【优】项目绩效事前评估报告
在人们素养不断提高的今天，报告的用途越来越大，报告具有成文事后性的特点。相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编收集整理的项目绩效事前评估报告，欢迎阅读与收藏。
根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[20xx]34号）和九江市德安县财政局关于开展20xx年项目支出绩效评价的相关通知，我局对20xx年林政执法工作经费、苗圃管理、森林防火、森林资源管理、林业有害生物防治5个项目支出进行绩效评价，自评价平均98.6分。现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况。
根据20xx年预算安排德安县林业局项目总工作经费299.56万元，项目实施主体为德安县林业局。分别为1、林政执法工作经费100万元、苗圃管理8万元、森林防火20万元、森林资源管理125万元、林业有害生物防治46.56万元。
（二）项目资金来源及使用情况
德安县林业局局林政执法工作经费100万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用90.32万元；苗圃管理8万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用8万元；森林防火20万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用3.77万元；森林资源管理125万元，资金来源主要为德安县财政资金，实际使用125万元；林业有害生物防治46.56万元，资金来源主要为德安县财政资金（上年结转结余），实际使用46.56万元。
（三）项目绩效目标
总目标：德安县林业局在县委、县政府的正确领导和上级业务主管部门的精心指导下，以推深做实林长制为总抓手，统筹推进林业改革发展各项任务，着力建设好、保护好、盘活好、利用好绿水青山，全力推进德安林业高质量发展。
年度目标：
1、认真履行职责，发挥林业执法在服务和林业发展中的职能作用，坚持依法行政，廉政行事，全面提升执法能力和效率，有力地打击侵害林业的违法行为，维护森林资源的安全，保护生态建设的成果。
2、保障苗圃场改制后机构内的在职、退休人员和遗属生活，确保苗圃机构正常运行。
3、履行森林防火主体责任与行业管理责任，多措并举，严防森林山火，做到守土有责，守林尽责。
4、履行森林资源监测主体责任与行业管理责任，完全县森林资源日常监测工作；完成更新全县森林资源一张图；进一步加强林长制工作。
5、完成我县11个乡（镇、场）、2.98万亩松材线虫病除治目标。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
通过实施绩效评价，掌握20xx年德安县林业局项目工作经费项目资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用中存在的问题和风险。
（二）绩效评价原则、依据、指标体系和方法
在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，按照财政部印发《项目支出绩效评价管理办法》（财预[20xx]10号）、德安县林业局项目工作经费项目相关文件的.要求，结合本项目的具体情况，进行项目支出绩效自评。评价指标体系分为项目过程指标、产出指标、效益指标、满意度指标三个方面，具体见附件。
（三）绩效评价工作过程。
1、成立绩效自评组，掌握专项资金基本情况，提请相关股室准备绩效评价资料；
2、德安县林业局自评报告。
三、绩效评价指标分析及评价结论
项目一：林政执法工作经费，总分值100分 ，得分99分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分9分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算100万元，实际使用90.32万元，预算执行率90.32%，得分9分；
2、产出指标，总分值61.9分，得分61.9分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分22.56分
（2）质量指标，合格率100%，得分22.48分；
（3）时效指标，得分11.24分；
（4）成本指标，得分5.62分。
3、效益指标，分值22.48分，得分22.48分。
4、满意度指标,分值5.62分，得分5.62分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局林政执法工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数99分，绩效评价结果为“优”。
项目二：苗圃管理项目，总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算8万元，实际使用8万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值60分，得分60分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分20分
（2）质量指标，合格率100%，得分20分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分10分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值10分，得分10分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局苗圃工作经费使用方向符合相关规定，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
项目三：森林防火项目总分值100分 ，得分94分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算20万元，实际使用3.77万元，预算执行率18.85%，得分4分；
2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分35分
（2）质量指标，合格率100%，得分15分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分5分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值5分，得分5分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局森林防火工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数94分，绩效评价结果为“优”。
项目四：森林资源管理项目总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分4分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算125万元，实际使用125万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值65分，得分65分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分30分
（2）质量指标，合格率100%，得分20分；
（3）时效指标，得分10分；
（4）成本指标，得分5分。
3、效益指标，分值20分，得分20分。
4、满意度指标,分值5分，得分5分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局森林资源管理工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
项目五：林业有害生物防治总分值100分 ，得分100分。
（一）评价指标分析
1、过程指标，总分值10分，得分10分。其中：
预算执行率，分值10分。年初预算46.56万元，实际使用46.56万元，预算执行率100%，得分10分；
2、产出指标，总分值48分，得分48分，其中：
（1）数量指标，实际完成值100%，得分18分
（2）质量指标，合格率100%，得分18分；
（3）时效指标，得分6分；
（4）成本指标，得分6分。
3、效益指标，分值36分，得分36分。
4、满意度指标,分值6分，得分6分。
（二）绩效评价价结论
德安县林业局林业有害生物防治工作经费使用方向符合相关规定，取得一定的社会效益，绩效自评分数100分，绩效评价结果为“优”。
四、偏离绩效目标的原因和改进措施
整体看来，我局所有项目未偏离绩效目标，实现年初制定目标。但部分项目资金执行率未达到100%，以后严格按照有关规定，制定科学、有效的专项资金管理办法，确保专项资金专款专用。严格按使用进度使用，严格会计核算，确保资金使用安全及时。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
德安县林业局20xx年预算项目自评表和自评报告，已在我局公开栏公示，自觉接受社会监督。
一、项目基本情况
区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。
二、项目实施的相关性
按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔20xx〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和标准。
按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。
三、项目绩效目标
认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。
四、项目实施方案的有效性
文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。
文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的群众文化活动，丰富群众文化生活。
五、项目预期绩效的可持续性
坚持组织开展形式多样的`群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的获得感和幸福感。
六、项目预算：
严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔20xx〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算
七、其他内容：
无
根据《保山市林业和草原局转发云南省林业和草原局关于开展20xx年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知》文件要求，现将我县20xx年度林业改革发展资金绩效评价自评情况报告如下：
一、绩效目标实现情况分析
（一）项目资金情况分析
1.项目资金到位情况分析
20xx年上级共下达我县林业改革发展资金296.2万元，全部用于中央财政森林生态效益补偿，资金到位率100%。
2.项目资金执行情况分析
20xx年中央财政森林生态效益补偿项目资金全年执行数为57.64万元，执行率为19.46%。
3.项目资金管理情况分析
县财政部门和县林业主管部门严格按合同确定的管护面积和补助标准兑现补助资金，建立健全财务管理和会计核算制度，设置专账核算补助资金，确保补助资金专款专用。
资金项目严格按相关规定进行管理，由县财政局和县林草局对项目的实施情况和资金的使用情况进行监督、检查。严格财务管理制度，适时核拨到位，坚决禁止挤占、截留、挪用、串用等违纪违规行为，严格接受审计监督。对违纪违规问题严肃查处，并将情况上报市财政局和市林草局。
（二）总体绩效完成情况分析
在评价过程中，根据预定的评价指标体系，采用定量分析和定性分析相结合的方法，对产出指标、效益指标、满意度指标三项一级指标、八项二级指标进行了自评，较好的完成了年初绩效指标。
（三）项目绩效指标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
①数量指标
贫困地区新增管护面积≥19.11万亩，全年实际完成19.11万亩；
人均林木管护面积≥4065亩，实际完成人均林木管护面积4777亩；
新增公益岗位数量≥40个，实际新增公益岗位数量40个；
国家级公益林管护员选聘人数≥40人，其中建档立卡贫困人口数≥15人，实际完成国家级公益林管护员选聘40人，其中建档立卡贫困人口15人。
②质量指标
国家级公益林管护员选聘方案制定率≥100%，实际选聘方案制定率100%。
③时效指标
补助资金及时发放率≥100%，全年实际完成19.46%；
森林生态效益当期任务完成率≥100%，全年实际森林生态效益当期任务完成率100%。
④成本指标
国有国家级公益林管护补助标准10元/亩，全年完成10元/亩。
2.效益指标完成情况分析
①经济效益指标
带动增加贫困人口收入≥296.2万元，实际全年完成57.64万元。
②社会效益指标
公益岗位安排建档立卡贫困人口就业数量≥15人，实际公益岗位安排建档立卡贫困人口就业15人；
带动建档立卡贫困人口脱贫人数≥64人，实际带动建档立卡贫困人口脱贫67人。
③生态效益指标
国家级公益林区生态环境明显改善。
3.满意度指标完成情况分析
国家级公益林管护员满意度≥95%，全年实际100%；
受益群众满意度≥90%，全年实际100%；
受益建档立卡贫困人口满意度≥90%，全年实际100%。
二、偏离绩效目标原因和下一步改进措施
（一）偏离绩效目标原因
由于地方财政困难，20xx年度中央财政森林生态效益补偿238.56万元资金尚未到位，未充分发挥森林生态效益补偿资金的社会、经济效益。
（二）下一步改进措施
积极主动与县财政局申请、沟通、协调，尽快拨付项目资金，待资金拨付至县林草局后按照资金使用计划进行使用。
三、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效评价自评工作是有利于国家和人民的好事，意义重大，建议绩效评价结果应公开、公布，其结果作为下年度生产计划的.编制依据和年度预算安排的依据。
四、项目实施的经验、问题和建议
（一）主要经验及做法
1.加强领导，建立管护责任制。县、乡、村各级将生态效益补偿项目建设纳入林业建设发展领导任期目标责任制，并层层签订责任状，做到目标落实，责任明确。
2.完善制度，严格考核奖惩。为了使森林生态效益补偿工作进入制度化、常态化，根据相关法律法规并结合本县实际，县级制定了《施甸县生态公益林管护实施方案（试行）》和《施甸县公益林管护人员考核与奖惩制度（试行）》等相关的项目实施操作办法。乡镇管护人员实行村委会和林业站共同管理，林场管护人员由林场直接管理，林业站、林场定期组织护林员培训学习，建立管护制度、完善管护合同，督促管护责任落实。要求管护人员认真填写“管护人员巡山记录表”，定期对管护人员进行考核，并将管护劳务费与管护实绩进行挂钩，通过严格考核管理，充分调动管护人员积极性，增强管护人员责任感。
3.深入宣传，提高全民保护意识。为使全社会认识了解实施森林生态效益补偿的重要意义，得到社会各界的广泛参与支持和理解。一是举办公益林政策培训班。二是通过印发有关法律、法规、条例及宣传手册，粘贴标语等方式进行宣传。三是在全县公益林区交通沿线设立永久性公益林标志碑61座进行宣传。
4.科学规划，着力抓好基础设施建设。以提高管护质量和管护能力为立足点，着力加快公益林管护站点和公益林区道路建设。
5.加大督查力度，确保工作落实。严格按照《中央森林生态效益补偿基金管理办法》、《云南省森林生态效益补偿资金管理办法》、《云南省重点公益林生态效益补偿项目管理暂行办法》、《国家级公益林管理办法》、《云南省地方公益林管理办法》的要求，定期不定期开展督促检查，发现问题，及时整改完善，对违反相关规定的依法依规进行查处和问责，严肃工作纪律，确保工作的落实。
（二）存在的主要问题
一是稳定公益林面积压力较大。一方面建设项目征占用公益林与稳定公益林面积矛盾突出。另一方面由于公益林补偿的标准仍然偏低，经营公益林与经营商品林之间经济收益的差距较大，部分群众对公益林的经营管护已失去积极性，增加了实施森林生态效益补偿工作的难度。
二是管护人员的`聘用困难。我县公益林护林员的管护劳务费大约人均14000元/年，由于管护费标准偏低和当前农村劳动力外出打工现象严重等原因，好的护林员难找，这给我们管护工作的健康有序开展带来了一定的难度。
（三）意见及建议
1.为应对工程项目建设要求，对国家级公益林范围给予适当进行调整。
2.建立健全资源管理制度，特别是公益林抚育采伐操作细则，包括审核程序和要求。
3.适当提高公益林补偿标准，以提高林农积极性。
五、其他需要说明的问题
无。
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1、项目背景
通过项目实施，完成古树名木保护修复，加强油茶产业振兴，推动竹产业和森林旅游康养服务业加快发展，培育一批经济效益好、辐射带动强的产业基地、园区载体、企业主体和新型业态新型经营主体，打造一批特色林业区域公用品牌、企业品牌和产品品牌，形成一批特色优势明显、产业基础好、发展潜力大、带动能力强的林业龙头企业和特色林产品优势区，提升了全市特色林产品的产品优势、产业优势和竞争优势。加强科技创新，增强林产品研发力度和深加工水平。建设一批现代林业示范区，推进林业标准化生产，实施林业产业化转型升级。实施乡村振兴战略，推动林业一二三产业融合发展，进一步推深做实林长制改革，打造林长制改革示范区的`六安样板。
2、内容及实施情况、资金投入和使用情况。
根据《六安市林业局、六安市财政局关于20xx年市级和省级林业专项资金分配方案的请示》（六林〔20xx〕46号），20xx年市级林业改革发展和森林资源培育管护专项资金预算850万元，具体项目内容及资金分配情况如下：
六安市林业局本级：
市林业改革发展专项资金预算30万元，其中：全民义务植树资金30万元。
金寨县：
金寨县市林业改革发展专项资金预算160万元，其中：油茶加工研发及品牌创建试点项目100万元、古树名木保护20万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目20万元、林长制改革示范点20万元。
霍山县：
霍山县市林业改革发展专项资金预算285万元，其中：森林旅游康养特色村建设项目100万元、竹产业优化转型升级试点建设项目100万元、古树名木保护60万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目25万元。
舒城县：
舒城县市林业改革发展专项资金预算130万元，其中：油茶丰产高效试点建设项目100万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目30万元。
霍邱县：
霍邱县市林业改革发展专项资金预算15万元，其中：古树名木保护5万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目10万元。
金安区：
金安区市林业改革发展专项资金预算160万元，其中：林下生态平衡种植试点建设项目100万元、古树名木保护10万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目30万元、林长制改革示范点20万元。
裕安区：
裕安区市林业改革发展专项资金预算50万元，其中：古树名木保护5万元、“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目25万元、林长制改革示范点20万元。
叶集区：
叶集区市林业改革发展专项资金预算20万元，其中：“留住乡情，美丽乡村”绿化提升项目10万元、林长制改革示范点 10万元。
根据《六安市财政局六安市林业局关于下达20xx年度中央、省级和市级林业专项资金的通知》(财建〔20xx〕353号)下达我市市级林业改革发展资金850万元，全部到位，已拨付850万元。
（二）项目绩效目标。
1、总体目标：
为全面推深做实林长制改革，加快林业高质量发展，推动木本油料、木竹加工、林下经济、森林旅游康养等林业特色产业集群化、组织化发展，促进绿色经济提质增效、转型升级，通过项目实施促进农民增收，助推乡村振兴。
2、阶段性目标：
根据《中共六安市委办公室六安市人民政府办公室关于印发〈六安市创建林长制改革示范区实施方案〉的通知》（六办发[20xx]18号）“四区”总体布局和“五绿”具体任务，20xx年，市林业改革发展专项资金重点支持林业改革发展试点项目5个，林长制改革示范点建设15个。开展市直机关义务植树活动，完成全市二级古树名木保护修复50株。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
1、绩效评价目的：认真落实预算绩效管理工作要求，通过对20xx年度六安市市级林业改革发展项目专项资金的绩效评价，加强项目绩效管理，提高资金使用效率，同时促进单位预算管理水平，优化资源配置，为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。
2、对象和范围：20xx年市级林业改革及森林资源培育管护经费项目资金850万元。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准。
本次绩效评价原则遵循科学公正、公开透明、重点核查。根据项目设定绩效目标、评价指标和标准，对政策和项目实施效果，开展绩效自评。
（三）绩效评价工作过程。
通过项目设定绩效评价指标，收集项目评价资料，全面了解项目立项依据、预算安排、组织实施情况，开展分析评价，撰写绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
20xx年度市级预算项目全面完成了项目建设任务，市级林业改革发展专项资金在资金使用和项目管理方面规范、合理，按照《六安市市级林业改革发展专项资金操作规程》进行项目申报管理，实现了年度绩效目标，及时发挥了资金的使用效率，最终自评结果为100分，综合评定等级为“优”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
根据《安徽省财政林长制考核奖励及林业增绿增效行动综合奖补管理办法》、《六安市林业改革发展资金管理办法》、《六安市市级林业改革发展专项资金使用操作规程》，结合年度林业重点工作任务，经市政府批准，市财政局、市林业局联合下达市级林业改革发展专项资金。
（二）项目过程情况。
严格按照《市财政局市林业局关于下达20xx年度中央、省级和市级林业专项资金的通知》要求，项目和资金管理制度健全，绩效目标设定与项目实施相符，资金拨付严格审批程序，资金使用规范。
（三）项目产出情况。
全市共完成二级古树名木保护修复50株，建设油茶丰产高效试点项目1个、油茶加工研发及品牌创建试点项目1个、森林旅游康养特色村试点项目1个、林下生态平衡种植试点建设项目1个、竹产业优化转型升级试点项目1个，林长制改革示范点建设15个。
（四）项目效益情况。
1.经济效益指标
全力提升林业经济发展层次，大力实施绿色产业富民工程，加快推进林业特色产业发展，重点实施油茶品牌提升行动、竹产业升级改造行动以及依托国家森林康养基地扩面提质实施林旅融合发展行动，打造林业全产业发展链条，加快国家级林业产业示范区建设进程，20xx年全市林业产业规模和质量效益发展迅速，林业总产值继续保持稳步增长。
2．社会效益指标
继续推深做实林长制改革，盘活林业资源，激活林业经济，着力打造绿色振兴赶超发展的金山银山，通过项目实施，有力激发了林业发展活力、促进农民增收、助力乡村振兴。
3．生态效益指标
组织开展“互联网+义务植树”系列活动，号召全市人民植树增绿，践行绿色发展理念，全市森林覆盖率达到45.51%。
五、主要经验及做法
（一）健全管理制度。制定了《六安市林业局项目管理办法（试行）》（六林办[20xx]66号）、《六安市市级林业改革发展专项资金操作规程》（财农[20xx]393号），修订了《六安市林业局财务管理制度》等制度。
（二）严格申报程序。市级重点林业改革发展试点项目，经县区推荐申报，市级组织第三方机构进行现场核查并公示，公示无异议后确定项目实施单位，按照要求编制实施方案，并指导县区督促实施单位严格按照实施方案要求按时按质完成建设内容。
（三）强化监督管理，加强与财政主管部门的沟通协调，确保项目资金及时拨付到位。按照《六安市林业改革发展资金管理办法》、《六安市市级林业改革发展专项资金使用操作规程》执行，切实加强资金使用和项目监管，确保资金专款专用。
六、存在问题及原因分析
一是部分项目绩效指标设定不够细化、量化，不便于绩效评价开展。二是市级林业改革发展专项资金预算偏少，对林业建设投入不足。
七、有关建议
一是建议财政部门将林业项目预算绩效指标设定再细化和量化，具有明确的评价标准。二是加大市级林业改革发展专项资金预算，充分发挥林业专项资金在林业生态保护、产业发展和乡村振兴中的作用。
八、其他需要说明的问题
无其他需要说明的问题
按照《关于做好20xx年预算项目资金绩效管理 工作的通知》（寿财绩【20xx】4号），结合住建局的职能，遵循重要性原则，选定提前下达20xx年危房改造补助资金一般性转移支付资金269.73万元，作为20xx年财政支出绩效评价项目。认真开展财政支出绩效自评工作。现将有关自评情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况；住建局部门包括1个机关行政处（科）室及11个下属单位，
寿宁县住建局行政编制11人，事业编制67人，计78人，现有工作人员合计人。编外人员84人，其中临时工 33人，合同工7人，派遣工12人。寿宁县住建局内设机构6个，分别为办公室、政策法规股、城乡规划股、城乡建设股、房地产市场监管股（增挂“住房保障股”牌子）、建筑业股（县建设工程招标投标办公室）。下属事业单位11个，分别为：寿宁县住房和城乡建设局、寿宁县住房保障管理中心、寿宁县生活污水垃圾处理运营管理中心、寿宁县建筑安全监察站、寿宁县建设工程造价管理站、寿宁县县城规划建设管理办公室、寿宁县村镇规划建设管理站、寿宁县建设工程质量监督站、寿宁县房地产管理所、寿宁县园林管理处、寿宁县建设工程质量安全监督站。
（二）项目基本情况。
1、立项申报情况：已立项申报，项目名称为提前下达20xx年中央财政农村危房改造补助一般性转移支付资金。
2、项目涉及范围：农村危房改造建设补助。
3、主要内容和总体目标：该项目年度预算主要根据《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》（寿政办〔20xx〕73号）寿宁县财政局收到269.73万元资金，用于财政对农村危房改造建设，确保城乡建设工作正常运转，使城乡面貌得到改善。
二、项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况；
1、项目执行情况
我局结合20xx年市住建局下达寿宁县建设目标任务和20xx年工作计划，参考前三年各项业务指标的平均值、当年的数值、发展的趋势等等因素，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。建设专项资金支出269.73万元，到账情况完成100%，验收合格率100%。
2、采取的纠偏相关措施
我局以局长为领导，各相关股室负责，其他业务骨干负责日常督导、技能培训工作，财务人员负责协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。
3、项目管理制度及执行情况
为确保项目目标的顺利完成，每年按实际情况，编制项目预算，明确目标、落实责任，为具体项目实施制定了相应的项目质量要求和标准，项目实施有部署、有检查、有考核、有情况通报、有数据分析报告等，如市住建局定期对我局建设情况进行通报分析，每月通报完成情况等。开展绩效动态监控工作，及时收集每季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时精度执行，保证了年度目标任务按值按量或超额完成。
（二）项目财务管理状况。
项目资金按照年度预算，总投入269.73万元，实际支出269.73万元，资金使用率100%，资金到位率100%。资金的使用严格按照《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》规定使用。
三、项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况；
1、选用的评价指标和评价方法
本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价指标主要采用历史标准。
2、现场勘验、检查、核实的情况
通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行检查，年度绩效目标总体情况良好，项目自评99分，自评等级优秀。
（二）项目绩效目标完成情况；
项目预算资金269.73万元，主要用于财政对农村危房改造项目具体完成情况如下：
1、投入目标完成情况
（1）时效目标：项目完成时限为12月底前，实际完成值为12月底前，目标值完成比例100%。
（2）成本目标：投入资金绩效目标值为269.73万元，实际完成值为269.73万元，目标值完成比例100%。
2、产出与效益目标完成情况
（1）数量目标完成情况：农村危房改造416户，实际完成值为416个，目标值完成比例100%。
（2）质量目标完成情况：农村危房改造合格率绩效目标为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。
3、效益目标完成情况
（1）社会效益目标：农村危房改造建设项目，实现农村生态环境各村均等化，提高农村人居环境改善，目标值完成比例100%。
（2）社会公众满意度目标：农村危房改造建设服务对象满意度绩效目标值为90%，实际完成值95%，目标值完成比例100%。
（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的'原因）。
1、投入指标体系总计30分，自评得分30，其中
（1）时效情况方面总分4分，得分4分。项目实际实施月份未晚于计划月份。
（2）项目立项方面满分15分，得15分。绩效目标合理性，与项目绩效年度计划数相对应，与预算确定的项目资金额相匹配,得4分；绩效指标明确，将项目目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得4分；绩效指标完成率，完成100%，得4分；项目立项规范，按照规定的程序申请立项，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策，得3分。
（3）资金落实方面满分11分，得11分。资金到位率100%，得3分；资金到位及时率100%，得4分；资金使用率100%，得4分。
2、过程指标体系总计30分，自评得分29分，其中
（1）业务管理方面满分9分，得9分。管理制度健全，已制定相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得3分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理规定，业务档案齐全并及时归档，得3分；项目质量可控，具有相应的项目质量要求和标准，采取必要的控制措施或手段保证质量，得3分。
（2）财务管理方面满分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1个项目资金管理办法，得2分；资金使用合规，符合国家国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，主要领导签字审批，得3分；固定资产由局财务专门管理，得3分；固定资产利用率100%，得3分；项目资金安全，项目资金使用符合预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得3分。
扣分原因：管理制度健全方面，虽有制定项目资金管理办法，但不健全，此项扣1分。
（3）会计信息管理方面满分6分，得6分。信息规范，相关会计核算规范，得3分；信息完整，会计核算相关资料完整，得3分。
3、产出与效益指标体系得40分，其中
（1）产出数量方面满分15分，自评得15分，农村危房改造416户等于416户，得15分。
（2）产出质量方面满分20分，自评得20分。农村危房改造建设验收合格率大于100%，得20分。
（3）项目收益方面满分5分，自评得5分。社会公众或服务对象满意度大于90%，得5分。
四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1、资金管理制度不够健全。
2、年初各项工作的开展都需要多个部门协调配合，但此项工作未得到相关部门的重视，数据提供进度迟缓，相关单位未按规定时间提供户主审核意见，没有及时组织联审，承担项目建设的相关乡镇未及时跟进，造成工作进展达不到预期目标。
3、各乡镇村建经办人员变换频繁，新进人员对业务经办流程不熟悉，影响工作进度和质量。
（二）项目改进措施
1、进一步健全资金管理制度，加强财务人员培训学习，提高财务人员业务水平。
2、强化组织管理，积极落实各项建设政策，让村庄及时享受到改善生态居住环境政策，促进农村人居环境得以顺利开展。
3、加强政策和业务培训，提升基层经办人员的素质和能力。
五、下一步改进工作的意见和建议
针对单位未完成的绩效目标，及时找出原因分析改进，对不适用的绩效目标应及时调整修改，总结经验，下一年度根据我县农村人居环境建设工作实际情况设定更有效更直观的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
为提高财政资金的使用效益，根据市人民政府对《常德市财政局关于2015年度财政监督检查单位（项目）的请示》的相关批复，常德市财政局委托市恒信弘正事务所对2014年常德市本级园林绿化工程资金项目进行了绩效监督和绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
2014年常德市本级园林绿化工程资金项目包括江北城区花化、园林植物废弃物处理设备购置和城区部分公共绿地提质改造三方面内容，其核心为江北城区花化建设。本项目实施是常德城市提质、市区景观由纯绿色绿化向增色增花改变的现实需要，是建设自然、生态、宜居常德的重要组成部分。
2014年部门预算安排市本级园林绿化工程资金800万元。其中：江北城区花化经费600万元，园林植物废弃物处理设备购置经费144万元，城区部分公共绿地提质改造经费56万元。项目实施单位为常德市风景园林绿化管理局(以下简称市园林局）。
（二）项目绩效目标
1、项目绩效总目标
本项目绩效总目标为：满足城市美化、城市品质的提升及市民对城市宜居的需求；在同类城市中率先成为自然、生态、宜居城市。
2、2014年项目分项具体绩效目标
（1）江北城区花化项目：临街摆放各类盆景及地栽草花，美化城市，生态城市，给市民创造良好的生活工作环境；重大节日、重大活动在重要节点位置进行花卉造景布置，营造喜庆气氛，提高城市整体美化水平。
（2）园林植物废弃物处理设备购置：通过专用设备对绿化废弃物科学合理的处置和利用，使其变废为宝，提高园林废弃物使用效益，创造生态园林城市。
（3）城区部分公共绿地提质改造项目：完善城市绿化建设水平，创造城市绿化亮点，巩固“国际花园城市”、“国家园林城市”地位。
二、项目单位绩效报告情况
常德市风景园林绿化管理局对2014年常德市本级园林绿化工程资金项目绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、实施情况、资金管理情况、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，但没有自行评价打分。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况
1、项目资金到位情况
2014年常德市本级园林绿化工程资金项目累计到位资金738.60万元,其中：江北城区花化项目资金到位600万元，园林植物废弃物处理设备购置资金到位138.60万元，城区部分公共绿地提质改造项目因未实施未拨付资金。
2、项目资金使用情况
2014年常德市本级园林绿化工程资金项目实际完成投资额676.04万元，占预算的84.51%。项目累计已支付517.04万元，未付工程款159万元，另以本年项目资金支付以前年度工程尾款44.40万元，项目实际结余18.16万元，分项资金明细为：
（1）2014年江北城区花化项目实际投资额537.44万元，占预算的89.57%。累计支付449.54万元,其中2014年支付219.90万元、2015年支付229.64万元，未付花化工程款87.90万元。另以本年项目资金支付以前年度花化工程尾款44.40万元，花化项目资金支付总额493.94万元。
（2）园林植物废弃物处理设备购置项目实际投资额138.60万元，占预算96.25%。累计支付67.50万元，其中2014年支付13万元、2015年支付54.50万元，未付设备款71.10万元。
（3）城区部分公共绿地提质改造项目因未实施无资金使用发生额。
3、项目资金管理情况
市园林局对项目资金设置了专帐进行会计核算，制定了《常德市园林局关于预算执行财务管理规定》和《园林局花化经费拨付制度》，对局下属单位花化工作年初下达生产任务和资金预算，实行生产与验收、考核挂钩制度。项目资金做到了专帐核算，专款专用。
（二）项目实施情况
为充分发挥园林绿化资金的使用效益，市园林局科学制定年度花化预算，对局下属单位下达全年的花卉生产任务，将600万元花化预算按期分配到各下属单位。为加强日常督导检查工作，市园林局制定了《花卉种植、景点布置及验收规范》，规范草花质量、栽种技术和验收标准。各生产单位按计划生产、景点制作，经市园林绿化局指导科和财务科联合验收后，按实际工作量结算。
园林植物废弃物处理设备购置项目已根据政府采购合同，完成设备购置，待完成安装调试后正式投入使用。
（三）项目绩效情况
1、项目经济性
项目预算800万元，项目实际投资676.04万元，剔除未实施的公共绿地提质改造项目，江北城区花化和园林植物废弃物处理设备购置项目实际投资较预算节约67.96万元。
2、项目效益性
（1）项目预期目标完成程度
①花化项目根据年初计划和实际情况按期进行花卉的日常摆放、城镇化会议布置和春节特别栽摆工作，因三改四化部分道路封闭施工减少栽种面积，花卉栽摆和景点布置数量较计划减少，但从整体效果来讲还是基本完成了项目预期目标。
②园林植物废弃物处理设备购置项目于2014年6月签订粉碎机、翻抛机等9台（套）设备采购合同，截止绩效评估现场察看日该批设备尚处于安装调试之中，未正式投入使用。
③因原规划为公共绿地的土地改变使用用途和拟改造项目拆迁未完成，城区部分公共绿地提质改造项目未实施。
（2）项目实施对经济和社会的'影响
①常德市的花化工作得到了各单位及广大市民的高度认可，为常德市“全国文明城市”、“国际花园城市”、“海绵城市”复检和创牌工作增光添彩做出了一定的贡献。
②花化项目美化了常德市市容市貌，优化了城市环境，提高了人民生活质量，提升了市民幸福指数。
③因环境改善、景观美化，吸引了更多的投资者、旅游者，促进了常德经济的发展。
④园林植物废弃物处理是循环经济的有益尝试既能减少城市垃圾的污染源，又能保护生态合理利用，项目实施后将促进园林生产的发展，促进本地生态效益、社会效益和经济效益的有机结合。
四、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分90.5分，评价结果为优。得分明细：
（一）项目决策扣1分，其中：
1、部分项目绩效目标未细化，扣0.5分；
2、部分项目绩效目标未量化，扣0.5分。
（二）项目管理扣5.5分，其中：
1、跨年支付时间跨度长、比重大，扣1分；
2、跨年度开支（支付以前年度项目款44.4万元），扣1分；
3、财务制度执行不严格（购买苗木花卉无采购合同，无验收记录），扣0.5分；
4、项目未按进度开展扣0.5分，未按计划完成扣0.5分；
5、管理制度不健全（项目结算未引进第三方审核）扣1分；
6、项目管理制度执行不严格，扣1分。
（三）项目绩效扣3分，其中：
1、项目产出数量不达预期目标，扣1分；
2、产出时效延期，扣1分；
3、根据随机现场调查结果，服务对象满意度扣1分。
五、存在的问题和建议
（一）存在的问题
1、项目绩效目标欠完善，个别项目绩效目标未细化和量化。
园林植物废弃物处理设备购置项目、公共绿地提质改造项目目标未细化量化到具体项目，只有总金额。
2、资金使用效率有待提高
跨年支付时间跨度长、金额比重大。因本项目历年预算均以4月份为起点（即项目实际执行期为前一年度4月至当年3月），同时部分结算不及时，导致2015年1-8月支付的2014年花化资金为229.64万元，占该项资金总支付额449.54万元的51.08% 。
超预算范围开支。以2014年花化项目资金支付以前年度项目尾款44.40万元，各年度绿化专项资金未进行年度决算，前后年度资金混用。
3、未按计划和进度组织项目实施
个别项目未按计划开展。城区部分公共绿地提质改造项目未实施。
个别项目未按计划进度完成。园林植物废弃物处理设备购置项目于2014年6月签订设备采购合同后，设备目前尚处于安装调试之中，未正式投入使用。
4、项目管理制度不健全，制度执行不严格
财务制度执行欠严谨,个别苗木花卉的购买无采购合同、无实物验收记录。2015年2月60号凭证外购花草24700元无采购合同、无验收记录；2014年6月1号凭证购花草67,980元无采购合同。
花化项目结算制度欠完善，项目结算评审未引进第三方制约机制；项目验收不及时，城东绿化处和屈原公园管理处各有一花化项目截止绩效评估现场察看日仍未办理验收手续。
（二）建议
1、完整编制项目绩效目标。经过实际调查和科学论证后，市园林局要将绩效目标的数量、质量、成本细化量化到单个具体项目，作为今后项目绩效考核的依据。
2、规范项目核算，合理使用项目资金。市园林局项目目标申报的执行期间、项目核算期间要与预算年度一致，每期工作量完成后要及时结算，按期支付；各年度专项资金按年决算，全面掌握每个年度专项资金的使用和结余情况。
3、严格执行财务管理制度。物资采购时需取得采购合同并确认验收后方可入帐。
4、完善项目管理制度并严格执行，按预算计划和进度组织项目实施，切实提高财政资金使用效果。花化项目资金额度较大，并随着常德市城市化建设水平提高呈逐年增长趋势，建议较大的花化项目结算引进第三方专业机构审核；当年完成的工作量及时验收入帐核算；园林植物废弃物处理设备尽快完成安装调试后正式投入使用。
5、鉴于本项目绩效优秀，且城区绿化花化呈逐年增长趋势，理应增加投入力度，同时考虑到本项目资金在未经相关资质中介审核的情况下仍有较大的结转，建议2016年预算结合其结转资金状况统筹安排。
根据省农机局、省财政厅联合下发的《湖南省20xx—20xx年农业机械购置补贴实施方案》(湘农联〔20xx〕67号)和《湖南省农业机械报废更新补贴实施方案》（湘农联[20xx]76号）文件精神，我局组织力量对20xx年-20xx年度农机购置补贴资金项目资金进行了绩效评价，现将绩效自评情况报告如下：
一、预算支出基本情况
（一）预算支出概况
为了加快转变农业发展方式，提升农业综合生产能力，推进农业机械化又好又快发展，自20xx年起，国家实施农机购置补贴政策，对购置纳入补贴范围的农机产品的农户给予一定补贴。文件明确了补贴范围、补贴标准、补贴对象，规定了补贴申报、公示、核实、审批、发放等程序，明确了县市区政府主管领导为补贴实施与监管的第一责任人。
20xx年，省财政下达我区国家农机购置（报废）补贴资金为670万元（湘财预[20xx]278号）（包含：20xx年实际拨付资金501.103万元，20xx年前农机购置补贴累计结转资金106.687万元）下达20xx年农机购置补贴省级累加补贴资金为84.96万元和装备技术创新研发资金40万元，装备技术创新研发项目正在实施中（湘财农指[20xx]107号），合计754.96万元。
20xx年，赫山区共受理农机购置补贴申请771份，结算资金1345.2789万元，补贴机具822台，受益农户471户，分五批次进行结算。
20xx年，赫山区共受理农机报废补贴申请178份，结算资金133.78万元，补贴报废农机具178台，受益农户136户，分两批次进行结算。
综合上述资金规模和结算情况，20xx年我区农机购置补贴和农机报废补贴资金两项缺口616.1009万元。为此，20xx年12月，省财政提前下达我区20xx年农机购置补贴资金853万元（湘财预[20xx]380号），我区用此资金对20xx年缺口的616.1009万元农机购置补贴和农机报废补贴进行了打卡支付，补贴资金1479.0589万元全部支付到位。
（二）预算资金使用管理情况分析
1.预算资金到位情况分析。
根据省、市批复项目资金文件财政及时下达了资金指标。赫山区农机事务中心根据本区实际情况制定了项目资金管理制度及相关文件。进一步规范资金管理行为，提高资金使用效益，促进农村农业机械化发展。
2.项目资金执行情况分析。
赫山区农机事务中心严格按照省、市、区对农机购置补贴及农机报废补贴的文件精神要求执行补贴发放，无随意调整和变更现象。上级财政部门直接将补贴资金下拨到区财政部门国库股统一管理，农财股设立补贴资金明细账户进行单独核算。农机、财政部门按规定程序对补贴资金审核后，由财政部门通过“一卡通”直接发放到农户。
3.项目资金管理情况分析。
赫山区农机事务中心严格按照上级要求严格管理农机购置补贴和报废补贴资金，设置专账，资金拨付均通过湖南省财政惠民惠农一卡通系统拨付，由财政全程参与监督。所有补贴对象及购机详细情况均在湖南省购置补贴信息专栏实行公开公示，对拨付的每笔资金同步在互联网+监督等平台公示补贴资金内容，所有补贴资金拨付使用全程透明化，公开化。资金管理做到合规、安全。
二、绩效评价工作情况
1.前期准备：我中心领导对绩效评价高度重视，根据《湖南省20xx—20xx年农机购置补贴实施方案》要求，要求把这项工作当成农机部门的头等大事来办，年初农机购置补贴指标下达之后，我局立即通知全区各乡镇和定点补贴经销商，开始启动补贴申请受理工作，按照省局的通知要求在区农机局补贴办受理补贴，确保不出现任何差错。
2.组织过程：我中心建立研究决策机制。区政府成立了由分管农机工作的副区长任组长，政府办、农机、财政、经管等相关部门参加的农机购置补贴工作领导小组，并制定资金使用计划、补贴范围、补贴对象、重点推广机具种类等重要事项，经农机购置补贴工作领导小组集体研究确定，认真制定了符合赫山区特点的实施方案，区政府进行了严格审核。同时建立目标管理机制。层层签订目标责任书，细化任务，明确责任，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。对薄弱环节机具进行了重点扶持。还建立了责任追究机制。“谁办理、谁负责，谁核实、谁负责”。责任追究覆盖补贴申请、审核与审批、公示与核实、监管与督查、档案管理等全过程。完善相关制度法规，做到追究倒查责任机制有章可循，研究制定了《赫山区农业机械购置补贴监督管理办法（试行）》。针对“自主购机、定额补贴、县级结算、直补到卡”的工作要求，赫山区农机局局长在全区农机补贴工作会议上进一步强调了要严格补贴程序，明确了政策公示、受理申请、对象确认、机具登记核实、资金兑付等重点环节的具体工作内容及时间安排，在补贴工作的具体操作中，从接受农民申请资格确认、张榜公示、确定补贴对象、补贴信息系统录入、发放补贴指标通知书、人机合影、机具核实、建立补贴工作档案等环节，严格按照补贴操作流程做到一个步骤不少，一个环节不缺，一个程序不减，公开透明，阳光操作，切实把每个环节的工作做好做实。确保了农机购置补贴工作更加科学、合理、透明，使补贴过程更加规范。为了使农机购置补贴政策做到家喻户晓、人人皆知，区农机部门采取各种形式进行了深入宣传。一是通过会议宣传。召开农机补贴专题会议，有效扩大了农机补贴工作的社会影响。二是开展了农机购置补贴宣传月。组织多台宣车深入到乡镇，通过挂图、展板、发放宣传资料、面对面讲解等形式宣传农机购置补贴政策和操作流程，全区共印发各种宣传资料8000余份。三是在赫山区政务公开信息网上建立农机补贴专栏及时公布《20xx-2020年农机购置补贴实施方案》、实施范围、补贴目录、补贴标准、补贴程序、享受农机补贴的农户信息等相关农机购置补贴政策资料。加强监管。我中心把监管工作作为重中之重来抓，严防违法违纪行为的发生。防止违规违纪案件发生。同时我中心加强牌证管理。对享受农机购置补贴的8.8千瓦以上拖拉机、联合收割机要求农户必须到当地农机监理部门进行注册登记，纳入安全监管，对大额资金和超机具台数进行严格审批，经过调查确有需要，经购机补贴办或领导小组签字同意后，方可申办补贴。由购机者自主选择经销商和补贴机具。要对区域内外生产同一品目机具的企业一视同仁，不得采取不合理政策保护本地区落后生产能力。广泛接受社会监督，积极处理群众投诉。通过在赫山区政务公开信息网上公布县农机补贴咨询投诉电话，广泛接受群众监督，并对投诉、举报认真做好记录，做到有诉必应，有诉必查、有问题必纠。加快资金结算进度。为进一步加快农机购置补贴实施进度，赫山区农机购置补贴项目办公室采取有效措施，由各乡镇补贴受理点核实人员按照机具核实要求，深入农户，逐一严格审核确认购机户身份证、发票号、经销企业核实表、机具的品牌型号、出厂编号、发动机号等资料信息与购机户所购农机具是否一致，确保签字手续完备，内容填写真实完整，确保所有信息一致完善。在乡镇核查之后，区农机局组织人员对部份机具进行了复核，确保购机的`真实性。并及时办理补贴机具入户核实及材料汇总等工作，及时报送结算材料，并积极与财政部门沟通协商，加快结算进度。
三、预算支出主要绩效及评价结论
农机购置补贴的实施，促进了农业机械的广泛运用，加大了企业投入，加快新产品的创新、研发和生产，促进了农业机械化产业发展。补贴政策的实施，补贴资金促使农民购买新机具，使用新机具，减轻了劳动量，提高了生产效率，使农民走上了致富之路，群众满意度100%，生态环境的改善，农民群众的幸福指数提高。本着实事求是的原则，根据资金绩效评价体系和绩效检查情况，本单位对20xx-2021年农机购置补贴项目资金进行了自评，自评得分97分。
四、绩效评价指标分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标
20xx年，农机购置（报废）补贴资金年度指标为670万元，20xx年农机购置补贴853万元，省级累加补贴资金年度指标为84.96万元，20xx年实际完成为农机购置（报废）补贴资金1388.951万元，省级累加补贴资金90.1079万元，共支付1479.0589万元。装备技术创新研发项目正在实施中待验收，支付预计在20xx年10月底项目验收后。
（2）质量指标
按照上级要求，保证质量，完成了20xx年农机购置补贴任务，农机购置补贴822台，农机报废补贴178台，补贴验收合格率100%。
（3）时效指标
根据农机购置补贴要求，对于资料完整，完全符合补贴要求的补贴户，我中心已把农机购置补贴资金及农机累加补贴项目补贴款100%支付到位。做到了资金的及时发放。
（3）成本指标
项目支出控制在批复预算范围内。
2.经济效益完成情况分析
（1）经济效益：带动了农民购机的积极性，减轻了农民购置农机资金不足的压力；大大提升了我区农业机械化率，到20xx年底，赫山区农业综合机械化率达到83.67％；带动社会资金4252万元。
（2）社会效益：农机购置补贴的实施带动了农机产业的发展，为农机产销企业注入了资金和政策支持，繁荣了农机行业；带动了农民购机的积极性，减轻了农民购置农机资金不足的压力；大大提升了我区农业机械化率，大幅降低农民的劳动强度，大大提高农民的劳动效率，节约了劳动力成本，助力脱贫攻坚，一些贫困户通过购买收割机、无人植保飞机等农业机械外出作业创收，摆脱了贫困。农机购置补贴的实施，促进了农业机械化快速发展，大大降低了农业生产劳动强度，提高了劳动生产率，充分调动了农民的生产积极性，稳定了粮食生产面积，促进了粮食增产高产。同时，农业生产成本明显下降，一方面，农机购置补贴政策直接降低了农民生产资料投入成本和用工成本；另一方面，农民将土地流转到规模经营户，取得一定的流转收入，大量农村劳动力从繁重的体力劳动中解放出来，转至城镇打工或自主创业，其收入远高于种田农民收入。
（3）生态效益：高能耗农用机械的报废，减少了废气的排放，减少了田土和大气污染，施肥机的使用，精准投入化肥使用量，减少了对环境的污染，改善了生态环境，为改善生态环境发挥了积极作用，生态效益明显。
五、存在的问题和下一步还需改进的措施
（一）农机购置补贴各部门、各环节之间的协调工作还有待加强，个别工作人员服务意思还有待提高，影响了补贴资金及时打卡到户。
（二）个别乡镇农机工作人员工作不够细，有工作马虎和能力水平不足的情形。从各乡镇上交的购机补贴档案资料情况看出，有的乡镇档案资料存在着签字不到位、资料不齐、录入信息错误等情形。甚至个别乡镇农机专干不会电脑打字，基本的电脑知识都不会。
（三）农机购置补贴出现申请量显著减少的情况。受粮食价格暴跌、部份常用农机拥有量饱和、补贴额度降低、机具价格高等等因素的影响，今年的农机购置补贴申请量明显低于去年。
（四）乡镇农机部门人员有限，经费不足。农机购置补贴申报、公示、审核等均由乡镇农机部门负责，工作繁杂，且有较强的专业性、政策性。现行购机补贴申报手续繁多，部分申报项目要上门核实。目前，乡镇农业部门职责较多，农机工作者一般乡镇仅有1人，且年龄趋于老化，每年工作经费仅0.5—1万元，存在因人员、经费不足，工作不到位现象。
六、有关建议
为了更好的开展农机购置补贴工作，建议：
1、加强对经销商的监管。对列入购置补贴范围的农机产品，要限定最高售价，加强检查监督，严厉打击借机抬价，损害农民利益的行为。
2、提高乡镇农机部门保障水平。适当增加乡镇农机部门工作人员和工作经费，确保各项工作能按要求完成，不影响资金的及时拨付。
七、其他需要说明的问题
无其他需要说明的问题。
根据民生工程绩效自评工作安排，现将我单位牵头实施的农村危房改造民生工程项目绩效评价自评报告如下：
一、项目基本情况
为贯彻落实省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果，持续推进乡村会面振兴，根据省市文件精神，舒城县住建局联合县财政局、县民政局、县乡村振兴局制定下发关于印发《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68号）文件，严格按照政策要求，有序开展农村危房改造工作。年初，省住建厅下达我县160户危改目标，我县实际完成179户，完成率112%。拨付危房改造补助资金363.6万元。其中县财政追加补助投工投料能力极弱的五种特困家庭14户17.4万元，20xx年县政府对179户提高补助标准132.4万元。
二、项目投入情况
1、项目立项
⑴项目立项规范性方面。危房改造项目运行规范，我县179户农村危房改造需由农户本人自愿申请、村评议、乡镇审核、县审批，且申报条件及材料真实性可靠，按照省市要求，所有危改对象在镇村两级比对“三证一手册”（五保证、低保证、残疾证、扶贫手册）基础上，再经县扶贫局、民政局、残联比对盖章确认，方可最终确认，符合项目规范性要求。农村危房改造资金补助坚持“以农户自筹为主，政府积极支持帮扶，实行多渠道筹措”的原则，具有可行性。
⑵绩效目标合理性方面。农村危房改造项目制定完备的实施方案，项目符合住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部等三部委有关农村危房改造政策精神及《安徽省农村危房改造实施导则》文件要求。项目绩效符合中长期规划的要求，且绩效考核已纳入县政府目标任务考核内容。
⑶绩效指标明确性方面。农村危房改造项目有清晰的改造计划和改造步骤，建设内容与资金进行量化匹配，有明确的时度时间节点和完成时限，科学合理确定重建户和修缮加固户数量（其中重建类77户，修缮加固类102户）。
2、资金落实
⑴资金到位率方面。农村危房改造项目补助资金363.6万元，截止绩效评价日，已到位资金363.6万元（其中县级专项资金17.4万元）。资金到位率＝（实际到位资金/应到位专项资金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。
⑵资金到位及时性方面。对于纳入农村危房改造的农户，在房屋改造竣工、质量验收合格、基本信息录入上网的前提下，各乡镇向县住建局出具资金申请报告，由舒城县财政局直接将补助资金直接打入农户的“一卡通”存折内，资金到位及时率为100%。
三、项目过程情况
1、项目管理
⑴管理制度健全性方面。调整充实了由分管副县长任组长、县直相关部门负责同志为成员的县农村危房改造工作领导组，在住建局设立了办公室，抽调专人进行办公。制定下发了《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》（舒建秘〔20xx〕68号），明确了危改对象、范围、程序及要求等工作内容。
⑵制度执行有效性方面。各乡镇（开发区）相继成立工作组织，召开专题会议，有序推动工作开展。通过“农户自愿申请、村委会评议、乡镇审核、县危房改造领导组审批”的`程序来确定危改对象，通过乡村振兴、民政、残联等单位查验来精准认定对象，通过网站和镇村公示来公开补助对象，确保了政策公开、对象公开、补助标准公开和民主评议到位，全方位接受社会监督，无虚报假报现象。
⑶项目建设规范性方面。各乡镇（开发区）对申请需要改造的农村危房采取逐一入户核查的方式，对照住房和城乡建设部《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》予以鉴定C、D等级，填写入户核查表。农村危房改造规划选址安全可靠，并根据当地抗震设防烈度采取抗震措施。为此县住建局组织专家对乡镇农村危房改造施工工匠进行农村建筑工匠抗震技能业务培训。同时危房改因地制宜，满足农村风貌综合管理。
⑷项目质量可控性方面。规范计划指标和对象调整变更手续，严格做到调整变更有文件、有批准。同时，加强对农村危房改造的质量管理力度，要求各乡镇（开发区）安排专业人员及时到现场对危改建筑进行技术指导和检查，发现不符合质量安全要求的当即告知建房户，并提出处理建议和做好现场记录，督促整改到位。危房改造工程竣工后，县脱贫攻坚危房改造指挥部办公室，抽调精干力量，采取“质量优先、政策透明、竣工一户、验收一户”的工作模式，由指挥部办公室人员常年累月逐户上门验收。对于达不到入住条件、修缮不到位、新建房屋选址不安全、原危房未拆除、装修豪华住宅等违反危房改造政策的，一律不予通过县级验收。截止绩效评价日危房改造项目179户均已通过验收，并拨付危房改造补助资金。
⑸资料报送情况方面。各乡镇（开发区）农村危房改造“一户一档”档案资料报送齐全、真实且准确。
2、财务管理
⑴会计核算规范性方面。农村危房改造补助资金严格执行国库集中支付制度，设立了财政专户管理，专账核算，专款专用，资金支付的审批程序和手续规范。
⑵资金使用合规性方面。严格执行《中央财政农村危房改造补助资金管理办法》和《舒城县农村危房改造资金管理办法》有关规定，实行县财政专户管理、封闭运行、专款专用，在年度农户危房改造任务完成后，经县危房改造领导组组织力量验收合格后，补助资金直接打入“一卡通”，确保危房改造完成一户，资金兑现一户，杜绝了冒领、克扣、拖欠补助资金和向享受补助农户索要“回扣”、“手续费”等现象的发生。
⑶财务监控有效性方面。县住建局会同财政局联合制定下发了《舒城县农村危房改造资金管理办法》（财建〔20xx〕87号）文件，采取有效措施保障资金安全及规范资金管理。
四、项目产出情况
1、目标任务完成率方面。截至绩效评价日，179户危房改造任务全部完成。目标任务完成率＝（实际完成改造数/计划完成改造数）×100%=179/160*100%=112%
2、投资完成率方面。投资完成率＝（项目实际投资/项目计划投资）×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成时效性方面。完成时限符合率＝（符合申报时限要求的完成任务/申报任务数）×100%=160/160*100%=100%
4、档案信息管理规范性方面。各乡镇（开发区）加强项目实施过程管理，建立健全了农村危房户的档案管理和信息管理制度，资料根据类型进行分类，然后编制档案目录，最后装订成册。项目实施资料清晰、完整，便于查阅。对于危改对象的档案，实行“一户一档”制，并按乡镇进行整理，统一送交县城建档案馆归档保存。及时在危改信息系统中录入数据及改造前、中、后照片，严格执行农村危房改造信息的月报送制度。
5、质量达标情况方面。各乡镇（开发区）严格按照住建部《农村危房改造最低建设要求》（建村〔20xx〕104号）相关标准规范建设，房屋的地基承载、结构部件、室内净高等方面符合基本建设要求，基本居住功能齐全，满足人畜分离等基本卫生条件，给水、供电及通风设施符合要求。
五、项目效果情况
1、政策宣传方面。及时印发危房改造宣传海报，张贴在镇、村醒目位置。积极参加县民生办组织的民生工程集中宣传活动，印制发放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，让民众熟悉并知晓农村危房改造政策。同时健全信息反馈制度，对群众的投诉和举报及时调查处理。
2、可持续影响方面。改造后的农房质量符合安全入住标准，农户均已入住，不存在低效运转或闲置浪费的情况。对于存在安全隐患的老旧房屋一律拆除。对于已实施危房改造，后因自然灾害等影响导致房屋出现零星隐患的，由乡镇安排施工队为其消除隐患，相关费用由乡镇支付。
3、社会效益方面。通过危房改造工作，切实解决了居住在危房中的农村易返贫致贫户、低保户、农村分散供养特困人员、因病因灾因意外事故等刚性支出较大或收入大幅度缩减导致基本生活出现严重困难家庭、农村低保边缘家庭、其他脱贫户这“六类”农村低收入群体的居住安全问题，改善了他们的居住条件，保障了其生命安全，极大地增强了他们和全县人民共同奔小康的信心与决心，进一步完善了社会帮扶救扶制度，取得了明显的社会效益。
4、经济效益方面。有效的降低了受益对象的建房支出成本，缓解了困难群众的经济负担，加快了他们脱贫致富的进程。同时，带动了当地钢材、水泥等建筑材料的销售，促进了金融、运输、装修、家电等行业的发展，对于促进地方经济发展，拉动社会资金投入起到了极大的作用。
5、生态效益方面。危房改造项目注重体现地域特点，突出乡村特色，保护生态环境，传承建筑风貌，加强传统村落和传统民居保护，实施农房风貌管理，生态效益显著。
6、社会公从或服务对象满意度方面。受益179户危房改造对象户满意度达100%。
六、综合自评情况
危房改造项目依照安徽省住房和城乡建设厅的要求实施，依据充分、目标明确、程序合理；中央资金、省级、县级配套资金及时足额到位，项目的组织管理有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本能实现。
综上所述，项目总体自评分为“100分”，自评级别为优。
一、评估对象基本情况
（一）项目立项背景
公安工作是巩固国家政权的重要工作，公安机关是人民民主专政的重要工具，是武装性质的国家治安行政力量和刑事司法力量，肩负着打击敌人、保护人民、惩治犯罪、服务群众、维护国家安全和社会稳定的重要使命。公安基础设施建设是司法体制和工作机制改革工作中的一项重要内容，是国家政权建设的重要组成部分，事关公安工作和公安事业长远发展，是公安机关保障公安工作的物质依托和基础。多年来，国家高度重视公安机关基础设施建设，先后出台了《中共中央转发政法委员会关于深化司法体制和工作机制改革若干问题的意见的通知》（［20xx］19号）、《关于加强和改进政法基础实施建设管理工作的意见》发改投资字［20xx］20xx号等文件，以推动和规范公安系统基础设施建设工作。我国处在社会主义市场经济体制初步建立时期，由于高度集中的计划经济体制下所遗留的历史问题与现代经济生活中出现的一些新的矛盾相互交织，由于利益格局的调整与地区发展的不平衡，以及改革过程中配套措施的完善需要一个过程等原因，群体 性事件可能会继续增多。由于新旧体制交替过程中管理漏洞、空隙较多，社会控制能力减弱，刑事案件总量有可能继续增长，有组织犯罪、严重暴力犯罪、经济犯罪等活动仍将突出，卖淫 嫖 娼、色情活动、拐卖人口、毒品犯罪等社会丑恶现象也可能会继续蔓延发展。要确保公安机关打击、防范敌对势力、敌对分子破坏活动和刑事犯罪活动，严格各项治安管理，妥善处置各类突发事件任务的完成，必须努力探索确立在新形势下，大力加强公安警务保障工作的新思路，按照《人民警察法》关于国家保障公安人力、财务和物力发展的有关规定，确定未来15年的主要发展目标。面对公安机关警力不足、技术装备落后、各项业务设施基础薄弱的现状，必须在挖掘现有警务保障资源潜力的同时，适当增加警力，大力发展和健全公安事业，加强警用装备与业务基础设施建设，加快推广、应用现代科学技术成果，提高公安科技水平。文水县公安局承担着全县范围内维护社会稳定、打击违法犯罪、保护人民生命财产安全，建设和谐社会，保护全县经济和社会各项事业发展，实现中国梦的重要作用。近年来，从公安领导管理层到全体民警始终坚持“以人为本、规范执法”为核心，努力树立公安形象，在打击违法犯罪活动，维护社会稳定，维护公民的合法权益，为建设和构建和谐的警民关系，服务文水县经济发展取得了显著的成绩。随着文水县经济的不断发展，公安工作任务繁重。随着社会的进步发展和经济的发展，对公安工作的要求也越来越高，相应的职能科室不断新增、工作人员数成倍增长，加之各类业务技术用房的增设以及建设标准的提高，现有面积已经远远不能满足使用要求，以至于每次有新职能科室成立、新功能区室建设和原有功能区室更新标准改造、人员新增的情况时只能因陋就简，无法做到更高的标准。20xx年7月山西省公安厅下发《关于加强全省公安基层所队警务保障用房建设及设施配置实施方案》的文件，要求实现城市基层民警一人一张床，房间短缺问题成了以上工作进一步开展最大的制约因素。尤为突出的是因业务技术用房严重短缺，110指挥中心和视频监控中心用房紧张，无法根据新标准扩建；按上级要求正在建设的办案中心，也只能挤占各部门本就拥挤的办公和其他业务用房，给全局及各部门都造成工作上的诸多不便。因备勤用房严重不足，给民警值班备勤和快速反应机制带来严重影响，造成部分突发事件不能快速反应及时处置。
文水县公安局现位于县城西大街，占地面积9.3亩，现办公及业务技术用房主要包括一栋建于 年的4层办公大楼（建筑面积2890㎡）和一栋建于20xx年的三层指挥楼（面积939㎡），这两栋楼均按照当时的民警人数和用房标准立项建设。近年来，随着局机构增设、人员增加和系统设备添置，社会治安形势日益复杂，维护稳定的任务日益繁重，现有的办公及业务技术用房根本无法满足公安各项工作开展需要。
一是文水县公安局4层办公楼结构为砖混结构，基础形式为钢筋混凝土条形基础，上部主体结构承重墙体采用烧结普通砖砌筑，楼板为混凝土预制板。经太原茂通建设工程检测有限公司对该局办公楼安全性及抗震性能进行了现场检测，鉴定结论为，“文水县公安局 办公楼安全等级综合评定为Dsu级，抗震综合能力不满足当地抗震综合能力不满足当地抗震设防要求，建议拆除重建”。
二是人员增加导致办公用房极度拥挤。20xx年至20xx年，文水县公安局人数已达800余人，但是，设该局的实际办公用房面积扣除大型会议室、机房和食堂、服务窗口等场所后仅剩约20xx㎡，远远达不到《党政机关办公用房建设标准》（建标169－20xx）中规定的定编人员人均9－24㎡的标准，局一些部门办公场所拥挤不堪，有的甚至十几个人挤在一间办公室，办公条件及环境很差。
三是增设的机构部门没有独立的办公场所。20xx年以来，文水县公安局根据市委、市政府和上级公安机关的要求，先后成立了行政审批股、新型网络犯罪侦查大队、巡特警大队等警种和部门，县禁毒办等机构也挂靠在该局。由于办公用房紧张，上述新增机构部门都没有固定独立的办公场所，只能与该局其他部门合署办公，影响了业务工作开展和队伍建设管理。
四是技术用房建设达不到上级制定的标准。近年来，为应对日益动态化、信息化的维稳治安形势，文水县公安局深入实施科技强警战略，大力加强以刑侦、技侦、网侦、图侦为核心的专业技术建设和社会治安防控体系建设。但是，该局网络安全侦控机房、取证分析实验室等技术用房面积不达标准，严重制约公安信息化建设。上级公安机关因面积不达标准不予下发技术权限，并多次督促该局尽快改善实验室、机房面积，但由于现有的业务技术用房已无法扩展，迟迟得不到有效解决。
五是办案区狭小拥挤。文水县公安局办案区现有面积仅210㎡，省公安厅、市公安局要求该局建设专门用于处理群众来访、进行询问、讯问、辨认、情报采集、案情分析、专家审卷、整档立卷等办案工作的用房，但因场所限制，难以为警务实战提供有力保障。
同时，目前全县集中闲置存量房中无适合公安局调剂、置换和租用的办公和业务技术用房。
当前文水县正处于经济跨越发展关键时期，公安机关职责任务艰巨繁重，解决办公和业务技术用房不足问题，是各项功能区室及技术用房高标准建设、高效率服务公安工作大局的前提和保障。既是维护全县社会治安稳定的需要，也有利于公安机关执法规范化建设和文水公安工作长远发展。当前公安工作面临新形势、新情况、新任务，为保障和促进公安机关工作与时俱进，进一步落实公安部的“四项建设”标准，改善基础设施薄弱、技术设施落后的现状。
鉴于上述情况，重新选址新建文水县公安局 办公和业务技术用房迫在眉睫、刻不容缓。
为此，文水县委、县政府研究同意并报吕梁市人民政府批复新建文水县公安局办公和业务技术用房项目。
（二）项目主要内容
项目规划用地面积20000平方米、约合30亩，总建筑面积30263平方米。本项目建设一栋地上十一层地下一层的办公和业务技术综合大楼。地上建筑面积20263平方米，包括行政办公用房14132平方米，业务技术用房6131平方米。地下建筑面积10000平方米，其中4907平方米按平战结合方式建设，平时为车库和设备用房，战时为六级乙类二等人员掩蔽所，防护等级为乙级。其余按地下车库、备用房、物资库房建设。同时配套建设室外管线工程、消防水池、硬化工程（道路、门前广场、停车场）、绿化工程、室外照明、围墙及大门等。
（三）项目绩效目标
1、项目产出指标
数量指标：项目规划用地面积：指标值30亩，总建筑面积30263平方米，
质量指标：竣工验收合格率：指标值100％，
时效指标：项目建设周期：指标值24月，
成本指标：土地开垦费平均成本：指标值50000元／亩，
2、效益指标
社会效益指标：办公条件改善：指标值定性提高，
可持续影响指标：打击罪犯和服务社会的能力：指标值定性提高
3、满意度指标
服务对象满意度：民警满意度 指标值100％
4、项目资金构成项目总投资为198 95.81万元。其中：建安工程费用为16712.19万元，工程建设其他费用1709.86万元，预备费1473.76万元。建设所需资金申请上级专项资金，不足部分由县财政资金解决。项目建设周期为18个月，实施计划建议安排如下：
20xx年01月，完成可行性研究、立项工作；
20xx年02月～05月，完成勘察、设计、招投标工作；
20xx年06月～20xx年06月，工程施工、竣工验收并投入使用；
二、事前绩效评估工作开展情况
（一）评估程序。
1、确定评估对象。
文水县公安局办公和业务技术用房项目。
2、成立评估组织。
应成立评估组。评估组成员：闫志斌、张鹏飞、双应钰、申兴良、闫晋强、双开、李树彬、贺俊婷、文志强。
3、制定评估方案。
按照评估对象概况、评估依据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等制定评估方案。
（二）评估方式、方法。
采用召开座谈会方式及对比分析法进行评估。
三、评估内容和结论
（一）立项必要性设立必要性。
1、本项目建设是深入推进“四项建设”、全面深化公安工作改革的需要
伴随着全面深化公安改革的攻坚浪潮，公安机关“四项建设”已进入关键阶段。这项公安事业长远发展的基础性、全局性、战略性工程，与立体化治安防控体系建设和公安现实斗争紧密结合，相向而行，蹄疾步稳。当前公安机关以信息资源整合共享为牵引，充分运用大数据、云计算、物联网等信息技术手段，不断加强对海量信息资源的深度挖掘和实战应用；以完善警务运行机制为重点，不断提升打防管控能力水平；以标准化、专业化、精细化领执法规范化建设，使民警执法能力水平得到进一步提升；把公安机关能力建设提升到一个新水平。
2、本项目建设是打击犯罪、维护国家安全与社会稳定的需要
党的十九大报告指出：要深化平安建设，完善立体化社会治安防控体系，强化司法基本保障，依法防范和惩治违法犯罪活动，保障人民生命财产安全。
3、本项目建设是经济建设、社会发展服务的需要。
国家安全和社会稳定是社会主义现代化建设的前提基础，是全面建成小康社会、实现中国梦的重要保证，是构建社会主义和谐社会的内在要求。公安机关依法严惩各类危害国家安全和影响社会稳定的犯罪，为社会主义现代化建设和人民安居乐业创造稳定、有序、和谐的社会环境。公安机关在维护社会稳定、保持对严重刑事犯罪分子的高压态势、创造良好社会环境的同时，积极为经济发展服务，为企业和投资者服务，以更加开放的姿态和奋发向上的工作作风投入到创优经济发展环境工作中，综合整治发展环境，使公安机关成为社会经济发展的坚强后盾。严厉打击侵害企业的违法犯罪活动，依法保护企业的合法权益。积极开展整顿和规范市场经济秩序工作，维护合法企业的正当权益。公安机关虽然不能直接创造经济价值和物质财富，但在新的形势下，公安工作面临着案件高居不下，流窜犯罪日益突出，犯罪手段多样化，犯罪分子反侦查意识不断增强等严峻挑战。公安机关站在以经济建设为中心的高度，对各种刑事犯罪活动保持高压态势，严厉打击黑恶势力犯罪、严重暴力犯罪、侵财犯罪、毒品犯罪等。下大力气为经济建设服务，严厉打击各类经济犯罪，排除一切干扰社会主义经济发展的因素，真正为经济建设保驾护航。项目建设使文水县公安局具备布局合理、功能完善、设备健全、运行高效的标准，为文水县公安人员保护人民生命财产安全、为文水县经济社会健康稳定发展保驾护航提供了可靠的后勤保障。
4、本项目建设是改善文水县公安局公安办公和业务开展条件、提高战斗力的需要。
多年来，办公及业务技术用房紧张一直困扰着文水县公安局，现有办公场地狭小、拥挤，严重制约了公安局的规范化工作和侦查破案工作。党中央、国务院关于加强科学技术工作的重要指示精神，把刑事科学技术摆在优先发展的'重要地位，大力推进刑事科学技术专业化、规范化、信息化、现代化建设，提高现场勘查能力、检验鉴定能力、科研创新能力，实现现场必须勘查、质量必须保证、鉴定必须准确的目标，为打击犯罪、保护人民、维护社会稳定、促进司法公正提供有力保障。项目的建设是加快推进刑事科技工作信息化进程，强化管理，不断提高刑事科学技术现场勘查、检验鉴定、保障公正执法的能力和水平的需要。项目的建设能有效提高文水县公安局统一指挥和快速反应能力，提高警务人员的工作热情和工作效率，为公安机关打击犯罪、创建平安文水、推进依法治县进程发挥新的更大的作用。
综上所述，本项目的建设是必要的。
（二）绩效目标合理性目标合理性。
1、项目建设符合相关法律、法规和政策、规划要求。
2、项目建设是深入推进“四项建设”、全面深化公安工作改革的需要，项目建设是打击犯罪、维护国家安全与社会稳定的需要，项目建设是为经济建设与社会发展服务的需要，项目建设是改善公安机关办公及业务技术用房条件，提高战斗力的需要，项目建设是必要的。
3、项目建设规模及标准符合相关标准规范要求，与文水县经济社会发展状况相适应，技术经济可行。
4、社会效益评价表明，本项目具有较好的社会效益。
（三）投入经济性时效性。
本项目建设是深入推进“四项建设”、全面深化公安工作改革的需要
伴随着全面深化公安改革的攻坚浪潮，公安机关“四项建设”已进入关键阶段。这项公安事业长远发展的基础性、全局性、战略性工程，与立体化治安防控体系建设和公安现实斗争紧密结合，相向而行，蹄疾步稳。当前公安机关以信息资源整合共享为牵引，充分运用大数据、云计算、物联网等信息技术手段，不断加强对海量信息资源的深度挖掘和实战应用；以完善警务运行机制为重点，不断提升打防管控能力水平；以标准化、专业化、精细化引领执法规范化建设，使民警执法能力水平得到进一步提升；把公安机关能力建设提升到一个新水平。
（四）实施方案可行性实施可持续性。
按照《山西省党政机关办公用房管理办法》，推进文水县公安局办公用房资源合理配置和节约集约使用，保障正常办公，降低行政成本，促进党风廉政建设和节约型机关建设；按照《公安机关业务技术用房建设标准》规范业务技术用房建设，提高公安机关维护国家安全和社会稳定、打击罪犯和服务社会的能力，
将此项目经费列入年度预算，并按时拨付。
（五）筹资合规性
根据《方案》规定，所需项目资金申请上级专项资金，不足部分由文水县财政资金解决。并列入相应年度的财政预算，按时拨付、确保到位。
（五）总体结论。
1、项目建设符合相关法律、法规和政策、规划要求。
2、项目建设是深入推进“四项建设”、全面深化公安工作改革的需要，项目建设是打击犯罪、维护国家安全与社会稳定的需要，项目建设是为经济建设与社会发展服务的需要，项目建设是改善公安机关办公及业务技术用房条件，提高战斗力的需要，项目建设是必要的。
3、项目建设规模及标准符合相关标准规范要求，与文水县经济社会发展状况相适应，技术经济可行。
4、社会效益评价表明，本项目具有较好的社会效益。
此项目建设是必要的，也是可行的，宜尽快实施。
四、评估的相关建议
项目资金来源为上级财政投入和县财政自筹，请县财政部门在年度预算批复时予以优先安排财政资金保障项目建设。
五、评估人员签名
为进一步加强财政预算资金编制的科学化、精细化，提高预算资金分配决策的科学性、公开性、公正性，切实做好阳宗海风景名胜区20xx年度的重点项目绩效评价工作，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于印发<中央对地方专项转移支付绩效目标管理办法>的通知》（财预〔20xx〕163号）、《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔20xx〕39号）、《中共昆明市委、昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔20xx〕12号）、《昆明市人民政府办公厅印发市本级部门预算绩效目标管理办法的通知》（昆政办〔20xx〕117号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩〔20xx〕11号)等文件的相关规定及要求，昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局委托云南华创会计师事务所合伙企业（普通合伙）对阳宗海风景名胜区自然村通村公路路面硬化工程建设项目进行绩效重点评价，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1. 项目立项背景
农村公路是服务“三农”的公益性基础设施，是打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略的重要抓手。全面贯彻党的十九大精神，认真落实党中央、国务院决策部署，践行以人民为中心的发展思想，紧紧围绕打赢脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略和统筹城乡发展，以质量为本、安全至上、自然和谐、绿色发展为原则，深化农村公路管理养护体制改革，加强农村公路与农村经济社会发展统筹协调，形成上下联动、密切配合、齐抓共管的工作局面，推动“四好农村路”高质量发展，为广大农民群众致富奔小康、加快推进农业农村现代化提供更好保障。
根据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕140号）《昆明市交通运输局关于下达20xx年农村公路养护计划的通知》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》、昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局(阳管财〔20xx〕10号)《关于批复20xx年部门收支预算的通知》等文件的要求，给予配套立项。
2.项目设立依据
为扎实推进自然村通村公路路面硬化工程建设项目实施，为做好阳宗海区自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全畅通，根据《农村公路养护管理办法》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件中明确了阳宗海区20xx年建制村公路路面硬化工程计划，根据该文件立项、立项依据符合区政府相关规划和政府决策并与部门职责密切相关，项目的申请、设立过程符合相关要求。
3.项目实施情况
为了进一步加强自然村通村公路路面硬化工程管理，实现有路必养，有路必管，保障通村公路完好畅通，促进农村经济和社会发展，制定了《昆明阳宗海风景名胜区管理委员会20xx年农村公路公路养护项目实施方案》，方案明确了坚持以科学发展观为指导，落实省、市的工作要求，坚持“建、管、养”并重的原则，明确区、镇（街道）、村三级政府对农村公路管理养护的责任，完善农村公路管理养护体系，为了使该项目能够顺利实施，成立了由局长、副局长、项目负责人为成员的领导小组，具体负责项目的实施与管理工作。严格按照相关规定，明确责任，合理分工，密切协作，为项目顺利实施提供保障。
阳宗海风景名胜区自然村通村公路路面硬化工程位于阳宗海管委会辖区内，属阳宗海的基础设施建设工程，是沿线居民生活、物资运输的一条重要地方经济通道。项目内容主要涉及阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。
项目具体目标为：
（1）饮马池—杨柳箐
项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
（2）杨柳箐线
路线全长7.214514公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（3）大山寺线
全长1.384371公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（4）丁家庄线
全长3.408938公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
项目实施进度计划工期5个月150日历天，从20xx年6月30日—20xx年12月30日，该项目于20xx年12月30日全面竣工。
4.资金来源及使用情况
（1）资金来源
依据昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局(阳管财〔20xx〕10号)《关于批复20xx年部门收支预算的通知》、《云南省交通运输厅关于下达20xx年农村公路省级养护工程补助资金计划的通知》（云交规划〔20xx〕11号）、《云南省公路局关于下达20xx年农村公路养护资金分配使用计划及大中修工程计划的通知》（云路农〔20xx〕170号）等文件资料，自然村通村公路路面硬化工程项目，项目总投资为23，949，523.00元，其中市级资金380万元，其余不足资金由省、市、区级拨付或由其它项目结转使用。资金明细详见下表：
（2）资金到位及使用情况
截止评价日，自然村通村公路路面硬化工程建设项目财政实际到位市级资金380万元。实际使用资金为380万元，资金使用率为100%，资金使用明细详见下表：
目前项目已全面竣工，工程款项已全部拨付。
5.组织及管理情况
（1）项目实施主体
本项目主管单位为阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局，负责督促、指导建设单位做好项目建设和管理，对项目的实施、质量、安全、进度、效益等总负责。同时制定完善管理制度、财务管理制度、会议制度、信息报送制度等相关制度，统筹做好项目推进协调工作，做好项目建设过程的台账、资料的收集归档，对项目推进过程中存在的问题及时研究解决。
为确保项目工程建设质量，项目采用招投标方式进行施工建设，与云南晟杨建设工程有限公司、云南友拓建设工程有限公司等多家设计、施工公司签订了委托合同。
（2）保障措施
为确保自然村通村公路路面硬化工程项目的顺利进行，阳宗海管委会明确了严格实行项目法人责任制、招投标制、监理责任制和合同制，加强工程管理，确保工程质量。
在项目管理上，根据云南省政府、昆明市政府、昆明阳宗海风景名胜区的部署和昆明阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局制定的《阳宗海风景名胜区农村公路养护管理制度》相关要求开展项目管理工作，为确保工程质量，并与云南航安工程检测有限公司、云南云通监理咨询有限公司等检测、监理公司签订了委托合同，为项目的安全生产提供保障措施。并实时对项目推进存在问题及时进行专题研究，对工程中存在的不符合规范要求的质量、现场安全管理不规范等问题要求执行单位整改，同时要求监理单位做好工程管理、质量整改督促及工程资料整编归档工作，为项目的顺利实施提供了保障，并就下一步工作进行安排部署。
在资金管理上，城乡建设和交通运输局严格按照昆明阳宗海风景名胜区党政综合办公室关于印发《昆明阳宗海风景名胜区加强财政性资金使用管理实施意见（试行）》的通知（阳综办发〔20xx〕24号）、《昆明市财政局阳宗海风景名胜区分局关于印发财务管理办法的通知》（阳管财〔20xx]59号〕及《财政专项资金管理办法》、《昆明阳宗海风景名胜区管理委员会城乡建设和交通运输局财务管理办法》等相关制度规定执行，项目资金开支严格按照国家有关财务管理规定单独建账、专人管理、专款专用。
（二）绩效目标
1.预算批复（申报）绩效目标
依据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件中明确了阳宗海区20xx年建制村公路路面硬化工程计划，项目总体绩效目标涉及我辖区内阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。由施工单位于规定工期内完成以上范围内公路路面硬化工程等任务。
项目具体目标为：
（1）饮马池—杨柳箐
项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
（2）杨柳箐线
路线全长7.214514公里，主线路线起点K0+000起于曲者村口，路线由西南向东北沿老路布线，直达主线止点K4+257.772，止于自然村村口。支线一：路线起点K0+000接主线K2+330，路线由东向西沿老路布线至村口，长0.195116公里；支线二：路线起点K0+000接主线K2+330，路线由北向西南沿老路布线至村口，长0.445409公里；支线三：路线起点K0+000接主线K3+560，路线由东向西沿老路布线至村口，长1.520118公里；支线四：路线起点K0+000接主线K3+605，路线由南向东北沿老路布线至村口，长0.796099公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（3）大山寺线
全长1.384371公里，主线路线起点K0+000起于G324国道，路线由西北向东南沿老路布线，直达主线止点K0+957.474，止于自然村村口。支线路线起点K0+000接主线K0+000，路线由西南向东北沿老路布线至村口，长0.426897公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（4）丁家庄线
全长3.408938公里。分为三段，主线项目起点K0+000位于北斗村，路线沿老路布线，止于丁家庄村口，长2.611201公里；支线接主线K2+448.5，路线沿老路布线，止于K0+156.847，支线长0.156847公里，龙泉寺段，起点接阳宗小营村，顺老路至K0+640.89止于龙泉寺，长0.64089公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
项目实施进度计划：从20xx年6月30日—20xx年12月30日。
2.预算批复（申报）绩效指标完成情况
截止至评价日，该项目工程实际完成情况为：
（1）项目于20xx年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。
（2）项目完成质量：正在申请相关部门验收。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为以后年度类似项目的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1.前期调研
通过前期对20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目展开调研，向项目相关单位收集所需文件，通过调研会议等工作的相继开展，进一步了解项目情况。
2.研究文件
通过前期调研结束后所收集的相关项目资料，通过分析研究相关文件资料，进一步了解项目立项背景及依据、组织及管理情况、实施内容、实施计划及完成情况，绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计
项目评价指标体系主要包括项目决策、项目管理、项目绩效三个方面，包括投入、过程、产出及效益。并根据《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》附件项目支出共性指标体系细化评价指标，使设置的评价指标具有可操作性，能系统反应出项目支出所产生的项目效益。指标分值满分为100分。一是项目决策指标：占指标权重20%。含2个二级指标，10个三级指标。主要从项目与部门中长期规划目标适应性、立项依据充分性、项目立项规范性、绩效目标设定的合理性及绩效指标设定的明确性等方面对项目决策作出评价。二是项目管理指标：占指标权重20%。含3个二级指标，15个三级指标。主要从预算编制合理性、预算调整规范性、预算执行率、资金使用情况、财务管理制度健全性、财务监控有效性、项目管理制度健全性、项目管理制度执行有效性、政府采购规范性及项目自评等方面对项目实施的过程进行评价。三是项目绩效指标：占指标权重60%。含2个二级指标，10个三级指标。主要从项目完成情况、完成质量以及社会效益、经济效益、生态效益、社会群众满意度及可持续性等方面对项目产出及其成效进行评价考核。根据评价得分情况，评价结果分为：优、良、中、差四个等级档次，具体等级档次划分详见下表：
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
本次绩效评价工作坚持科学规范、公开公正、绩效相关等原则。采用以定量评价为主、定性评价为辅、定量与定性相结合的方法进行评价。
2.绩效评价方法
按照项目绩效评价指标体系的要求，采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用对比分析法（实际完成情况与计划完成情况进行对比，分析项目完成程度）、因素分析法（对投入、过程、产出和效益四个方面的各评价因素进行综合分析）、公众评判法（通过发放满意度调查问卷，了解社会公众对项目实施的满意情况），通过与项目单位人员座谈（财务处相关人员、项目负责人、财务人员等）、资料核查（具体核查项目立项、实施方案、批复、合同等相关资料）。
（四）绩效评价实施过程
1.数据填报和采集
向项目实施单位收集相关项目实施进度资料、项目实施情况、完成情况，结合项目现场核实和查阅台账等结果资料进行分析整理。
2.社会调查
为充分了解阳宗海20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目的实施情况和效果、项目实施结果对周边环境的影响程度等，评价组通过对项目点周边群众进行了问卷调查。共计发放40份调查问卷，回收有效问卷40份，有效回收率100%，问卷相关内容详见附件二。
本次问卷共设置10个问题，每题最高得分为10分，总分为100分，每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四个分值区，分别对应优（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四个打分区，问卷总得分为全部有效问卷相加后的算术平均分。
3.数据分析和撰写报告
将项目实施单位、主管单位填报的数据结合通过现场勘查采集到的基础数据，通过分析整理对应考核指标从项目立项、绩效目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益等方面逐项考核，并梳理总结相关项目单位的主要经验及做法及存在问题，对应问题给予建议和改进措施，形成最终报告。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
本次绩效重点评价运用由项目组设计并经专家论证后的评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、问卷调查及访谈，对阳宗海自然村通村公路路面硬化工程项目绩效进行客观评价，最终评价结果为92.7分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效分值详见下表。
（二）绩效分析
1．项目决策
项目决策类指标包括项目立项和项目目标两方面内容，由10个三级指标构成。权重分为20分，实际得分15分，得分率75%。
(1)项目立项
本项目的设立依据《农村公路养护管理办法》、昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》文件的要求立项。政府长期发展规划和政府决策与城乡建设和交通运输局的部门职责密切相关，与部门长期规划目标相匹配。各年度项目根据项目需求，开展前期调研工作，项目的申请、设立过程符合相关要求。
(2)项目目标
阳宗海风景名胜区管理委员会制定了项目的总体目标，作为项目方管理部门的城乡建设和交通运输局根据目标任务要求，编制了项目绩效目标和相应的绩效指标，但绩效目标缺乏完整性，未设定具体的效益目标，针对于绩效指标制定，缺乏定量指标数据，未分细化分解成清晰、可衡量的绩效指标。
2.项目管理
项目管理类指标包括投入管理、财务管理及项目实施三方面内容，由15个三级指标构成。权重分为20分，实际得分19.7分，得分率98.5%。
(1) 投入管理
城乡建设和交通运输局依据昆明市交通运输局文件（昆交通〔20xx〕26号）《昆明市交通运输局关于预下达20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建设计划（第六批）的通知》等文件下达的任务指标及预算数据进行申报，具有合理性，且在资金批复到位后按照工程进度及时拨付到实施单位，实施单位依据具体的管理办法对项目实施了较为有效的管理，目前项目已竣工验收完成，但预算资金资金缺口大，预算下达资金不足以支付相应工程款，需从相关项目中调配使用，预算执行率为79.88%。
(2) 财务管理
通过对项目单位进行走访、现场调查及察看相关台账资料、管理制度及政府采购相关材料等，项目单位预算资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，根据项目预算批复及合同规定用途使用资金，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（3）项目实施
通过查验主管单位提供的相关资料，为保障项目顺利实施，城乡建设和交通运输局定期组织会议解决项目中实际遇到的难点问题，对项目实施单位进行检查、考核。项目实施单位为保障项目顺利实施，制订了较为完善的管理制度。项目采购方式合规、采购流程规范。工程建设项目委托工程监理单位对工程质量、进度、资金拨付等方面进行监督管理。实施单位编制了财务管理制度、工程管理制度、安全生产管理制度、文明施工管理办法等，并进行了相关交底，确保项目质量管理有据可依、有条不紊。项目已全面竣工，正在申请相关部门验收。
3.项目绩效分析
项目绩效类指标包括项目产出和项目效果两方面内容，由10个三级指标构成。权重分为60分，实际得分58分，得分率96.7%。
(1)项目产出
根据项目主管部门城乡建设和交通运输局提供的相关实施方案等文件及实地调查，截止20xx年12月30日，20xx年自然村通村公路路面硬化工程项目已完成了全部工程内容，未发生重大质量安全事故，工程正在申请相关部门验收。
项目具体完成情况如下：
项目涉及我辖区内阳宗镇。具体项目包括饮马池-杨柳箐线7.252194km，杨柳箐线7.214514km，大山寺线1.384371km、丁家庄线3.408938km。具体为：
（1）饮马池—杨柳箐
项目起点K0+000位于饮马池村口水泥路，路线沿老路布线，止于脚步哨村口。全长7.252194公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
（2）杨柳箐线
路线全长7.214514公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（3）大山寺线
全长1.384371公里。
路面改造类型：10cmC25砼整齐块石+3cm机轧砂+15cm级配碎石++10cm天然砂砾调型层
（4）丁家庄线
全长3.408938公里。
路面改造类型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂砾调型层
（2）项目效果
1）社会效益
公路运输在农村地区是一种十分重要的交通方式，农村公路建设和其他交通方式相比具有建设难度小，经济效益高的优点，还能够更好地满足人民群众日常出行的需要。通过自然村通村公路路面硬化工程项目的实施，一方面改善了基础设施的落后状态，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿线村民的.交通出行质量，提高了村民生活水平，为新农村建设奠定基础，对促进社会和谐稳定具有十分重要的意义。
2）经济效益
自然村通村公路路面硬化工程项目的实施是区域经济持续发展的需要，是农村公路建设中的重要控制环节，农村道路硬化作为乡村建设中的一环，最近几年一直在推进实行。本项目的实施有效提高了当地村民的交通出行质量，改善了当地农业生产生活条件，促进农村产业结构调整和新农村建设，也为农村经济的发展提供了新的机遇，给村民创造了一个较好的交通经营环境，从而促进社会经济发展，其间接经济效益远远大于工程的直接经济效益。
3）生态效益
自然村通村公路路面硬化工程项目的实施，通过对公路路面塌方及路面修补建设等项目的整治建设，使农村公路路状和路容路貌得到了较大提升，改变过去泥土路和碎石路的“晴天尘土飞扬，雨天淤泥难行”，尽可能降低噪音污染、大气污染、粉尘污染等污染程度，良好的公路路面还能降低环境污染力度，即保护了生态、又改良了环境，尽一步做好平整、滞尘、降噪，防止水土流失，保持生态环境的良性循环。
4）可持续性影响
通过实施自然村通村公路路面硬化工程项目、促进公路事业的可持续发展，保障和延长了农村公路的使用寿命，较大幅度的提升了交通通行质量，改善了道路行驶环境，保持农村公路处于良好的使用状态。一条路就是一条经济带，良好的道路交通状况可拉动沿路的农村经济，经济要发展，交通要先行。同时，良好的道路状况也为自然灾害救助提供了便利的交通保障。农村公路路面硬化拉近城乡距离，促进城乡融合，沿路良好的生态环境，改善和提高了沿路居民的生活交通质量，带动农村区域经济的可持续发展。
5）群众满意度
通过对本项目进行问卷调查，发放问卷40份，回收有效问卷40分，最终满意度=全部有效问卷得分的算术平均分，通过统计得出周边受益群众满意度为91%。
四、存在的问题和建议
（一）存在的问题
1.项目实施管理人员较少
由于阳宗海区成立时间短，负责交通基础设施建设人员仅有两人，平时不仅要管控工程质量，还要兼顾各个市级对口部门下发的相关任务，包括公路管养、路面硬化、交通安全、公交车开通等工作，有时分身乏术，不能做到多方兼顾。
2.项目管理机制还不够完善
农村公路路面硬化机制是促进其性能发挥的关键。在项目实施过程中，项目管理机制还不够完善。如部分道路存在质量问题，部分道路被村民称作“豆腐工程”，铺设的路面只为好看，实际上偷工减料，质量标准不过关，有些原已硬化的路面经车碾压一段时间就起皮破损，既影响美观，又阻碍车辆平稳通行等问题，加上后期养护和维修意识淡薄，导致已建道路没有很好的发挥其预期的作用。
3.项目没有完善的实施管理措施、项目绩效管理不够重视
经过查阅项目方提供的相关资料及访谈，该项目在预算申报时，编制了项目任务目标及指标体系，项目实施也基本围绕着预算申报目标有序开展，但细化绩效指标缺乏具体的数据支撑。主管部门未根据《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》中的要求对项目实施绩效全过程管理，在自评工作中未建立相应健全的绩效指标体系。
（二）建议和改进措施
1.安排专业的项目实施管理人员
农村公路的硬化作为乡村建设中的一环，是一项长期的，连续的工作，最近几年一直在推进实行。农村公路路面硬化项目实施起来，工作内容繁杂，点多面广，公路硬化难度大、内容多，对管理人员的专业知识技能要求高，因此有必要安排专业的项目实施管理人员进行常年的跟踪管理，以保持良好的农村道路交通环境。
2.加强项目管理相关制度的健全
农村公路路面硬化管理制度是促进其性能发挥的关键。针对项目实施过程中发现的不足之处，进一步完善项目管理机制与养护机制，进一步提升农村公路路面硬化资金的利用和效果。注重建设过程中的质量管理，提升公路路面硬化资金的利用和公路路面硬化的效果。
3.完善实施管理措施、建立健全绩效目标考核机制
建议主管部门加强项目绩效管理工作，全面推进预算绩效跟踪及建全实施管理措施，根据具体项目设定相应绩效考核指标，包括项目的进度、成效等，对项目实施进行全过程绩效跟踪管理，及时掌握项目实施进度以及阶段性绩效目标实现情况，遇到问题及时解决，建全实施管理措施有助于推进项目的有效执行及项目的顺利实施，并加强评价结果应用，落实“花钱必问效，无效必问责”的方针，将评价结果作为安排预算、加强资金拨付合理性的主要参考。
一、项目概括
（一）项目基本情况
1、项目立项背景
为有序推进综合行政执法工作顺利开展，提升综合行政执法工作后勤保障效益，完善办公场所配套设施，促进各项职能工作高质量完成；同时，规范资金管理行为，强化资金支出责任，落实相关会计法律法规，切实保障资金支出合法合规性。
（二）绩效目标和绩效指标
为促进项目资金使用情况规范性、及时性和效益性，建立健全综合行政执法工作长效机制，综合事务经费项目设置以下绩效目标和绩效指标：
1、执法工作执行率大于或等于95%；
2、综合行政执法工作后勤保障率大于或等于95%；
3、普法宣传普及率大于或等于100%；
4、综合行政执法工作年度完成率大于或等于90%；
5、劳动监察和安全保障工作群众满意度大于或等于95%；
6、执法工作手续健全率大于或等于95%。
二、项目决策和资金使用管理情况
（一）项目决策情况
本项目年初预算资金为1024.58万元，我局严格执行财务管理制度对项目资金进行计划、审批、党组讨论、开支，提高项目决策过程收支透明，坚持项目决策客观性、真实性、及时性和时效性的原则，并通过一定形式进行通报或公示，接受群众监督。
（二）项目资金情况
综合事务经费属于经常性项目资金，项目计划投资额1024.58万元，实际到位资金1024.58万元，资金性质为一般公共预算资金，截止20xx年12月31日，实际使用770.32万元，执行进度为75.18%。开支范围主要为：长期聘用人员劳务费、需委托第三方公司的劳务费、办公设备购置费以及日常办公费、综合行政执法工作差旅费和误餐费。
（三）项目资金管理情况
为了加强我局项目资金管理，规范项目资金审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，结合我局实际，制定项目资金执行制度，具体流程包括编制项目预算、确定并执行项目流程、委托报备代理机构、订立及履行采购合同、验收、资金拨付、结算等。同时，我局坚持“专人负责、相互监督、党组讨论、层层审批”的原则，严格执行项目资金管理与支出，做到明确责任、完善管理。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
1、项目实施情况
20xx年综合事务经费主要用于指派执法人员参加省、县各类培训46次，人数91人，自行举办法律、法规培训5次，参加人数270余人（含受邀乡镇执法中队、工作人员）；开展外部咨询法律顾问促进学习交流活动，拓展干部视野和创新思维能力，推动以执法清单与法律条款相结合，坚持学以致用，切实将执法职能发挥到位；委托第三方公司对工程检测检验、测绘、结算审核、预算审核和工程施工劳务费；通过“执法＋宣传”、“执法人员+志愿者”模式，做好宣传疫情防控和疫苗接种知识工作，共计发放疫情防控宣传手册和免费接种疫苗倡议书2000份，出动人员80人次，动员接送1417人接种疫苗；全县城区内开展综合行政执法工作日常巡查工作，并对相关职能范围内违法违章行为进行责令整改或是立案处罚。
2、工作完成情况
截止20xx年12月31日，我局累计立案509宗，结案447宗（含上年3宗），结案率87.8%，罚款金额：598.81万元。共计受理12345举报投诉件794件，答复794件，有效打击各类违法、违规行为，通过严格行政执法，积极维护法律尊严，树立法律权威。
（二）项目管理情况
1、项目管理制度建设
为进一步加强审批、管理与竣工验收工作的有机结合，切实抓好项目规划管理工作，完善项目管理制度建设工作，经局党组讨论，依据相关会计制度和财务制度，制定项目管理制度和决策机制制度，并完善内设机构主体责任，促进我局良性发展，提高服务效率和项目管理水平。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效完成情况
1、项目经济性：综合事务经费主要用于综合行政执法工作的各项费用支出，对于大额项目资金支出，需由局党组研究讨论，并根据我局决策机制制度做出相关意见，同时，其项目支出成本严格按照年初预算执行，预算经费控制率95%，做到合理分配资金使用，有效控制成本支出。
2、项目效率性：一是项目实施进度和流程正常，截止20xx年12月31日预算支出金额为1024.58万元，执行进度为75.18%；二是项目完成质量良好，综合行政执法案件结案率95%，宣传综合行政执法相关知识率95%，做到严格执法、依法执法、人人普法。
3、项目有效性：综合事务经费属于经常性工作经费，保障我局日常综合行政执法工作正常运转经费；同时，规范项目资金管理，严格执行相关财务管理办法，切实提高资金使用效率。
4、项目可持续性：在开展重大、难点执法工作特别是规范经营行为、拆除违法建筑、解决拖欠农民工工资等工作中，我局始终要求各执法大队人员要明确法律、法规规定，遵守法定程序，规范法律文书，认真对可能出现的突发事件制定应急预案，明确执法队伍的纪律规定，要求执法人员对待来访、来电群众要做到耐心、用心，要做到文明执法，坚决杜绝暴力的执法，进一步避免发生聚众闹事或暴力抗法等情况，促进本地区的和谐稳定，保证执法工作的顺利进行。
五、其他需说明的问题
（一）工作计划
1.进一步整合旅游文化和城市管理、自然资源和规划建设、生态环境保护、市场监管和卫生健康、农业、交通运输、劳动保障和应急管理、热带雨林公园等8大领域执法职能，规范执法标准，确保执法文书严谨、规范。
2.进一步完善执法办案流程，严格落实行政执法“三项制度”，规范行政执法行为，切实保障人民群众的合法权益，维护执法公信力，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的.法治环境。
3.加大执法办案工作力度，不断优化执法办案举措，高效开展执法工作，全力打击、遏制违法行为。
4.加强执法队伍建设，进一步加强执法辅助人员业务水平和办案能力，努力打造政治坚定、作风优良、业务过硬、纪律严明的土地执法队伍。
5.建立健全的资金审批、资金使用、资金监督等相关制度，规范管理各项资金支出流程。
（二）存在问题和原因
主要问题：存在预算编制和执行偏差的问题。
主要原因：因上年度预算编制时，无法做到准确预测各项项目资金支出，因而造成预算间存在差异。
（三）后续改进
进一步强化预算管理意识，完善预算编制部门联动机制，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性；强化预算刚性约束，凡事做到“先预算，后开支”，并重视财政资金追踪问效，提高财政资金的使用效益。
为加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等文件的有关规定，我区各专项债券使用项目单位对20xx-20xx年政府专项债券项目开展了绩效自评。现将自评报告汇总如下：
一、政府专项债券资金基本情况
20xx-20xx年我区申请新增政府专项债券共计5个项目,项目计划总投资168,790.98万元，其中计划申请政府专项债券总金额72,900万元（20xx年-20xx年已申请取得债券资金总计30,800万元），其它资金为本级财政资金及社会资本投入。
南岳区各项目专项债券资金应到位30,800万元，实际到位30,800万元，资金到位率100%；实际支出25,764.45万元，预算执行率83.65%。截止20xx年10月底前，专项债券应还本0万元，应付息2,302.06万元，实际付息2,302.06万元，利息支出均由区财政垫支。
各政府专项债券项目基本制定了具体的资金财务管理办法，基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关债券资金管理的规定，对资金收支成本进行了专项核算，资金拨付有审批程序和手续，按照项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，专项债券期限和项目建设运营期限基本匹配。管理制度较为有效，项目质量得到了有效控制。项目实行了招标和政府采购，工程变更办理了相关手续。风险控制良好，未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件，建立了债务风险动态监控机制。各项目概况具体分述如下：
（一）南岳区旅游产品创意园土地储备项目
本项目共收储土地363.26亩，项目东至烧田村白衣组，南至烧田村上粮组，西至107国道，北至烧田村上阳组。土地规划用途为仓储物流用地。土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目原计划总投资18,052万元，其中，专项债券资金15,100万元，其他资金2,952万元。由于对项目成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金少于计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为15,207.42万元，专项债券资金实际到位12,255.42万元，实际支出12,255.42万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地328.07亩，已获得土地报批出让收入41,367万元。本项目专项债券还本期在20xx年-20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付1,323.27万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（二）南城区（天子山）安置区土地储备项目
本项目共收储土地96.26亩，项目东至万福村五组，南至万福村五组，西至双田村上台组，北至107国道。土地规划用途为住宅用地，土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目作为征地拆迁安置区，旨在引进传奇公司战略性投资开发天子山火文化剧园，将天子山开发区范围内原住居民迁出进行集中安置。项目原计划总投资4,637万元，其中，专项债券资金3,000万元，其他资金1,637万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为7,481.58万元，专项债券资金实际到位5,844.58万元，实际支出5,844.58万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地26.64亩，已获得土地报批出让收入5,838万元。本项目专项债券发行期为5年，还本期在20xx年及20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付365.8万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（三）高铁衡山西站应急供水工程项目
本项目建设地点位于衡山西高速连接线沿线范围内，项目主管部门为公用事业处。20xx年3月至6月，南岳区遇到极端干旱天气，降水同比减少40%，各水库同期水位创历史新低，造成南岳区饮用水源不足35万立方，最多供全区居民285天的饮用水，为预防整个城区24小时持续停水给南岳人民造成根本性的影响，区委区政府决定启动高铁衡山西站应急取水建设工程，由区公用事业处实施建设该工程，项目竣工后移交区水电站运营。本项目计划总投资3,400万元，其中，专项债券资金800万元，使用一般债券资金700万元，其他资金1,900万元。专项债券资金实际到位800万元，实际支出800万元，于20xx年竣工。本项目专项债券发行期为10年，还本期在20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付53.76万元，项目旨在应对上次和以后极端干旱天气备用，由于从衡山县引水成本高，现阶段本项目暂停供水，无收益，但未来将以供水专项收入归还全部专项债券的本金和利息。
（四）旅游基础设施改造项目
本项目位于南岳景区范围内，旨在对南岳衡山中心景区旅游基础设施进行升级改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加门票收入。项目主管部门为景区综合服务中心。项目由公路养护中心、景区综合服务中心、交通局、树木园、民宗局、文旅局、林场、门票处、林业局等9个单位组成实施。该项目分为18个子项目，分别是景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、景区安全防护设施、观景平台及邺侯书院至南天门游步道建设、西岭停车场、祖师殿停车场提质改造、曾国藩古道修缮、忠烈祠抗战烈士陈列馆及基础设施建设、红色旅游线路建设、景区导视系统、林场护林点建设、森林防火监控系统建设、新建消防设施及管网建设、门票处站所改造、林业局森林火灾监测预警能力提升等。目前部分项目已完工，预计20xx年全部竣工验收。本项目计划总投资49,800万元，其中计划申请专项债券2.4亿元，20xx-20xx年已申请获得债券资金9,100万元（20xx年9,100万元），剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。本项目专项债券发行期为15年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年12月，专项债券利息已由财政代付452.27万元，按照专项债券发行方案的收入预测，预计20xx年增加门票收入3,600万元，20xx-2034年每年将增加门票收入7,200万元，增加的门票专项收入将足以归还全部专项债券的本金和利息。
（五）南岳衡山景区智能停车场建设项目
本项目选址位于衡山路与黄金路交汇处，项目主管部门为交通局，实施单位为南岳衡山旅游发展有限公司。近年来，随着南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的开通，现有城区旅游交通服务基础设施已不能满足快速增长的游客自驾车停车需要，配比停车位不足，高峰期交通拥堵严重。该停车场建成后可以有效完善城区交通系统，解决交通拥堵问题。本项目总用地面积188946.1平方米，总建筑面积191566平方米，建设主要包括智能停车场和配套设施建设。智能停车场包括地面、地下停车场及主入口广场，总建筑面积约180000平方米，可停车4193辆，并配套建设充电桩400个，智能管理系统含自动收费、自动储存数据、自动识别车辆等功能，配套设施主要含建设区域内道路、电气、给排水、绿化、照明景观工程、游客服务中心等。本项目计划总投资93,801.98万元，其中计划申请专项债券30,000万元，20xx年已申请债券资金2,800万元，剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。专项债券资金实际到位2,800万元，至20xx年12月28日已支出929.61万元，计划于20xx年竣工。
二、绩效评价工作情况
20xx年9月30日，湖南省财政厅下发《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》，要求各市州、县市区财政部门按照通知要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，摸清底数，做到应评尽评。20xx年10月，南岳区财政局印发《关于开展20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》（岳财字〔20xx〕42号），部署安排各项目实施单位开展专项债券项目自评工作。同时按照省财政厅要求对20xx-20xx年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价抽查的项目资金量不少于30%的要求，区财政局根据实际情况，委托湖南众智金石经济咨询有限公司开展现场评价项目，抽取南岳区旅游产品创意园土地储备专项债项目、南岳衡山景区智能停车场政府专项债券共两个项目，涉及专项债券资金13185.02万元，占南岳区20xx-20xx年度已使用政府债券资金3.08亿元的42.81%。
（一）绩效评价目的
通过南岳区财政局对政府专项债项目单位绩效自评开展培训、指导辅导和形式审查，项目单位开展绩效自评，检验其绩效目标的实现程度，发现项目实施中存在的问题，及时总结经验，提出解决问题的意见和建议，规划项目管理，保证项目资金安全和发挥效益，强化支出主体责任，实现财政资金使用效益最大化。
（二）绩效评价原则
南岳区财政局本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场抽查与项目单位自评相补充的.方法，对项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施工作程序，掌握项目情况，形成绩效评价综合结论。
（三）绩效评价依据
依据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61 号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等政策文件。
（四）评价指标体系
项目单位绩效自评指标体系设计思路是以湖南省相关绩效管理文件的工作要求，结合项目自身情况，按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）文中所规定的《湖南省政府债务项目绩效评价指标体系框架》，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察各专项债券项目取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在 90（含）-100 分为优；80（含）-90分为"良"；60（含）-80分为"较差"；60分以下为"差"。
（五）绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效自评抽查方法。
（六）绩效评价工作过程
做好前期准备、组织实施、分析评价、形成报告阶段的工作，形成绩效自评综合报告终稿。
三、资金主要绩效
（一）南岳区旅游产品创意园与南岳（天子山）安置区土地储备项目主要绩效情况
南岳区旅游产品创意园土地储备项目363.26亩，已完成土地报批出让328.07亩，土地出让金41,367万元，平均地价126万元/亩，尚未出让面积35.18亩。由于南岳是以旅游业及旅游周边产业为主，每年来南岳衡山游客达1600万人次，城区开发总体规模有限，土地资源稀缺。目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价180万元/亩，加上剩余35.18亩土地全部供应，全部土地出让金将达到47,700万元，除去专项债资15,100万元及地方政府配套资金约3,000万元，项目产出将达到29,600万元。
南岳南城区天子山安置区土地储备项目96.26亩，已完成土地报批出让26.64亩，土地出让金5,838万元，尚未出让土地面积69.62亩，目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价260万元/亩，加上剩余69.62亩土地全部供应，全部土地出让金将达到约23,939万元，除去专项债资金3,000万元及地方政府配套资金1,637万元，项目产出将达到约19,302万元。
（二）高铁衡山西站应急供水工程项目主要绩效情况
项目已建成输水干管铺设工程总长约5千米，清水池、泵站及配套设施使用面积约2412平方米，泵房及配套设施建筑面积约538.26平方米，清水池储蓄量约8000方。本项目的实施缓解南岳区用水紧张的情况，增加城市饮用水源，改善居民生活条件。
（三）旅游基础设施改造项目主要绩效情况
本项目共计18个子项目，实际已完成12个，实际完成率为61.11%，质量达标率为100%，实际完成时间基本和计划完成时间相符。已完成的12个项目（景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、西岭停车场和祖师殿停车场提质改造、邺侯书院提质改造及陈列布展、红色旅游线路建设、景区导视系统、护林点建设、森林防火监控系统、森林火灾监测预警能力提升）计划成本总计为6,015万元，实际建设成本总计为5,934万元，建设成本节约率为1.35%。资产绝大部分已形成。如：林场森林防火监控系统项目预计总投资345万元，实际投资333.4万元。项目内容为热成像防火设备18台，传输交换机10台，收发器9对，森林防火综合管理应用软件1套，综合管理应用服务器3台，解码器1台，辅助线材26500米，辅助设备6个，辅助材料1批，铁塔及网络租赁7个，系统集成1批。
本项目可增加景区的可观赏度，提高社会公众和广大来岳客人对我区景点的关注度。经济效益：因项目到年底才基本做完，给门票带来增加收益要明年才可看出来。生态效益：对环境未造成较大不良影响。可持续影响：该项目将持续增加我区门票收入和客源，有积极的影响。社会群众满意度为95%。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设项目主要绩效情况
本项目正在建设中，建成后将极大地完善南岳衡山城区停车场区域城市路网，改善周边区域的交通环境和出行环境，大大改善停车基础设施条件，改善交通拥堵状况，促进旅游产业及相关产业发展。
四、评价结论
经项目单位自评和现场评价，本次打分评价的5个项目中，综合得分在90-100分（含90分）的有3个，占比60%；80-90分有2个，占比40%。综合得分在评价结果显示，每个政府专项债券资金都达到了年度预期目标，整体绩效情况优良。各政府专项资金绩效评价结果见表：
略
五、绩效评价发现的主要问题
（一）南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债项目主要问题
按照计划，南岳区旅游产品创意园项目申请取得了专项债15,100万元，南城区（天子山）安置区申请取得了专项债3,000万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金需求12,255.42万元，少于计划2,844.58万元。南城区（天子山）安置区项目实际专项债资金需求5,844.58万元，超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局根据项目建设单位的实际需求科学合理的的进行了相应的预算调整，而不是等到专项债资金拨付给项目建设单位后通过挤占项目资金的方式调剂项目的支出。这两个项目同属于土地储备项目，又归属同一个项目建设单位管理，目前这两个项目的土地出让面积共计352.71亩，土地出让金额共计为47,205万元，无论哪一个项目产生的收益都完全能够覆盖专项债券的本金和利息。
（二）高铁衡山西应急供水工程专项债项目主要问题
项目为应对极端干旱天气备用，现阶段本项目暂停供水，需要用水时随时可用，但项目偿还专项债本金及利息可从其它水费中归还。
（三）旅游基础设施建设专项债项目主要问题
本项目取得专项债券资金9,100万元，财政拨款9,100万元，资金到位率100%，项目实际支出5,934.84万元，预算执行率65.22%。预算执行率偏低主要因为，一是专项债券资金20xx年本年度下达是下半年，很多项目因拆迁协调难度大，办手续时间长，加上景区属自然保护区受环保督查影响，审批难度大，因而影响了工期，导致忠烈祠陈列馆建设等项目建设周期长要跨年才能完工，还有很多项目未结算，整体预算执行率较低。二是有的绩效目标制定较为粗放，加上区财政局规定全区性专项达到50万以上才申报绩效目标，故低于50万元的就未要求申报目标。三是带动门票收入增长的预期效益已突显，但长期效益可观，大部分项目到20xx年下半年才完成。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设专项债项目主要问题
按照专项债融资方案，本项目至20xx年计划投资金额56,001.98万元，截至20xx年10月31日，智能停车场建设项目完成投资27,564.86万元（其中专项债券到位2,800万元），由于原计划20xx年融资政府专项债资金27,200万元最终没有成功，导致项目投资进度不及预期。停车场建设项目附属设施工程项目原计划20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆迁，与当地居民协调沟通不畅、征拆较困难、导致项目进度较慢，至今尚未竣工。
六、相关建议
（一）总体建议
一是以后的债券项目要进一步夯实基础，做好债券前期工作。各项目实施单位要高度重视项目预期收益与融资平衡方案及可行性研究报告的编制，充分论证，确保真实准确；在进行收益测算时，应采用谨慎性原则，判断其是否还满足融资与收益自求平衡；
二是加强债券风险控制，防止偿付风险。针对现场评价中发现部分项目在政策实施、资金管理、建设运营等方面存在的问题，各项目单位应进一步加强风险识别、风险评估，提出相应的风险应对措施，防止偿付风险；根据各项目建设周期及收益情况，应强化债券履约还款管理，增强政府公信力。各责任单位要加快推进项目建设进度，尽早实现项目运营收益，提高运营效率，形成稳定的现金流入。同时各项目单位根据已审批的收益与融资平衡方案，加强项目实施监控，及时修正偏差，在规定时限内使资金及早回笼，有效管控各类风险；
三是进一步深化债券项目绩效管理，注重评价结果应用。各项目单位应严格按照要求，在新增专项债券项目中各项目单位应主动申报绩效目标，开展绩效自评，加强绩效监控，注重结果应用，实现专项债券预算和绩效管理一体化，着力提高专项债券资金使用效益。为进一步强化评价结果的应用，推动形成"谁干事谁花钱，谁花钱谁担责"的权责机制。
（二）针对各专项债项目的具体建议
1、南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债资金：以后的项目要进一步做好项目事前绩效评估，提高成本测算的准确性。
2、高铁衡山西应急供水工程专项债资金：虽然利用水电站收取的其他水费能确保按时偿还专项债券的本金及利息，但应加强随时维保的养护，备紧急取水之用。
3、旅游基础设施建设专项债资金：一是加大项目协调力度，向区领导作好汇报，强力推进工作进度。二是制定绩效目标不能分起点额度，从20xx年起，凡政府专项债券资金只要有项目预算就要在一体化系统里录入绩效目标，此问题即可解决；绩效指标要进一步量化，可衡量。三是进一步加大旅游促销宣传力度，新打造的景点设施尽快向外推广，以期吸引更多游客，努力实现预期效益。
4、南岳衡山景区智能停车场建设专项债资金：一是加大融资筹资力度，保证项目推进。二是加快项目协调督促力度，强力推进项目实施，确保尽早完工，发挥预期效益。
按照《甘孜州财政局关于做好20xx年预算绩效管理工作的通知》（甘财绩【20xx】9号要求），现将甘孜职业学院20xx年整体支出绩效工作开展情况做以下具体汇报。
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
我院设立党政管理、教学教辅机构14个,其职能职责在甘孜职业学院主要职责范围内自行明确。工会、团委等群团组织按有关章程和规定设置。
1、党政管理机构
党政办公室(产教融合办公室)、纪检监察室(审计室)、 组织部(人事部)、宣传部(统战部)、教务处(招生就业处、研训处)、学生处(保卫处)、计划财务处(后勤基建处)。
2、教学机构
旅游系、农牧系、医学系、文化艺术系、经济管理系、教育体育系。
3、教辅机构
图书信息中心(大数据中心)。
（二）机构职能。
甘孜职业学院贯彻落实党的教育方针和省州委的决策部署,在履行职责过程中坚持党对教育工作的集中统一领导。主要职责是:
1、负责拟订学院发展规划,制定学科建设、学院招生和教学科研计划等规章制度并组织实施。
2、负责专科层次为主的职业教育。
3、负责本院促进高等教育事业高质量发展的对外合作与交流。
4、完成州委州政府交办的其他工作任务。
（三）人员概况。
核定甘孜职业学院校级领导职数5名。其中党委书记1名，党委副书记、院长1名,党委副书记、纪委书记1名,副院长2 名。目前在册在编人员共计54人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
我院20xx年财政资金收入合计4048.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入4048.94万元，占总收入的100%。
（二）部门财政资金支出情况。
我院20xx年财政资金支出合计3423.08万元，其中：项目支出3423.08万元，占总支出的100%。项目支出结转和结余625.86万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
1、部门目标任务。在州委和州政府的坚强领导下及省委省政府的关心支持下，我院于20xx年8月完成学院第一批高职学生的招生工作，并于9月顺利开展教学教育工作。我院结合工作职能职责和实际，对20xx年预算制定进行了认真研究，目标任务制定符合国家政策法规、单位职责和中长期实施规划；目标任务明确、符合客观实际，全面反映了部门目标任务完成和预期效益情况，合理可行。
2、预算编制情况。根据州财政局《关于编制20xx年度州级部门预算的通知》要求和部门预算编制口径汇总编报了本部门预算。基本支出与项目支出边界清晰明确，确保了重点项目优先保障，。一是严格执行收入预算编制口径，做到了应编尽编，保证了收入预算编制的真实、完整。二是严格执行支出预算“人员经费按标准、日常公用按定额、专项经费按项目”的编制口径，保证了支出预算编制准确性和规范性。
3、目标管理情况。20xx年，我院按要求及时编制并报送部门绩效，在规定时间规定范围内公开部门绩效，做到了绩效目标科学合理、细化量化，达到了预期要实现的效果。
4、执行管理情况。一是学院运行保障情况。我院严格执行中央八项规定和省、州十项规定，厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行“收支两条线”管理制度，按规定使用非税票据并直接缴入国库，无隐瞒收入和其他违反国家收费管理规定的行为。在支出管理中，认真执行国库集中支付、政府采购和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、财政国库科的对账工作，加强动态监控，保障机关各项工作顺利开展。二是“三公”经费预算执行情况。我院严格按照中央省州的相关文件要求，严控“三公经费”支出，20xx年我院由于是新成立单位，无年初预算数，学院公务用车运行维护费实际支出5.69万元，公务接待费实际支出1.97万元。
5、资产管理情况。我院于20xx年8月完成基本建设一期工程，但由于二期未开工，未最终完成竣工验收，所有基础建设项目资产未确权，加之国有资产管理制度及人员配备不完善及资产账户的未开立，所有购进的通用设备及专业设备于20xx年系统的进行清查补登。
6、内控制度管理情况。我院进一步加强制度建设，完善相关财务制度，严格按《甘孜藏族自治州州直机关差旅费管理办法》和省厅相关文件精神执行。加强部门预决算管理，严格“三公”经费管理，加大会议费费、培训费、办公设备购置等支出控制力度，严格执行相关财务制度和规定，会计核算和资金管理等工作得到了进一步加强和规范。
（二）结果应用情况。
1、严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控”三公经费”、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险，确保各项工作有序运转。
2、加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划，将采购项目全部纳入部门预算管理。采购前，各科室与机关事务管理局和财政做好等相关单位事前沟通，做好釆购政策咨询，了解相关业务规范，采购中，合理选择采购方式，确保采购流程合理合规，做好采购项目信息的.公开公示工作，采购后，抓好采购项目的监管工作，严把质量关力求实效。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据上述情况，按照整体预算绩效评价体系计算得出的分数为80.25分。
（二）存在问题。
一是由于学院20xx年新建的的原因，存在部门预算执行进度不均衡，支出进度较为缓慢；二是受评价指标所限，部分项目效果无法量化，评价结果参差不齐。
（三）改进建议。
1、完善预算绩效评价结果应用机制 。通过建立健全预算绩效评价机制，可以对学院预算执行情况进行较为科学的评价，进而推动学院预算管理工作的健康良性发展。但预算绩效评价工作只能是一种管理形式，关键是对评价结果的落实，这也是全面完成预算绩效评价工作的出发点和落脚点。
2、通过抓预算绩效管理促进工作开展，保障财政资金的合理、高效使用。将继续抓好预算绩效管理工作，确保各项工作有序开展。
3、我院在今后的工作中进一步重视预算编制工作，提高预算编制的精准度，尽量减少结转结余资金，在财务工作中加强财务管理，定期对财务人员进行业务及政策的培训。
为客观、真实地反映专项资金项目实施和绩效状况，提高财政资金使用效益，根据新野县脱贫攻坚领导小组的要求，由新野县扶贫办牵头，县财政局会同相关部门对20xx年城郊乡官碾村通村组硬化路建设项目进行了绩效评价，现将评价结果报告如下：
一、项目评价工作情况
（一）评价目的
通过对20xx年城郊乡官碾村通村组硬化路建设项目的实施过程和结果的跟踪问效，达到两个目的：第一，了解该项目资金使用的社会、政治、经济效益，分析存在的问题，提出改进意见和建议，促进财政资源优化配置，提高财政资金的安全性、规范性和有效性。第二，在本项目资金绩效评价的基础上，总结经验，巩固成果，研究探索提高财政支出有效性的新措施、新方法，促进财政支出精细化管理水平的提高。
（二）评价过程
依照绩效评价工作程序，相关部门组成了绩效评价工作组，在收集、汇总、整理、分析项目单位上报的《专项资金绩效评价数据表》、自评报告及其它相关资料的基础上，对项目实施情况进行了实地抽查与核实，对相关财务账簿和凭证进行了认真查阅，并在咨询有关专业技术人员的基础上形成本报告。
（三）评价方法
按照《财政专项扶贫资金绩效管理操作指南的通知》（财办农[20xx]68号）要求，结合本项目专项资金运行的特点，本项目采用了“目标预定和实际效果比较法”的评价方法，利用定量分析与定性分析相结合的'形式进行评价，其中：定量分析指标包括资金投入和使用情况、项目实施情况、项目运行能力情况；定性分析指标包括项目的社会、政治和综合效益情况、可持续影响等。评价类型以完成结果评价为主，兼顾过程评价。
二、项目基本情况
20xx年城郊乡官碾村通村组硬化路建设项目，主要建设内容包括：在官碾、张营、戴营三个自然村内新修入户路15条，3米宽，0.12米厚，1800米长，C20商混。
三、项目执行情况
20xx年城郊乡官碾村通村组硬化路建设项目，年初预算安排资金总额49.6万元，实际支出总额为49.6万元，无结余资金。
20xx年3月26日，新野县脱贫攻坚领导小组下达了20xx项目实施方案的批复，项目正式开始启动。项目施工后，在项目区域内以公告形式对项目建设内容、投资、时间、地点等进行了多处公示。项目于20xx年5月份竣工。
四、绩效情况分析
项目年度总体目标为解决官碾村的贫困户行路难问题。
该项目实施后新建贫困村道路≧810米；工程使用年限≧6年。受益贫困人口满意度≧100%。
项目预算及预期绩效目标编制水平、预算执行率、项目组织管理水平、资金支出合理合规、项目产出、项目效益(效果)六个方面，均达到指标值，年度总体目标全部完成。
五、评价结果
在项目单位自评的基础上，经评价工作组实地调查，结合项目单位的资金管理情况，评价组认为：本项目预算（即投入目标）编制科学、规范、合理，预期绩效目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配。预算执行率为100%，项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。建立了质量管理、财务管理等项目管理制度，并严格按相关制度执行。项目经济效益、社会效益可持续影响及服务对象满意度均达到目标值。
根据“优、良、中、差”的绩效评价等级，评价工作组一致认为：20xx年城郊乡官碾村通村组硬化路建设项目的绩效评价结果为“优”。
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，按照《湖南省财政厅关于推进预算绩效管理的意见》（湘财绩〔20xx〕4号）文件精神，衡南县民政局局绩效评价工作组于20xx年1月1日至20xx年12月31日对衡南县民政局20xx年度敬老院运转经费项目进行绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目立项、资金到位、项目管理、财务管理、项目产出、项目效果等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：
一、部门概况
20xx年度衡南县共有24所乡镇敬老院，现有128名在职工作人员，集中供养五保对象约970人。敬老院和五保之家的主要职能是为集中供养的特困人员提供养护，敬老院工作人员的职能是管理敬老院，为敬老院的特困人员照料服务。
项目必要性和可行性论证结论：项目资金主要是保障工作人员工资福利及基本保险，保障敬老院办公、运行及维护的支出。工资福利及基本保险的投入能够让工作人员安心工作，增强工作的积极性和主动性，提高业务素质，改善服务态度；办公、运行及维护费用的投入可以维持敬老院的正常运转，保持敬老院固定资产的正常使用。如果没有该项资金，全县敬老院工作就会停止运转，特困对象失去保障；该项资金不足，就会影响敬老院的管理服务质量。为切实提高服务管理水平，推动乡镇敬老院长足发展，应该设立财政专项资金予以保障。
项目的绩效总目标：通过对敬老院工作人员工资及运行成本的投入，改善敬老院管理工作，提高的服务质量，推动敬老院的持续健康发展，从而维护社会和谐稳定。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）项目安排
20xx年度县政府通过预算安排敬老院运转项目资金共162万元。资金由县财政拨付到县民政局账户，民政局按照每所敬老院6-8万元的标准及时足额拨付到乡镇敬老院。
（二）基本支出
经过对敬老院支出账目的核查统计，20xx年24所敬老院及实际支出210万元，用于各乡镇发放敬老院工作人员工资及敬老院厨改、扩建等项目。
（三）结余（亏损）
经查实，项目资金不足，由于敬老院工作人员的增加，运转资金不足，保障基本运转还缺48万元，敬老院工作人员工资不足部分、敬老院水电费及办公费等支出从其他资金中列支。敬老院工作受到一定的'影响。
按照项目单位财务相关的原始凭证、费用单据，资金使用基本符合财政拨款和预算使用的标准，
三、项目的制度建设和各项法律法规制度的执行情况
民政局制定了《敬老院管理细则》、专项管理制度和专项资金管理制度，对敬老院资金运行进行了管理。基本能按相关规定、制度执行。
四、项目的产出成果及效益情况分析
通过对各乡镇按照敬老院工作人员工资及运转经费的投入，24所敬老院运行基本稳定，设备设施运行良好，工作人员比较稳定，供养人员入住率达到90%，有1所敬老院达到国家优秀，有3所取得省“三星级”称号，其他敬老院基本符合市“二星级”标准。我县率先在全省开展特困集中供养护理区建设，全县陆续建设了三塘、谭子山敬老院、硫市敬老院、洪山敬老院、云集街道敬老院、铁丝塘敬老院等6个护理区，能够按照国家要求，为失能、半失能的特困人员提供高质量的、专业的护理服务。
项目管理上：敬老院工作逐渐开展，管理日趋完善。组织机构健全，人员配置到位，工作职责明确。增强管护工作的积极性和主动性，从业务素质、服务态度及工作效果等方面，切实提高，特困人员的生活和护理基本得到保障，为推动县农村敬老院建设管理取得实质成果。
五、存在的问题
1、主要存在经费不足的问题。通过翻阅凭证及相关账目，发现专项资金不足。敬老院工作人员的工资没有按照国家规定标准发放，工作人员“三险一金”的基本保障未落实，尤其是养老保险没有得到落实，已引发敬老院工作人员几次到县委、县政府上访，敬老院难以招聘护理人员，不能保障护理的需要；运转资金不足，导致有些敬老院消防设施不合格、房屋不能及时修缮，厨房设施不完善食品安全工作开展困难。
六、相关建议
针对存在专项资金不足的问题，我们建议：按照预算管理规定，及时向县政府的财政申请，争取将敬老院运转经费足额列入财政预算。敬老院专项资金按项目名称、资金用途进行核算，准确反映各类专项资金的拨入、支出以及结余情况。
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