨梁上翻，满足消防车进出4m净高的要求，确保消防车畅通行驶；校园内各建筑物之间的间距均须符合消防规范，单体建筑在设计时应按消防规范要求设置安全疏散楼梯通道，以满足消防安全要求

　　7、生态性风险：工程建设期间，排气、排水、废物处理等，可能对周围自然环境造成一定的负面影响。建设期间应倡导和推行绿色施工，严格执行《绿色施工导则》，减少生态性风险等等。

　　结论：除“建设工期为12个月，20xx年1月-20xx年12月；项目进度计划：建设总工期预计24个月，具体安排如下：20xx年10月底以前，完成项目的决策、立项审批；20xx年12月底以前，完成规划设计、报建和施工招标；20xx年1月至20xx年11月，完成施工建设工程；20xx年12月初，竣工验收。”，存在项目建设工期和项目进度安排不一致、项目未建立事中管控措施以及绩效监控等机制外，项目的实施方案基本可行。

　　（五）筹资合规性

　　邵阳市北塔区茶元头办公幼儿园建设项目资金筹资渠道为北塔区财政资金和政府专项债券资金：一是政府专项债券资金拟发行地方政府债券融资2,000.00万元，债券预测利率以相同待偿期国债收益率算术平均值上浮20%确定，计划发行专项债券财务基准收益率按3.60%进行测算；计算期20年，建设期1年，运营期19年；本项目偿债资金来源于债券存续期内的净收益；通过估算，项目债券存续期内的预期收入为6,373.07万元，运营成本估算为2,161.78万元，可用于融资平衡的净收益估算为4,211.29万元，通过项目还本付息计算，债券存续期内需偿还的本息共计3,440.00万元，通过测算，预计相关收益对债券本息的覆盖倍数1.22倍。二是北塔区财政资金在区财政承受范围内，筹资合规，未发现类似项目资金重复投入。

　　（六）总体结论

　　综上所述，从项目的立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案可行性、筹资合规性五个方面进行综合评分，结合专家组意见，综合评分为88分，评分等级为“良好”。在单位补充完善制度建设、绩效目标设置、成本控制措施后，建议给予资金支持。

　　四、评估的相关建议

　　（一）绩效目标合理性方面

　　一是加强绩效管理，设置合理且可衡量的绩效指标，加强绩效目标的约束作用，根据可行性研究报告内容，设置合理的绩效指标，以便有明确、清晰的绩效考核要点。二是加强绩效运行事中监控，在绩效目标存在偏差时及时分析偏差原因，需要调整绩效目标的应及时纠正。三是建立绩效管理机制，建立绩效管理制度，做好绩效管理培训。

　　（二）投入经济性方面

　　建议单位根据项目建设要点以及现行政府采购制度、业务模式等内容要建立健全资金的内部管理制度；建立项目成本控制措施，节约成本，加强对资金的监督管理，避免财政资金投入风险。

　　（三）实施方案可行性方面

　　加强实施方案落地可行性管理，对于项目建设工期和项目进度合理安排；加强工作组织实施过程管理，做到项目责任到人，确保基础设施条件能够得以有效保障，项目执行过程无障碍，项目顺利实施。

　　五、其他需要说明的问题

　　本次事前绩效评估工作基于项目单位提供的资料及沟通情况开展，项目资料的完整性和真实性由项目单位负责。此次评估结果仅作为政府决策的参考依据，本公司对以上评估结果不承担法律责任，非经委托方和本所许可，不得用于其他目的。

项目事前绩效评估报告6

　　事前绩效评估是绩效目标审核的延展和扩充，为进一步扛牢政府过紧日子的政治责任，认真做好下年度预算编制工作，文登区财政局率先在威海市将所有申报20xx年度预算的政策项目纳入事前绩效评估范围，全力以赴打赢绩效管理第一战。

　　着眼顶层设计，先后出台《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》《威海市文登区区级部门单位预算绩效管理办法》，为全面开展事前绩效评估明确了总体目标、发展方向以及各方权责任务等。着眼长远发展，制定《威海市文登区区级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，就开展事前绩效评估的评估原则、评估内容、评估方式方法等方面进行全面规范梳理，形成规范化、标准化制度体系。

　　强化内外联动，开启预算绩效管理新格局。通过与预算科形成全过程融合，与其他业务科室形成适时互动，构建起“分工负责、凝聚合力”的内部互动机制。通过与大数据中心形成信息化项目协作审批前置机制，与发改部门形成固定资产投资类项目协商审查机制，搭建起“横向架构、纵向延伸”的外部联动机制。

　　强化技术支持，高质量推进预算绩效管理工作。有计划地将全过程预算绩效管理工作实质性嵌入财政一体化系统中，通过搭建政策项目库，发挥项目库在预算管理中的约束和支撑作用，将新增政策和项目的事前绩效评估情况作为进入政策项目库的前提条件和重要依据，实现“无绩效，不预算”的工作机制。

　　强化流程再造，全力组织好事前绩效评估工作。全新设计了事前绩效评估、审核说明及示例、审核建议等模板规程，突出操作简便、流程规范、结论鲜明的.工作特点，对所有纳入事前绩效评估范围的政策项目形成“一事一议”，评估结果作为申请预算的必备条件。截至20xx年12月10日，共审核新增政策和各类项目392个，出具审核建议241份，形成事前绩效评估报告20份，建议不予支持的93个。其中，共审核政策项目申报金额24.42亿元，审减金额5.42亿元，审减率22.19％。

　　此外，对照上级出台的“预算支出分类管理清单”，全面加大事前绩效评估力度，形成“保一批、压一批、禁一批”的九字攻略。对民生支出、重点项目、重点领域等重点保障类，设置“绿色通道”，重点审核是否存在“搭便车”“逾期引申”“过度引申”等问题，全力支持“六稳”“六保”；对差旅费、会议费、培训费等压减控制类，实行“黄色通道”，重点审核是否存在“超标准申请”“超规格设置”“绩效目标不明确”等问题，实现“可压尽压、应压尽压”；对办公用房购建、办公用房修缮、编外用人等禁止类，设置“红色通道”，采取“挂图点名”方式，逐一对照确认是否存在禁止事项，一经查实，坚决不予安排。

项目事前绩效评估报告7

　　为落实好农机购置补贴政策，切实提高农机购置补贴工作绩效，根据《内蒙古自治区农机购置补贴、深松整地试点补助、农机化专项资金项目绩效考评办法》的通知精神要求，结合海拉尔区农机购置补贴项目绩效管理情况，现将自评工作报告如下：

　　制度建设

　　1、政策细化：海拉尔区财政局、农牧局联合建立并印发了《海拉尔区20xx-2023年度农机购置补贴实施方案》。联合多部门出台了《海拉尔区农机购置补贴工作责任追究制度》

　　2、内控制度：严格按照补贴范围、补贴分类分档及补贴额实际执行、补贴对象确认、重大事项集体研究、补贴申领所有程序均建立内部控制管理制度。对各岗位工作职责进行公开，对补贴资金使用情况及受益对象的确定进行公开公示。

　　重点工作

　　1、关键环节工作规范化：在补贴资金分配、重点推广机具种类确定方面，我们根据海区的资金情况，按照上级要求，结合农民提出的申请，大型青饲料收获机械、马铃薯种植及收获机械、牧草收获机械、喷灌机械、动力机械等机具给与补贴；补贴工作自年初开始，由农牧业局、财政局、纪委监察局参与，共同开展工作。对申请补助的购机户，按照全区统一规定的补贴申领材料，材料齐全的直接打印补贴确认通知单，一次即可办理完成购机补贴所有程序。

　　信息公开

　　在呼伦贝尔市农机产品质量监督信息网上开通补贴专栏，及时上传公开相关信息，并向上级部门提交了地址链接，向呼伦贝尔市及自治区农机化信息网站发布信息。全年补贴结束后，把补贴资金使用情况及受益户信息公开至村屯。

　　系统应用

　　补贴的全部程序均按照规定使用全国农机购置补贴管理软件系统，录入信息准确无误，根据要求导出保存购机户个人信息。

　　投诉处理

　　在这方面，只要是农民有投诉问题，我们就及时调查，与经销商沟通解决问题，同时建立投诉记录档案，及时上报工作动态。

　　问题整改

　　上年度延伸绩效管理和当年部级、自治区农机购置补贴督导发现的问题实行清单管理并整改到位。

　　廉政风险防控

　　为了更好地加强廉政风险防控工作，制定了《海拉尔区推进农机购置补贴政策廉政风险防控机制建设实施方案》。农牧业局纪检部门及农机管理中心多次组织职工学习关于农机购置补贴反腐倡廉警示教育，利用观看警示教育影片等方式加强廉政风险防控机制。购机补贴工作人员认真核实购机户提交申请补贴的材料，对符合要求的购机户申请的`同时即办理补贴手续，并做到不参与、不插手、不变相为企业销售出谋划策。

　　宏观引导

　　手机APP申领补贴海拉尔区已开展，但使用很少。农牧民的补贴申请，对提交申请补贴材料齐全的用户，均可申请的同时一次直接办理补贴确认，满足购机户的补贴需求。

　　工作经费

　　海拉尔区未安排20xx年农机购置补贴工作经费。

　　操作模式

　　海拉尔区全面实行补贴政策按照“自主购机、定额补贴、先购后补、旗市区级结算、直补到卡（户）”方式实施；不存在游离于政策外及软件系统外实施。

　　资金管理

　　截止12月24日，全年补贴资金78.39万元全部分配给购机户。购机户信息已上报财政部门准备拨付补贴资金到购机户的“一卡通”账户。

项目事前绩效评估报告8

　　一、项目基本情况

　　（一）项目所属单位市政总公司基本情况简介

　　市政总公司为副处级公益二类事业单位，隶属邵阳市城市管理和综合执法局，编制360人，实有在编人员227人。工作职责是：负责全市城区道路、排水、桥梁及其附属市政公用设施的日常管理及养护维修及市政工程设施方面的城市防汛、防涝、抗冰雪等突发应急事件的具体实施。

　　（二）项目资金分配情况

　　市政总公司主要承担市区57条主次干道路面、人行道、排水管沟及城市桥梁的日常管理维护，总维护面积300万㎡，其中：城市主干道车行道面积199.56万㎡；人行道面积78.41万㎡；城市排水管网长度173.46Km；城市桥梁7座；西湖桥、沿江桥、青龙桥、邵水桥老桥、邵水桥新桥、洛阳洞桥、红旗河桥等。

　　（1）项目资金使用情况

　　20xx年度道路维护专项资金共2，334.88万元 ，资金到位率100%。

　　（2）实际支出情况

　　共计支出2，334.88万元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69万元；人行道维护支出596.12万元；排水设施维护支出477.95万元；桥梁日常监测及管护支出87.04万元；西湖桥下专项维护支出59.78万元；政府采购——日常维护设备299.3万元。

　　二、绩效评价工作情况

　　(一)绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是强化财政支出的管理意识和绩效意识，及时发现市政工程日常维护项目管理的薄弱环节并提出建议，总结经验，分析存在问题及原因，进一步提高市政工程日常维护的管理水平和使用效益。

　　(二)绩效评价过程

　　1、前期准备

　　（1）根据根据《邵阳市财政局关于开展20xx年度城市道路维护项目资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕7号）的要求，成立了绩效评价工作指导小组，布置绩效评价工作。

　　（2）邵阳市财政局制定绩效评价指标体系、评价标准后，下发绩效评价通知。

　　（3） 根据通知，由湖南弘信园会计师事务所成立绩效评价工作组，负责实施绩效评价的具体工作，开展现场评价。

　　2、组织实施

　　（1）项目单位自评。项目单位按照绩效评价通知的要求，归纳整理项目建设资料，开展绩效自评工作，向绩效评价工作组提交包括专项资金财务账簿、凭证等基础数据和相关资料信息。

　　（2）现场评价。通过采用核查资金使用、项目建设的有关账目、座谈、调查问卷、实地察看建设情况等方式，采集绩效评价的相关数据。

　　（3）绩效评价工作组审核。绩效评价工作组通过对单位提交的资料查证、复核并进行综合分析，审核专项资金使用的真实性、合法性及合规性。

　　（4）汇总分析，撰写评价报告。根据审核后的`项目单位报送的基础数据和项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对基础数据进行汇总和综合分析，形成绩效评价报告。

　　（三）评价结论

　　根据《邵阳市20xx年城市道路维护项目资金项目绩效评价指标表》，从项目决策、项目管理、项目绩效等三大项指标逐一进行评价打分，经综合评价，该项目资金支出基本合理、规范、有效，取得了较好的经济、社会效益，绩效评价综合得分为85分，等级为“良好”。

　　三、项目实施情况

　　（一）项目组织情况

　　20xx年市政总公司较好地完成了各项工作任务，保证了主干道车行道完好率93%，人行道（含侧石、护栏）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井盖完好率98%，市政设施维护与工程施工质量安全零事故。

　　（二）政府采购和招投标情况

　　道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。道路维护用商品砼和沥青为日常维护所需材料，年度采购累计额度超过100万以上，未见招投标的相关资料。

　　（三）财务管理情况

　　资金预算未有效执行，支出内容与立项计划内容的不完全符合。

　　四、主要绩效

　　（一）市政总公司认真履行市政设施养护职责。市政设施维护与工程施工质量安全零事故。20xx年市政道路桥梁等项目均得到较好维护。20xx年市政道路维护工作监管到位，无媒体曝光批评并负责的事例。

　　（二）积极投入抗洪防涝工作。结合我市历年防涝抢险实际情况，市政总公司制定了严密的防汛抗涝应急预案。

　　（三）全力配合市委市政府的各项重大活动安排。

　　（四）完善“110”社会联动承诺服务。20xx年共接警受诉400余次，均做到了接后必处，处后必复。

　　五、存在的问题

　　（一）项目立项政策依据不足。

　　（二）道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。

　　（三）专项资金未按绩效管理的要求进行绩效目标编制绩效管理各环节执行不彻底。

　　（四）专项资金支出范围与项目立项范围不完全符合。

　　（五）维护计划与巡查、市民投诉关联度不够高，联系渠道不畅。

　　六、意见建议

　　（一）树立绩效意识，强化主体责任，加强绩效管理，把绩效工作规范化、精细化。

　　（二）严格执行招投标制度，提高采购资金的使用效益。

　　（三）严格执行财经法规和财务管理制度，规范资金使用。

　　（四）建立健全公众服务平台，完善服务渠道，及时反馈群众意见。

项目事前绩效评估报告9

　　为规范和加强不动产登记专项资金使用的监督管理，全面评价该专项资金使用绩效，根据《宁波市奉化区财政专项资金管理办法》、《不动产登记暂行条例》、《不动产登记暂行条例实施细则》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》等文件精神，遵循科学规范、公正公开、实事求是和绩效相关的原则，对不动产登记印刷类项目专项资金运行情况进行了绩效评价，现将评价结果汇报如下：

　　一、项目概况

　　不动产登记服务中心负责承担不动产登记工作的.受理、登记、发证、簿册档案管理等事务性、技术性工作，满足人民群众对不动产登记的需求。

　　二、项目资金管理及使用情况

　　根据实际需要，20xx年安排不动产登记工作印刷类专项经费，实际支出档案袋、登记询问表、牛皮封面等费用共计93500元，分别是20xx年11月支付第一笔印刷费51000元，20xx年12月支付第二笔印刷费42500元，目前宁波市自然资源和规划局奉化分局已全额支付所有款项于宁波市奉化区美时美刻数码影像中心。

　　三、项目执行情况

　　该项目到20xx年底已完成了预期工作目标。项目完成质量较好，深入推进了不动产统一登记制度改革。

项目事前绩效评估报告10

　　一、项目基本情况

　　林业产业发展专项资金是市财政通过重点项目预算安排给我单位用于林业产业发展和高效林业建设的专项资金。资金额度为100万元。

　　项目支出主要包括通过发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和生态修复为重点，发展生态旅游，秀美乡村建设，传播生态文明，增加林农收入，加快产业转型升级。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　林业产业发展支出绩效评价的目的应包括效果、经济、效率和效益四个方面的内容。效果指的是财政投入的资金是否实现了有效促进林业产业发展的目的，是否起到财政资金四两拨千斤的作用；经济指的是财政资源的配置是否合理；效率指的是资源投入量和成果产出量的关系，项目支出是否以最少的资源投入量取得一定的成果产出量或者以一定的资源投入量获得最大的成果产出量。效益则是指财政支出取得的成果为社会公众所带来的利益，就这个项目而言是否始终坚持加快发展，深化林业改革，在保护好我市生态资源的前提下，紧紧围绕“优化林种树种结构、加强森林经营管理、巩固壮大林下经济、大力发展森林生态旅游、加快产业转型升级”五个重点发力，全面推进高效生态林业建设，广大市民植树造林，爱绿护绿的意识进一步提高。

　　（二）项目资金情况分析

　　20xx年12月市财政下达林业产业发展资金100万元，截止报告期末，项目共支出经费100万元.项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用，并和市财政联合制定了《益阳市林业产业发展专项资金管理办法》，所有资金均由益阳市财政局实行国库集中支付，按照项目申报和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照省、市印发的有关文件、通知精神执行。项目支出主要包括通过发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和生态修复为重点，发展生态旅游，秀美乡村建设，传播生态文明，增加林农收入，加快产业转型升级。

　　（三）项目组织情况分析

　　我局根据全省、市林业建设工作指示精神，紧紧围绕高效生态林业这一中心任务，有计划有步骤地开展了一系列林业建设工作。一是20xx年，市林业局经过大量调研提出的大力发展高效生态林业的构想，上升为市委、市政府的重要决策。20xx年底，市委出台了《益阳市发展高效生态林业建设的意见》（益发〔20xx〕14号），市政府印发了《益阳市高效生态林业建设工作实施方案》（益政发〔20xx〕19号），并列入全市百件大事之一加以实施。二是积极与市财政沟通，每年从预算计划中申报重点项目，从20xx年起争取市财政林业产业发展资金100万元。三是积极开展项调研调查，对高效林业推广得比较好的县市给予一定的资金，对创新高效林业做得比较好的.企业注入引导资金。

　　（四）项目支出管理情况分析

　　本项目支出均按照有关规章制度和项目实施完成情况进行支付。并建立相关的管理制度，有专人负责，项目进行前进行集体研究讨论，项目进行时有负责人及时跟踪项目实施情况，并及时提出意见和建议。

　　三、项目绩效情况

　　项目支出主要包括通过积极扩种榉木、楠木、红豆杉、赤稠等珍贵树种用材林，大力发展木本药材、木本粮油等名特优经济林，加快发展苗木花卉产业，着力培育健康森林，达到提高森林覆盖率，增强生态系统稳定性，增强生态产品生产能力的目标；加强森林经营管理。以大力推行森林抚育间伐和发展高效竹林为重点，加大森林经营强度，提高单位面积林木生长量及林产品产量；巩固壮大林下经济。促进长中短有机结合、上中下综合利用、林农牧复合经营，进一步挖掘林地增效潜力，进一步拓宽农民增收空间；积极发展森林旅游。以森林公园、湿地公园、自然保护区为载体，以抓好基础设施建设和修复生态景观为重点，发展生态旅游，传播生态文明，增加林农收入；加快产业转型升级。大力实施园区发展和龙头企业带动战略，提高林业产业发展竞争力。所有资金使用严格按照有《益阳市林业产业发展专项资金管理办法》《益阳市林业局内部控制管理制度》《益阳市规划财务管理制度》执行，并经局机关、市财政局支付局严格审核使用。完成了整个项目支出100万元。项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

　　四、存在的问题

　　林业产业投入大，周期长，见效慢，许多林业企业融资非常困难，他们一旦资金链出现问题，林业企业面临巨大生存危机；政府应加大对林业的扶持力度，把兴林和富民紧密结合；资金过于分散，有时并不能起到四两拨千斤的作用；互联网等现代科技平台应用不够，市场无法全面打开。

　　五、有关建议

　　从本市现有的发展情况和资源来看，要全面推进高效生态林业建设还需要大量投入。一是要进一步打破企业尤其是林企的融资瓶颈，地方政府应多出台有利于林业产业发展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林业企业要加强自身的技术创新；四是充分利用现代的网络平台和电商平台开拓林产品和林企的销售和宣传渠道；五是合理加强资金后续监管；六是政府扶持应扶强，形成优势企业的带动作用，资金应集中不应分散。

　　六、综合评价结论

　　根据自评指标和指标完成情况，本次项目综合自评分为93分，自评为优秀等次。

项目事前绩效评估报告11

　　一、项目概括

　　（一）项目基本情况

　　1、项目立项背景

　　为有序推进综合行政执法工作顺利开展，提升综合行政执法工作后勤保障效益，完善办公场所配套设施，促进各项职能工作高质量完成；同时，规范资金管理行为，强化资金支出责任，落实相关会计法律法规，切实保障资金支出合法合规性。

　　（二）绩效目标和绩效指标

　　为促进项目资金使用情况规范性、及时性和效益性，建立健全综合行政执法工作长效机制，综合事务经费项目设置以下绩效目标和绩效指标：

　　1、执法工作执行率大于或等于95%；

　　2、综合行政执法工作后勤保障率大于或等于95%；

　　3、普法宣传普及率大于或等于100%；

　　4、综合行政执法工作年度完成率大于或等于90%；

　　5、劳动监察和安全保障工作群众满意度大于或等于95%；

　　6、执法工作手续健全率大于或等于95%。

　　二、项目决策和资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况

　　本项目年初预算资金为1024.58万元，我局严格执行财务管理制度对项目资金进行计划、审批、党组讨论、开支，提高项目决策过程收支透明，坚持项目决策客观性、真实性、及时性和时效性的原则，并通过一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

　　（二）项目资金情况

　　综合事务经费属于经常性项目资金，项目计划投资额1024.58万元，实际到位资金1024.58万元，资金性质为一般公共预算资金，截止20xx年12月31日，实际使用770.32万元，执行进度为75.18%。开支范围主要为：长期聘用人员劳务费、需委托第三方公司的劳务费、办公设备购置费以及日常办公费、综合行政执法工作差旅费和误餐费。

　　（三）项目资金管理情况

　　为了加强我局项目资金管理，规范项目资金审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，结合我局实际，制定项目资金执行制度，具体流程包括编制项目预算、确定并执行项目流程、委托报备代理机构、订立及履行采购合同、验收、资金拨付、结算等。同时，我局坚持“专人负责、相互监督、党组讨论、层层审批”的原则，严格执行项目资金管理与支出，做到明确责任、完善管理。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织情况

　　1、项目实施情况

　　20xx年综合事务经费主要用于指派执法人员参加省、县各类培训46次，人数91人，自行举办法律、法规培训5次，参加人数270余人（含受邀乡镇执法中队、工作人员）；开展外部咨询法律顾问促进学习交流活动，拓展干部视野和创新思维能力，推动以执法清单与法律条款相结合，坚持学以致用，切实将执法职能发挥到位；委托第三方公司对工程检测检验、测绘、结算审核、预算审核和工程施工劳务费；通过“执法＋宣传”、“执法人员+志愿者”模式，做好宣传疫情防控和疫苗接种知识工作，共计发放疫情防控宣传手册和免费接种疫苗倡议书2000份，出动人员80人次，动员接送1417人接种疫苗；全县城区内开展综合行政执法工作日常巡查工作，并对相关职能范围内违法违章行为进行责令整改或是立案处罚。

　　2、工作完成情况

　　截止20xx年12月31日，我局累计立案509宗，结案447宗（含上年3宗），结案率87.8%，罚款金额：598.81万元。共计受理12345举报投诉件794件，答复794件，有效打击各类违法、违规行为，通过严格行政执法，积极维护法律尊严，树立法律权威。

　　（二）项目管理情况

　　1、项目管理制度建设

　　为进一步加强审批、管理与竣工验收工作的有机结合，切实抓好项目规划管理工作，完善项目管理制度建设工作，经局党组讨论，依据相关会计制度和财务制度，制定项目管理制度和决策机制制度，并完善内设机构主体责任，促进我局良性发展，提高服务效率和项目管理水平。

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目绩效完成情况

　　1、项目经济性：综合事务经费主要用于综合行政执法工作的各项费用支出，对于大额项目资金支出，需由局党组研究讨论，并根据我局决策机制制度做出相关意见，同时，其项目支出成本严格按照年初预算执行，预算经费控制率95%，做到合理分配资金使用，有效控制成本支出。

　　2、项目效率性：一是项目实施进度和流程正常，截止20xx年12月31日预算支出金额为1024.58万元，执行进度为75.18%；二是项目完成质量良好，综合行政执法案件结案率95%，宣传综合行政执法相关知识率95%，做到严格执法、依法执法、人人普法。

　　3、项目有效性：综合事务经费属于经常性工作经费，保障我局日常综合行政执法工作正常运转经费；同时，规范项目资金管理，严格执行相关财务管理办法，切实提高资金使用效率。

　　4、项目可持续性：在开展重大、难点执法工作特别是规范经营行为、拆除违法建筑、解决拖欠农民工工资等工作中，我局始终要求各执法大队人员要明确法律、法规规定，遵守法定程序，规范法律文书，认真对可能出现的突发事件制定应急预案，明确执法队伍的纪律规定，要求执法人员对待来访、来电群众要做到耐心、用心，要做到文明执法，坚决杜绝暴力的.执法，进一步避免发生聚众闹事或暴力抗法等情况，促进本地区的和谐稳定，保证执法工作的顺利进行。

　　五、其他需说明的问题

　　（一）工作计划

　　1.进一步整合旅游文化和城市管理、自然资源和规划建设、生态环境保护、市场监管和卫生健康、农业、交通运输、劳动保障和应急管理、热带雨林公园等8大领域执法职能，规范执法标准，确保执法文书严谨、规范。

　　2.进一步完善执法办案流程，严格落实行政执法“三项制度”，规范行政执法行为，切实保障人民群众的合法权益，维护执法公信力，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的法治环境。

　　3.加大执法办案工作力度，不断优化执法办案举措，高效开展执法工作，全力打击、遏制违法行为。

　　4.加强执法队伍建设，进一步加强执法辅助人员业务水平和办案能力，努力打造政治坚定、作风优良、业务过硬、纪律严明的土地执法队伍。

　　5.建立健全的资金审批、资金使用、资金监督等相关制度，规范管理各项资金支出流程。

　　（二）存在问题和原因

　　主要问题：存在预算编制和执行偏差的问题。

　　主要原因：因上年度预算编制时，无法做到准确预测各项项目资金支出，因而造成预算间存在差异。

　　（三）后续改进

　　进一步强化预算管理意识，完善预算编制部门联动机制，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性；强化预算刚性约束，凡事做到“先预算，后开支”，并重视财政资金追踪问效，提高财政资金的使用效益。

项目事前绩效评估报告12

　　一、基本情况

　　20xx年街头绿地小游园绿化美化提升改造项目（峰岚园）位于环湖路龙王庙旁，建设用地6945㎡，于8月27日正式投入开工建设，20xx年11月1日完成建设，11月2日通过验收。主要内容有：园路透水铺装、木桩驳岸、公共服务设施景观、自然景石等。

　　二、项目单位绩效报告情况。

　　已完成项目绩效自评报告。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价目的是考察项目实施的真实性，财政资金的到位率，以及项目实施的综合效益。

　　（二）项目资金情况

　　昆明市呈贡区20xx街头绿地（峰岚园）景观提升改造项目，项目投资93.042万元。为区财政全额拨款项目，目前资金已按照合同约定及财务管理相关规定拨付给项目实施方。根据合同约定，已支付该项目经费90%（83.737841万元），剩余10%待一年管养期满后支付。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备：为保证项目有效实施，呈贡区园林绿化局编制了相关工作方案，成立了相关工作领导小组，按照工作方案要求组织实施相关项目，并配合中介机构制定评价方案，制定评价指标体系。

　　2.招标工作：有关项目的招投标工作按区财政局规定进行，于20xx年8月进行了公开招标，中标单位为昆明一家人园林绿化有限公司。

　　3.竣工验收：相关项目的竣工验收工作在各分项工作完成后均予以验收，验收合格后5个工作日内予以付款。

　　4.项目管理情况分析：相关项目由呈贡区园林绿化局负责投资实施，由通过招投标确定的项目供货商负责具体实施，呈贡区园林绿化局负责对项目实施进度、质量进行管理，并负责相关项目日常管理、验收及按照合同约定付款。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　街头绿地小游园绿化美化提升项目，预算资金87.554982万元，中标价为：87.042046万元，按照合同约定，项目完成后，初验结束一次性支付合同总价的90%给中标人，20xx年11月2日，初验合格后，支付合同总价的90%给施工方，即837378.41万元。因一年管养期还未到期，剩余10%即还未支付。项目节约资金0.512936万元，节约率为0.0059%。项目于20xx年8月27日开工，20xx年11月1日完工。项目完成后，20xx年11月2日组织了初验，验收为合格。项目建成后，该地段原本比较脏乱差的`景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积，让市民出门就能看到风景。”

　　五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。

　　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　通过在街头绿地小游园绿化美化提升改造项目，使该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积。但因人为损坏以及自然因素导致的植物损失数量超过预期，后续补栽、管养成本较大，造成了较大的资金压力。

项目事前绩效评估报告13

　　为合理优化城区学校布局，推进我县中小学教育均衡发展，结合我县实际情况，进一步适应新时期农村各项事业改革发展需要，优化城乡教育资源配置，全面提高中小学教育投资效益和教育质量，促进农村基础教育事业健康发展，优先发展教育，全面加快义务教育标准化的建设。对拟申请的文水县东南街第二小学分校建设开展了事前评估工作。

　　一、项目基本情况

　　（一）项目立项背景

　　文水县是一代女皇武则天的故里，女英雄刘胡兰的家乡，县名历经多次变更，隋开皇十年（590年），因境内文峪河自管涔龙门而下，至于峪口，因水波多纹，故以文水名之。

　　县城历史悠久，文化厚重。在新石器时代即有人类定居。自古大陵多才俊，千古女皇武则天、革命英雄刘胡兰、佛教净土宗创始人道绰、宋代名将狄青、元朝宰相梁锦阳、人民作家孙谦等众多杰出人物成为文水县文明久远、人文荟萃的历史见证。尊师重教蔚然成风，是国家义务教育均衡发展标准县，教育质量名列吕梁前茅。优先发展教育，全面加快“全面改薄”、义务教育标准化建设，顺利通过教育部义务教育均衡发展验收。

　　根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》，建设高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。健全学校家庭社会协同育人机制，提升教师教书育人能力素质，增强学生文明素养、社会责任意识、实践本领，重视青少年身体素质和心理健康教育。坚持教育公益性原则，深化教育改革，促进教育公平，推动义务教育均衡发展和城乡一体化，完善普惠性学前教育和特殊教育、专门教育保障机制。

　　根据《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，构建公平优质教育体系，落实立德树人根本任务，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制，培养担当民族复兴大任的时代新人。扩大普惠性学前教育资源，按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，小学向乡镇所在地集聚办成寄宿制学校，中学向县城集聚办成高质量学校。鼓励高中阶段学校多样化发展。完善特殊教育和继续教育体制机制。支持和规范民办教育发展。完善终身学习体系，建设学习型社会。

　　百年大计，教育为本。教育是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、促进人的全面发展的根本途径，寄托着亿万家庭对美好生活的期盼。强国必先强教。优先发展教育、提高教育现代化水平，对实现全面建成小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家具有决定性意义。

　　坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固“全面改薄”工作成果，全面提升义务教育学校办学水平。

　　（二）项目（政策）主要内容

　　文水县东南街第二小学位于文水县城东街，20xx年9月改制建成，是一所标准的现代化学校。建校以来，学校凭借优良的教学传统、雄厚的文化底蕴、先进的教育教学思想和教学设备，秉承“为孩子幸福人生奠基”的办学宗旨，以“志存高远，脚踏实地”为校训，将“德智双全，身心两健，学有特长，全面发展”作为学校的育人目标，引领师生从脚下起步，不断进取，努力创建一所人民满意的优质学校。

　　为进一步巩固全面改善文水县义务教育薄弱学校基本办学条件工作成果，为满足文水县文东新区周边居民适龄子女的上学需求，拟定在文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东建设该项目。

　　1、项目基本情况

　　（1）学生及教职工人数

　　根据《文水县教育科技局关于文水县东南街第二小学分校办学规模的情况说明》，本次建设学校办学规模为6轨36班完全小学，寄宿制学校，住宿生比例按60%考虑。

　　根据《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号），小学班额指标按45人/班进行设计，则本项目建设6轨制36班完全小学，小学人数为1620人。

　　根据《山西省中小学教职工编制标准及实施意见》（晋政办发[20xx]29号），该校教职工人数按照1:19进行设计，教职工数量为86人。

　　（2）校舍面积

　　按照《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号）有关规定：学校校舍由教学用房及教学辅助用房、办公用房和生活用房三部分组成，非寄宿制学校生均校舍建筑面积的规划指标为小学不低于7㎡。寄宿制学校应根据需要增加建筑面积：应根据实际情况确定住宿生比例，学生宿舍按照小学建筑面积3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人数设置，面积指标为1.7㎡／人；学生食堂按学生就餐人数设置，面积指标为1.5㎡／人。

　　本项目为寄宿制学校，校舍建筑面积指标不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考虑，学生宿舍建筑面积为3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面积为1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。

　　本工程规划校舍面积20220.41㎡（其中：教学楼建筑面积9548.19㎡，行政楼建筑面积1735.68㎡，综合楼建筑面积2146.60㎡，宿舍楼建筑面积4524.80㎡，食堂建筑面积2265.14㎡），考虑未来发展，建筑规模基本满足标准要求。

　　2、项目建设内容

　　明确功能分区，把握流线组织，做到个功能区块之间分而不离、隔而不断。

　　合理布局景观文化轴线，使师生在潜移默化中获得文化陶冶的同时，享受轻松宜人的环境氛围。

　　通过对建筑细节的处理，体现学校建筑的人性化。

　　（1）校舍单体设计

　　（2）室外体育活动区域

　　运动场主要分为200米跑道、足球场、篮球场、羽毛球场地和排球场、室外看台。

　　（三）项目（政策）总体目标

　　本项目旨在解决吕梁市文水县文东新区适龄儿童就近入学问题，项目的建设为所在区域提供了服务平台，可以有效地促进区域经济增长与建设。项目建设通过提升区域综合服务功能，完善服务体系，提高区域内外开放程度，带动周边地段相关服务业的发展，促进区域及周边地区的发展空间和商业利用价值。项目建设可以满足项目区居民生产和生活的需求，同时为广大居民提供大量可以安置就业的劳动岗位，更好地为稳定社会、促进社会和谐发展做出贡献。

　　本工程的建设缓解了文水教育教学资源的匮乏，改善文水县的教学环境，提高学生学习生活环境，提高是持续发展的源泉和动力，因此本工程是提高教学质量的重点和关键。随着学生教育制度的改革，培养的学生质量成为了办学实力的重要标志之一。学生选择学校、学校吸引优秀生源等都取决与学校的教学质量和人才培养质量。文水县要实现发展建设目标，就必须取得教学质量的长足进步，项目建设正是提高教学质量的重要保障，更好的为社会发展做出贡献。

　　（四）项目（政策）绩效目标

　　1、项目总体绩效目标

　　该项目建设是一项关系民生、构建和谐的惠民工程，项目的实施有利于提高教学质量，缓解文水县教育资源分布不均的问题，落实“以人为本”和“执政为民”的执政理念，更好的为社会发展做出贡献，带来良好的社会效益。

　　2、项目具体绩效目标

　　（五）项目（政策）资金构成

　　项目总投资12938万元，其中包括土建工程费、安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用及预备费。

　　二、事前绩效评估工作开展情况

　　（一）评估目的及对象

　　本次事前绩效评估对象为文水县东南街第二小学分校建设项目，通过评估该项目的实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性等内容，发现该项目在策划实施阶段的不足，分析其产生的原因，以提出可行性建议，增强项目建设的科学性，同时也为合理安排项目建设提供重要的参考依据。

　　（二）评估思路及方式方法

　　1、评价思路

　　本次事前绩效评估以项目是否符合建设条件及要求为目标，主要对实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

　　实施必要性主要评估项目设立是否符合相关宏观政策要求，是否与部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实需求和明确的服务对象，并重点关注项目是否符合政策要求。

　　实施可行性主要评估项目是否已经明确项目主体及具体建设内容，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等，并重点关注项目前期手续的完备情况等。

　　筹资合规性重点关注项目资金投入是否必要，有无其他替代筹资渠道；在满足此条件的基础上，进一步对资金来源渠道、筹措程序是否合规，申请额度是否合理，投资计划是否科学等方面进行评估。

　　投资的经济性主要评估项目投资计划是否科学合理，与项目建设需求是否匹配，同时重点关注项目成本、效益是否按相关标准测算、是否满足投资需求，以及后续的效益是否科学合理、风险防控措施是否有效。

　　绩效目标合理性，主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。

　　2、评价方法

　　本次事前绩效评估主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行论证。具体内容如下：

　　（1）成本效益分析法。本次事前绩效评估过程中将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析，从而论证项目开展的必要性。

　　（2）比较法。将计划实现的目标与预期实施效果等情况进行比较，评估项目实施的必要性、可行性。

　　（3）因素分析法。本次事前绩效评估过程中对影响项目实施目标实现和实施效果的内外部因素进行梳理，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度进行评估。

　　（4）公众评判法。本次事前绩效评估过程中通过采取专家评估等方式，对项目的筹资合理性及投资经济性等方面提供咨询意见和支撑。

　　（三）评估工作程序

　　本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，通过成立评估工作组、资料收集与审核、拟定评估方案、现场调研、综合评估、提交报告等工作程序，同时在整个评估过程中采用专家咨询的方式，对文水县东南街第二小学分校建设项目进行全面评估。主要评估程序如下：

　　1.成立评估工作组。抽调相关部门业务骨干及工程专家，组成评估工作组，以单位分管领导为组长，专门负责此次事前绩效评估工作，明确评估对象及评估范围。

　　2.资料收集与审核。评估工作组根据评估对象和评估需要，全面收集文水县东南街第二小学分校建设项目有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析，申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。

　　3.拟定事前绩效评估工作方案。评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。

　　4.现场调研。评估工作组现场听取项目负责人及技术负责人员汇报和介绍，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，同时组织专家进行论证并提出专业意见，评估工作组结合、汇总专家的评估结果提出评估意见。

　　5.综合评估。评估工作组在现场调研的基础上，选择适当的评估方法，对照评估方案中的内容，对文水县东南街第二小学分校建设项目立项进行综合评判。

　　6.提交报告。评估工作组按照规定的报告格式，撰写事前绩效评估报告，评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，报告内容应当涵盖评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的事项等。

　　三、综合评估情况与评估结论

　　（一）立项必要性

　　项目立项必要性指标从政策相关、职能相关、需求相关、财政投入四个方面进行评估。分值共计30分，本项目实际得分30分，得分率100.00%

　　1.A1政策相关：分值8分，得分8分。

　　政策相关性指标，评估项目是否符合国家、山西省、吕梁市、文水县相关行业宏观政策。

　　该项目立项符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的.建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。

　　根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》文件内容，建设公平优质高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制。扩大普惠性教育资源。按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，

　　根据评分标准，本指标实际得分8分。

　　2.A2职能相关：分值8分，得分8分。

　　职能相关性指标，评估项目与主管部门职能、规划及当年重点工作是否相关。

　　为加快推进文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设，该项目建设与文水县教育科技局全面贯彻“党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实全国教育大会部署，坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固‘全面改薄’工作成果，全面提升义务教育学校办学水平”职能，是部门履职所需。

　　该项目符合文水县《文水县县城总体规划（20xx-2030）》、《文水县教育科技局关于城区新建中小学土地收储进展情况的报告》（文教科〔20xx〕16号）等相关规划，是优化城区学校布局的重要措施，它对推动我县中小学教育均衡发展，将起到积极促进作用，是文水县20xx年重点实施的项目之一。

　　根据评分标准，本指标实际得分8分。

　　3.A3需求相关：分值7分，得分7分。

　　需求相关性指标，评估项目是否具有现实需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有确定的服务对象或受益对象。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目具有一定的迫切需求。本项目的建设可以解决项目区域的群众小孩上学困难，将有助于推进我县中小学教育均衡发展，为文水县经济建设、人才培养起积极推动作用。

　　现代化教育与城市发展间存在着密切的互动关系。一方面，城市综合实力的提高是教育发展的基础，教育对城市发展环境和经济发展水平具有依存和适应关系。另一方面，教育发展为城市经济社会进步提供知识保证和人才支持，教育发展拉动城市经济发展，促进教育及相关产业的形成和发展，扩大城市规模，全面提升城市竞争力。教育事业的发展已成为城市发展的战略重点。

　　本项目实施已明确具体服务对象或受益对象为文水县文东新区周边居民子女，本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的现象。

　　根据评分标准，本指标实际得分7分。

　　4.A4财政投入：分值7分，得分7分。

　　财政相关性指标，评估项目是否具有公共性；是否属于公共财政支持范围。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。

　　根据评分标准，本指标实际得分7分。

　　（二）投入经济性/政策保障充分性

　　项目投入经济性指标从投入合理、成本控制两个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分20分，得分率100%。

　　1.B1投入合理：分值10分，得分10分

　　投入合理性指标，评估项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本测算依据是否充分；其它渠道是否有充分投入。

　　根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），项目估算总投资为12938万元，20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，投入与预期产出相匹配，投入成本及测算依据充分合理。投资计划需求与项目进度匹配度较高。

　　根据评分标准，本指标实际得分10分。

　　2.B2成本控制：分值10分，得分10分。

　　成本控制指标评估项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　　本项目的投资计划安排及成本控制，根据经批准的总投资和工期，合理安排投资计划，要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用有效合理。

　　根据评分标准，本指标实际得分10分。

　　（三）绩效目标合理性

　　项目绩效目标合理性指标从目标明确性、目标合理性两个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分14.13分，得分率94.20%。

　　1.C1目标明确性：分值8分，得分7.85分。

　　目标明确性指标，评估项目绩效目标设定是否明确；与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致；项目受益群众定位是否准确；绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。

　　该项目在填报绩效目标申报表时，形成了清晰、可衡量的绩效指标，对项目总目标进行了细化分解，能够覆盖项目总体的产出、效益目标，绩效指标明确。

　　2.C2目标合理性：分值7分，得分6.28分。

　　目标合理性指标，评估项目绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；绩效目标与现实需求是否匹配；绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标是否细化、量化，指标值是否合理。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设完成后，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。本工程的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。该绩效目标与项目预计解决的问题、现实需求相匹配。

　　根据评分标准，本指标实际得分6.28分。

　　（四）实施方案有效性

　　项目实施方案有效性指标从实施内容明确性、实施方案可行性、过程控制有效性三个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分17.28分，得分率86.40%。

　　1.D1实施内容明确性：分值6分，得分5.43分。

　　实施内容明确性指标考核项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目建设主体明确。该项目实施内容已初步明确，该项目的建设与绩效目标相匹配，可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　根据评分标准，本指标实际得分5.43分。

　　2.D2实施方案可行性：分值7分，得分6.14分。

　　实施计划可行性指标评估项目技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目内容及绩效目标是否匹配；项目组织、进度安排是否合理；与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障。

　　根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），该项目建设周期为24个月，该项目由文水县东南街第二小学负责实施。

　　该项目建设符合城乡发展规划要求，人员、设施等基础保障条件均已具备。

　　根据评分标准，本指标实际得分6.14分。

　　3.D3过程控制有效性：分值7分，得分5.71分。

　　过程控制有效性，评估项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障；业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施。

　　本项目已经按照相关程序获得可研批复、初设批复等手续，项目目前已完成的申报、审批流程较为规范，且下一步前期手续办理计划切实结合本项目特点，符合相关要求的规定。

　　项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

　　项目组织管理方面，为确保项目建设任务顺利完成，文水县东南街第二小学成立各分项工程工作组并明确了各部门岗位职责，组织机构健全，人员分工明确。

　　根据评分标准，本指标实际得分5.71分。

　　（五）筹资合规性

　　项目筹资合规性指标从筹资合规性、财政投入能力、筹资风险可控性三个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分13.85分，得分率92.33%。

　　1.E1筹资合规性：分值5分，得分4.71分。

　　筹资合规性指标，评估项目资金来源渠道是否符合相关规定；资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全；资金筹措是否体现权责对等，财权和事权是否匹配。

　　20xx年吕梁市文水县东南街第二小学分校建设项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

　　本项目共需筹措资金12938万元，资金来源为申请上级补助资金及县财政资金。资金来源渠道符合规定。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.71分。

　　2.E2财政投入能力：分值5分，得分4.57分。

　　财政投入能力，评估市、县财政资金配套方式和承受能力是否科学合理；各级财政部门和其他部门是否有类似项目资金重复投入；财政资金支持方式是否科学合理。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求，本项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目资金重复投入的现象。本项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.57分。

　　3.E3筹资风险可控性：分值5分，得分4.57分。

　　筹资风险可控性，评估项目对筹资风险认识是否全面；是否针对预期风险设定应对措施；应对措施是否可行、有效。

　　20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，收入和成本内容全面，测算依据充分合理。为避免各种风险给项目带来损失，在投资决策过程中，准确的识别风险因素并判断风险等级十分必要。因此本项目计划财务部负责项目的投资计划安排及财务管理。根据经批准的总概算和工期，合理安排投资计划，阶段计划投资的安排要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用效益。

　　根据评分标准，本指标实际得分4.57分。

　　四、总体结论

　　1、本项目的建设符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。

　　2、本项目的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。

　　3、本项目的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。

　　4、本项目选址位于吕梁市文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东，建设地址交通便利，项目供水、供电、供暖等均可由文水县市政管网提供保障。

　　5、本项目已作了大量和充分的前期准备工作，项目建设无论从选址、功能、配套设施、建设标准上，还是客观需要上，都是十分必要的。

　　综上所述，本项目符合国家政策和教育发展要求，建设条件已具备，建设规模合理，建筑标准适当，具有显著的社会效益。研究结果认为本项目是必要的、可行的，建议予以支持。

　　五、评估的相关建议

　　加强组织领导，加强资金保障，定期进行监督，确保工程质量、工期、投资控制目标的实现；严格执行国家有关环保、消防、劳动安全等方面的验收规范和标准，确保工程的完整、安全。加大项目推进力度，确保工程建设顺利进行。

　　六、其他需要说明的问题

　　无

项目事前绩效评估报告14

　　一、项目概况

　　农村危房改造是一项惠及千家万户的民生工程，市委市政府将其列入了全市十大“重点民生实事”项目之一。农村危房改造中央和省级资金集中支持建档立卡贫困户、低保户、农村分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等4类重点对象，市、县配套资金用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施农村危房改造，以及解决已脱贫住危房问题。

　　二、绩效目标设定及指标完成情况

　　（一）省住建厅下达任务。20xx年，省住建厅分两批下达农村危改任务16971户，第一批任务8167户，第二批任务8804户，已到位中央和省级补助资金35411.6万元。赫山区、资阳区任务1829户，按2500元/户的标准，市级配套资金182.9万元（1000元/户），区级配套资金274.35万元（1500元/户）。用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施农村危房改造，以及解决已脱贫住危房问题。

　　（二）民生实事任务。今年我市重点民生实事任务为9250户，今年安化县脱贫摘帽，省下达任务7791户须全部完成，其他区县（市）完成第一批任务3757户，此项工作已全面完成，并经市统计局和市重点民生实事办公室评估认定。

　　（三）工程建设进度。第一批任务8167户，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任务8804户于8月份下达，要求年内全部开工，年内竣工4768户，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任务已开工16936户，占任务数的100%，竣工16301户，占全年任务应完工数的126%。其中赫山区竣工1231户，占全年任务应完工数的172%，资阳区竣工521户，占全年任务应完工数的104%。

　　三、具体工作措施

　　（一）压实工作责任。及时制定了《益阳市20xx年农村危房改造实施方案》，建立了局长总负责、分管领导具体抓、村镇建设科承办的工作机制，按照脱贫攻坚项目总体要求，将目标任务分解到区县（市）、相关部门，层层压实了农村危改责任。积极做好与市民生实事办、市扶贫办、市财政局、市发改委、市民政局、市残联、市统计局等部门的协调沟通配合，形成工作合力。

　　（二）严格审核把关。坚持农村危改对象确定 “四原则”，严格执行农户自愿申请、村民会议或村民代表会议民主评议（公示）、镇级审核（公示）、县级审批（公示）的程序进行对象确定，建立台账，坚决杜绝关系户、权利户，把好对象入口关。同时通过电视、网络，举办培训班等方式，将农村危房改造的政策要求、审批程序等进行广泛宣传，切实提高村民知晓率、申请率，增加透明度和群众知晓度，并将审批结果在各级政府门户网公示，自觉接收群众监督。

　　（三）严格质安管理。按照省、市相关文件要求，严格规范危改工程建设程序，明确了工作流程、操作要求、工作责任落实、工程质量安全等事项。指导和督促区、县（市）住建部门、乡镇管理机构，落实对农村危房改造三次上门（改造前、改造中、改造后）核查、不定期进行质量安全监督检查，整改存在的'问题，确保了全年农村危改未发生质量安全事故，工程质量安全达到标准要求。

　　（四）完善台账资料。严格实行一户一档、批准一户、建档一户。建立农户纸质档案资料模板，规范入档内容，建立健全农户档案信息录入制度，确保农户档案及时、全面、真实、完整、准确录入信息系统。

　　（五）落实配套资金。根据《益阳市20xx年农村危房改造实施方案》要求，市级财政对两区任务进行配套，市、区县（市）原则上每户配套不少于2500元，用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施危房改造。市住建局、市财政局联合下发了《关于认真落实20xx年农村危房改造县级财政配套资金的通知》和《关于认真落实20xx年第二批农村危房改造县级财政配套资金的通知》，督促配套资金落实。20xx年，市、区县（市）配套资金已全部到位。

　　（六）认真督促检查。坚持对农村危改每月一调度、每季一督查、半年总结、年终考核工作机制，及时掌握危改进展情况，采取全面督查与重点督查相结合，对进度慢、基础弱的区、县（市）跟踪督办。

　　四、农村危房改造绩效自评

　　按照项目支出绩效自评指标，由赫山、资阳两区对20xx年度全市农村危房改造工作在项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行了自评，对二级指标、三级指标进行了具体细化、量化，逐项进行了自评打分（具体见附表）。

　　五、存在的问题和困难

　　一是危改任务仍较坚巨。今年我市仍需完成“四类对象”危房改造6262户。根据省住建厅安排，要求在20xx年底，全面完成4类重点对象危房改造任务，在任务下达和补助资金等方面，需上级部门大力支持。

　　二是补助资金仍由差距。我市农村危房改造户均补助标准虽然较往年有大幅提高，但是补助资金仍有差距。我市拆除重建和修缮加固的平均成本分别为每平方米700-800元和300-400元，其领取的补助资金仅能满足部分改造需求。为最大限度解决贫困户住房基本安全问题，我市通过差异化补助、兜底保障、空置房置换、积极推行C级危房修缮加固等方式，解决贫困户实际困难。

　　六、下一步工作安排

　　（一）服务脱贫攻坚大局。深刻领会脱贫攻坚战略布局重大意义，围绕农村危房改造是全省住建系统近两年工作中心的要求，服务市委市政府全市脱贫攻坚工作部署，进一步增强政治意识、责任意识和大局意识，把围绕中心抓落实作为首要任务，切实发挥作用，为全面实现贫困户“住房安全有保障”目标作出贡献。

　　（二）强化责任落实。明确年度工作任务，细化工作内容、具体措施、阶段目标和完成时限，下大力气狠抓主体责任落实，形成一级抓一级、层层抓落实、责任全覆盖的工作格局。加强协作配合，市住建局是牵头部门，负责指导、统筹、协调农村危房改造工作，民政、财政、扶贫和残联等市直相关部门、区县（市）以及乡镇分别为责任主体和工作主体，承担各自工作责任。

　　（三）突出重点工作。完成年度目标任务，关键要抓好重点环节。突出抓好存量危房核查、规范审核审批程序、严格控制建房面积、强化农房质量安全管理、加强资金配套和严格资金拨付、开展农村危房改造领域作风问题专项治理等重点工作。

　　（四）加强监督检查。开展经常性的工作调度和监督检查，纠正错误,弥补不足，促进工作有序开展。对工作不扎实、走过场、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建厅、市委市政府通报批评的区县（市），予以全市通报并约谈区县（市）住建局负责人。

项目事前绩效评估报告15

　　根据《保山市林业和草原局转发云南省林业和草原局关于开展20xx年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知》文件要求，现将我县20xx年度林业改革发展资金绩效评价自评情况报告如下：

　　一、绩效目标实现情况分析

　　（一）项目资金情况分析

　　1.项目资金到位情况分析

　　20xx年上级共下达我县林业改革发展资金296.2万元，全部用于中央财政森林生态效益补偿，资金到位率100%。

　　2.项目资金执行情况分析

　　20xx年中央财政森林生态效益补偿项目资金全年执行数为57.64万元，执行率为19.46%。

　　3.项目资金管理情况分析

　　县财政部门和县林业主管部门严格按合同确定的管护面积和补助标准兑现补助资金，建立健全财务管理和会计核算制度，设置专账核算补助资金，确保补助资金专款专用。

　　资金项目严格按相关规定进行管理，由县财政局和县林草局对项目的实施情况和资金的使用情况进行监督、检查。严格财务管理制度，适时核拨到位，坚决禁止挤占、截留、挪用、串用等违纪违规行为，严格接受审计监督。对违纪违规问题严肃查处，并将情况上报市财政局和市林草局。

　　（二）总体绩效完成情况分析

　　在评价过程中，根据预定的评价指标体系，采用定量分析和定性分析相结合的方法，对产出指标、效益指标、满意度指标三项一级指标、八项二级指标进行了自评，较好的完成了年初绩效指标。

　　（三）项目绩效指标完成情况分析

　　1.产出指标完成情况分析

　　①数量指标

　　贫困地区新增管护面积≥19.11万亩，全年实际完成19.11万亩；

　　人均林木管护面积≥4065亩，实际完成人均林木管护面积4777亩；

　　新增公益岗位数量≥40个，实际新增公益岗位数量40个；

　　国家级公益林管护员选聘人数≥40人，其中建档立卡贫困人口数≥15人，实际完成国家级公益林管护员选聘40人，其中建档立卡贫困人口15人。

　　②质量指标

　　国家级公益林管护员选聘方案制定率≥100%，实际选聘方案制定率100%。

　　③时效指标

　　补助资金及时发放率≥100%，全年实际完成19.46%；

　　森林生态效益当期任务完成率≥100%，全年实际森林生态效益当期任务完成率100%。

　　④成本指标

　　国有国家级公益林管护补助标准10元/亩，全年完成10元/亩。

　　2.效益指标完成情况分析

　　①经济效益指标

　　带动增加贫困人口收入≥296.2万元，实际全年完成57.64万元。

　　②社会效益指标

　　公益岗位安排建档立卡贫困人口就业数量≥15人，实际公益岗位安排建档立卡贫困人口就业15人；

　　带动建档立卡贫困人口脱贫人数≥64人，实际带动建档立卡贫困人口脱贫67人。

　　③生态效益指标

　　国家级公益林区生态环境明显改善。

　　3.满意度指标完成情况分析

　　国家级公益林管护员满意度≥95%，全年实际100%；

　　受益群众满意度≥90%，全年实际100%；

　　受益建档立卡贫困人口满意度≥90%，全年实际100%。

　　二、偏离绩效目标原因和下一步改进措施

　　（一）偏离绩效目标原因

　　由于地方财政困难，20xx年度中央财政森林生态效益补偿238.56万元资金尚未到位，未充分发挥森林生态效益补偿资金的社会、经济效益。

　　（二）下一步改进措施

　　积极主动与县财政局申请、沟通、协调，尽快拨付项目资金，待资金拨付至县林草局后按照资金使用计划进行使用。

　　三、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　绩效评价自评工作是有利于国家和人民的好事，意义重大，建议绩效评价结果应公开、公布，其结果作为下年度生产计划的编制依据和年度预算安排的依据。

　　四、项目实施的经验、问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　1.加强领导，建立管护责任制。县、乡、村各级将生态效益补偿项目建设纳入林业建设发展领导任期目标责任制，并层层签订责任状，做到目标落实，责任明确。

　　2.完善制度，严格考核奖惩。为了使森林生态效益补偿工作进入制度化、常态化，根据相关法律法规并结合本县实际，县级制定了《施甸县生态公益林管护实施方案（试行）》和《施甸县公益林管护人员考核与奖惩制度（试行）》等相关的项目实施操作办法。乡镇管护人员实行村委会和林业站共同管理，林场管护人员由林场直接管理，林业站、林场定期组织护林员培训学习，建立管护制度、完善管护合同，督促管护责任落实。要求管护人员认真填写“管护人员巡山记录表”，定期对管护人员进行考核，并将管护劳务费与管护实绩进行挂钩，通过严格考核管理，充分调动管护人员积极性，增强管护人员责任感。

　　3.深入宣传，提高全民保护意识。为使全社会认识了解实施森林生态效益补偿的重要意义，得到社会各界的广泛参与支持和理解。一是举办公益林政策培训班。二是通过印发有关法律、法规、条例及宣传手册，粘贴标语等方式进行宣传。三是在全县公益林区交通沿线设立永久性公益林标志碑61座进行宣传。

　　4.科学规划，着力抓好基础设施建设。以提高管护质量和管护能力为立足点，着力加快公益林管护站点和公益林区道路建设。

　　5.加大督查力度，确保工作落实。严格按照《中央森林生态效益补偿基金管理办法》、《云南省森林生态效益补偿资金管理办法》、《云南省重点公益林生态效益补偿项目管理暂行办法》、《国家级公益林管理办法》、《云南省地方公益林管理办法》的要求，定期不定期开展督促检查，发现问题，及时整改完善，对违反相关规定的.依法依规进行查处和问责，严肃工作纪律，确保工作的落实。

　　（二）存在的主要问题

　　一是稳定公益林面积压力较大。一方面建设项目征占用公益林与稳定公益林面积矛盾突出。另一方面由于公益林补偿的标准仍然偏低，经营公益林与经营商品林之间经济收益的差距较大，部分群众对公益林的经营管护已失去积极性，增加了实施森林生态效益补偿工作的难度。

　　二是管护人员的`聘用困难。我县公益林护林员的管护劳务费大约人均14000元/年，由于管护费标准偏低和当前农村劳动力外出打工现象严重等原因，好的护林员难找，这给我们管护工作的健康有序开展带来了一定的难度。

　　（三）意见及建议

　　1.为应对工程项目建设要求，对国家级公益林范围给予适当进行调整。

　　2.建立健全资源管理制度，特别是公益林抚育采伐操作细则，包括审核程序和要求。

　　3.适当提高公益林补偿标准，以提高林农积极性。

　　五、其他需要说明的问题

　　无。