项目绩效事前评估报告共15篇
在日常生活和工作中，报告的使用成为日常生活的常态，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。你还在对写报告感到一筹莫展吗？下面是小编整理的项目绩效事前评估报告，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
一、项目基本情况
区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。
二、项目实施的相关性
按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔20xx〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和标准。
按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。
三、项目绩效目标
认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。
四、项目实施方案的有效性
文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。
文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的'群众文化活动，丰富群众文化生活。
五、项目预期绩效的可持续性
坚持组织开展形式多样的群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的获得感和幸福感。
六、项目预算：
严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔20xx〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算
七、其他内容：
无
为加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等文件的有关规定，我区各专项债券使用项目单位对20xx-20xx年政府专项债券项目开展了绩效自评。现将自评报告汇总如下：
一、政府专项债券资金基本情况
20xx-20xx年我区申请新增政府专项债券共计5个项目,项目计划总投资168,790.98万元，其中计划申请政府专项债券总金额72,900万元（20xx年-20xx年已申请取得债券资金总计30,800万元），其它资金为本级财政资金及社会资本投入。
南岳区各项目专项债券资金应到位30,800万元，实际到位30,800万元，资金到位率100%；实际支出25,764.45万元，预算执行率83.65%。截止20xx年10月底前，专项债券应还本0万元，应付息2,302.06万元，实际付息2,302.06万元，利息支出均由区财政垫支。
各政府专项债券项目基本制定了具体的资金财务管理办法，基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关债券资金管理的规定，对资金收支成本进行了专项核算，资金拨付有审批程序和手续，按照项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，专项债券期限和项目建设运营期限基本匹配。管理制度较为有效，项目质量得到了有效控制。项目实行了招标和政府采购，工程变更办理了相关手续。风险控制良好，未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件，建立了债务风险动态监控机制。各项目概况具体分述如下：
（一）南岳区旅游产品创意园土地储备项目
本项目共收储土地363.26亩，项目东至烧田村白衣组，南至烧田村上粮组，西至107国道，北至烧田村上阳组。土地规划用途为仓储物流用地。土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目原计划总投资18,052万元，其中，专项债券资金15,100万元，其他资金2,952万元。由于对项目成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金少于计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为15,207.42万元，专项债券资金实际到位12,255.42万元，实际支出12,255.42万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地328.07亩，已获得土地报批出让收入41,367万元。本项目专项债券还本期在20xx年-20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付1,323.27万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（二）南城区（天子山）安置区土地储备项目
本项目共收储土地96.26亩，项目东至万福村五组，南至万福村五组，西至双田村上台组，北至107国道。土地规划用途为住宅用地，土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目作为征地拆迁安置区，旨在引进传奇公司战略性投资开发天子山火文化剧园，将天子山开发区范围内原住居民迁出进行集中安置。项目原计划总投资4,637万元，其中，专项债券资金3,000万元，其他资金1,637万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为7,481.58万元，专项债券资金实际到位5,844.58万元，实际支出5,844.58万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地26.64亩，已获得土地报批出让收入5,838万元。本项目专项债券发行期为5年，还本期在20xx年及20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付365.8万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（三）高铁衡山西站应急供水工程项目
本项目建设地点位于衡山西高速连接线沿线范围内，项目主管部门为公用事业处。20xx年3月至6月，南岳区遇到极端干旱天气，降水同比减少40%，各水库同期水位创历史新低，造成南岳区饮用水源不足35万立方，最多供全区居民285天的饮用水，为预防整个城区24小时持续停水给南岳人民造成根本性的影响，区委区政府决定启动高铁衡山西站应急取水建设工程，由区公用事业处实施建设该工程，项目竣工后移交区水电站运营。本项目计划总投资3,400万元，其中，专项债券资金800万元，使用一般债券资金700万元，其他资金1,900万元。专项债券资金实际到位800万元，实际支出800万元，于20xx年竣工。本项目专项债券发行期为10年，还本期在20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付53.76万元，项目旨在应对上次和以后极端干旱天气备用，由于从衡山县引水成本高，现阶段本项目暂停供水，无收益，但未来将以供水专项收入归还全部专项债券的本金和利息。
（四）旅游基础设施改造项目
本项目位于南岳景区范围内，旨在对南岳衡山中心景区旅游基础设施进行升级改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加门票收入。项目主管部门为景区综合服务中心。项目由公路养护中心、景区综合服务中心、交通局、树木园、民宗局、文旅局、林场、门票处、林业局等9个单位组成实施。该项目分为18个子项目，分别是景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、景区安全防护设施、观景平台及邺侯书院至南天门游步道建设、西岭停车场、祖师殿停车场提质改造、曾国藩古道修缮、忠烈祠抗战烈士陈列馆及基础设施建设、红色旅游线路建设、景区导视系统、林场护林点建设、森林防火监控系统建设、新建消防设施及管网建设、门票处站所改造、林业局森林火灾监测预警能力提升等。目前部分项目已完工，预计20xx年全部竣工验收。本项目计划总投资49,800万元，其中计划申请专项债券2.4亿元，20xx-20xx年已申请获得债券资金9,100万元（20xx年9,100万元），剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。本项目专项债券发行期为15年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年12月，专项债券利息已由财政代付452.27万元，按照专项债券发行方案的收入预测，预计20xx年增加门票收入3,600万元，20xx-2034年每年将增加门票收入7,200万元，增加的门票专项收入将足以归还全部专项债券的本金和利息。
（五）南岳衡山景区智能停车场建设项目
本项目选址位于衡山路与黄金路交汇处，项目主管部门为交通局，实施单位为南岳衡山旅游发展有限公司。近年来，随着南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的开通，现有城区旅游交通服务基础设施已不能满足快速增长的游客自驾车停车需要，配比停车位不足，高峰期交通拥堵严重。该停车场建成后可以有效完善城区交通系统，解决交通拥堵问题。本项目总用地面积188946.1平方米，总建筑面积191566平方米，建设主要包括智能停车场和配套设施建设。智能停车场包括地面、地下停车场及主入口广场，总建筑面积约180000平方米，可停车4193辆，并配套建设充电桩400个，智能管理系统含自动收费、自动储存数据、自动识别车辆等功能，配套设施主要含建设区域内道路、电气、给排水、绿化、照明景观工程、游客服务中心等。本项目计划总投资93,801.98万元，其中计划申请专项债券30,000万元，20xx年已申请债券资金2,800万元，剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。专项债券资金实际到位2,800万元，至20xx年12月28日已支出929.61万元，计划于20xx年竣工。
二、绩效评价工作情况
20xx年9月30日，湖南省财政厅下发《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》，要求各市州、县市区财政部门按照通知要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，摸清底数，做到应评尽评。20xx年10月，南岳区财政局印发《关于开展20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》（岳财字〔20xx〕42号），部署安排各项目实施单位开展专项债券项目自评工作。同时按照省财政厅要求对20xx-20xx年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价抽查的项目资金量不少于30%的要求，区财政局根据实际情况，委托湖南众智金石经济咨询有限公司开展现场评价项目，抽取南岳区旅游产品创意园土地储备专项债项目、南岳衡山景区智能停车场政府专项债券共两个项目，涉及专项债券资金13185.02万元，占南岳区20xx-20xx年度已使用政府债券资金3.08亿元的42.81%。
（一）绩效评价目的`
通过南岳区财政局对政府专项债项目单位绩效自评开展培训、指导辅导和形式审查，项目单位开展绩效自评，检验其绩效目标的实现程度，发现项目实施中存在的问题，及时总结经验，提出解决问题的意见和建议，规划项目管理，保证项目资金安全和发挥效益，强化支出主体责任，实现财政资金使用效益最大化。
（二）绩效评价原则
南岳区财政局本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场抽查与项目单位自评相补充的方法，对项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施工作程序，掌握项目情况，形成绩效评价综合结论。
（三）绩效评价依据
依据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61 号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等政策文件。
（四）评价指标体系
项目单位绩效自评指标体系设计思路是以湖南省相关绩效管理文件的工作要求，结合项目自身情况，按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）文中所规定的《湖南省政府债务项目绩效评价指标体系框架》，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察各专项债券项目取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在 90（含）-100 分为优；80（含）-90分为"良"；60（含）-80分为"较差"；60分以下为"差"。
（五）绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效自评抽查方法。
（六）绩效评价工作过程
做好前期准备、组织实施、分析评价、形成报告阶段的工作，形成绩效自评综合报告终稿。
三、资金主要绩效
（一）南岳区旅游产品创意园与南岳（天子山）安置区土地储备项目主要绩效情况
南岳区旅游产品创意园土地储备项目363.26亩，已完成土地报批出让328.07亩，土地出让金41,367万元，平均地价126万元/亩，尚未出让面积35.18亩。由于南岳是以旅游业及旅游周边产业为主，每年来南岳衡山游客达1600万人次，城区开发总体规模有限，土地资源稀缺。目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价180万元/亩，加上剩余35.18亩土地全部供应，全部土地出让金将达到47,700万元，除去专项债资15,100万元及地方政府配套资金约3,000万元，项目产出将达到29,600万元。
南岳南城区天子山安置区土地储备项目96.26亩，已完成土地报批出让26.64亩，土地出让金5,838万元，尚未出让土地面积69.62亩，目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价260万元/亩，加上剩余69.62亩土地全部供应，全部土地出让金将达到约23,939万元，除去专项债资金3,000万元及地方政府配套资金1,637万元，项目产出将达到约19,302万元。
（二）高铁衡山西站应急供水工程项目主要绩效情况
项目已建成输水干管铺设工程总长约5千米，清水池、泵站及配套设施使用面积约2412平方米，泵房及配套设施建筑面积约538.26平方米，清水池储蓄量约8000方。本项目的实施缓解南岳区用水紧张的情况，增加城市饮用水源，改善居民生活条件。
（三）旅游基础设施改造项目主要绩效情况
本项目共计18个子项目，实际已完成12个，实际完成率为61.11%，质量达标率为100%，实际完成时间基本和计划完成时间相符。已完成的12个项目（景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、西岭停车场和祖师殿停车场提质改造、邺侯书院提质改造及陈列布展、红色旅游线路建设、景区导视系统、护林点建设、森林防火监控系统、森林火灾监测预警能力提升）计划成本总计为6,015万元，实际建设成本总计为5,934万元，建设成本节约率为1.35%。资产绝大部分已形成。如：林场森林防火监控系统项目预计总投资345万元，实际投资333.4万元。项目内容为热成像防火设备18台，传输交换机10台，收发器9对，森林防火综合管理应用软件1套，综合管理应用服务器3台，解码器1台，辅助线材26500米，辅助设备6个，辅助材料1批，铁塔及网络租赁7个，系统集成1批。
本项目可增加景区的可观赏度，提高社会公众和广大来岳客人对我区景点的关注度。经济效益：因项目到年底才基本做完，给门票带来增加收益要明年才可看出来。生态效益：对环境未造成较大不良影响。可持续影响：该项目将持续增加我区门票收入和客源，有积极的影响。社会群众满意度为95%。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设项目主要绩效情况
本项目正在建设中，建成后将极大地完善南岳衡山城区停车场区域城市路网，改善周边区域的交通环境和出行环境，大大改善停车基础设施条件，改善交通拥堵状况，促进旅游产业及相关产业发展。
四、评价结论
经项目单位自评和现场评价，本次打分评价的5个项目中，综合得分在90-100分（含90分）的有3个，占比60%；80-90分有2个，占比40%。综合得分在评价结果显示，每个政府专项债券资金都达到了年度预期目标，整体绩效情况优良。各政府专项资金绩效评价结果见表：
略
五、绩效评价发现的主要问题
（一）南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债项目主要问题
按照计划，南岳区旅游产品创意园项目申请取得了专项债15,100万元，南城区（天子山）安置区申请取得了专项债3,000万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金需求12,255.42万元，少于计划2,844.58万元。南城区（天子山）安置区项目实际专项债资金需求5,844.58万元，超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局根据项目建设单位的实际需求科学合理的的进行了相应的预算调整，而不是等到专项债资金拨付给项目建设单位后通过挤占项目资金的方式调剂项目的支出。这两个项目同属于土地储备项目，又归属同一个项目建设单位管理，目前这两个项目的土地出让面积共计352.71亩，土地出让金额共计为47,205万元，无论哪一个项目产生的收益都完全能够覆盖专项债券的本金和利息。
（二）高铁衡山西应急供水工程专项债项目主要问题
项目为应对极端干旱天气备用，现阶段本项目暂停供水，需要用水时随时可用，但项目偿还专项债本金及利息可从其它水费中归还。
（三）旅游基础设施建设专项债项目主要问题
本项目取得专项债券资金9,100万元，财政拨款9,100万元，资金到位率100%，项目实际支出5,934.84万元，预算执行率65.22%。预算执行率偏低主要因为，一是专项债券资金20xx年本年度下达是下半年，很多项目因拆迁协调难度大，办手续时间长，加上景区属自然保护区受环保督查影响，审批难度大，因而影响了工期，导致忠烈祠陈列馆建设等项目建设周期长要跨年才能完工，还有很多项目未结算，整体预算执行率较低。二是有的绩效目标制定较为粗放，加上区财政局规定全区性专项达到50万以上才申报绩效目标，故低于50万元的就未要求申报目标。三是带动门票收入增长的预期效益已突显，但长期效益可观，大部分项目到20xx年下半年才完成。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设专项债项目主要问题
按照专项债融资方案，本项目至20xx年计划投资金额56,001.98万元，截至20xx年10月31日，智能停车场建设项目完成投资27,564.86万元（其中专项债券到位2,800万元），由于原计划20xx年融资政府专项债资金27,200万元最终没有成功，导致项目投资进度不及预期。停车场建设项目附属设施工程项目原计划20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆迁，与当地居民协调沟通不畅、征拆较困难、导致项目进度较慢，至今尚未竣工。
六、相关建议
（一）总体建议
一是以后的债券项目要进一步夯实基础，做好债券前期工作。各项目实施单位要高度重视项目预期收益与融资平衡方案及可行性研究报告的编制，充分论证，确保真实准确；在进行收益测算时，应采用谨慎性原则，判断其是否还满足融资与收益自求平衡；
二是加强债券风险控制，防止偿付风险。针对现场评价中发现部分项目在政策实施、资金管理、建设运营等方面存在的问题，各项目单位应进一步加强风险识别、风险评估，提出相应的风险应对措施，防止偿付风险；根据各项目建设周期及收益情况，应强化债券履约还款管理，增强政府公信力。各责任单位要加快推进项目建设进度，尽早实现项目运营收益，提高运营效率，形成稳定的现金流入。同时各项目单位根据已审批的收益与融资平衡方案，加强项目实施监控，及时修正偏差，在规定时限内使资金及早回笼，有效管控各类风险；
三是进一步深化债券项目绩效管理，注重评价结果应用。各项目单位应严格按照要求，在新增专项债券项目中各项目单位应主动申报绩效目标，开展绩效自评，加强绩效监控，注重结果应用，实现专项债券预算和绩效管理一体化，着力提高专项债券资金使用效益。为进一步强化评价结果的应用，推动形成"谁干事谁花钱，谁花钱谁担责"的权责机制。
（二）针对各专项债项目的具体建议
1、南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债资金：以后的项目要进一步做好项目事前绩效评估，提高成本测算的准确性。
2、高铁衡山西应急供水工程专项债资金：虽然利用水电站收取的其他水费能确保按时偿还专项债券的本金及利息，但应加强随时维保的养护，备紧急取水之用。
3、旅游基础设施建设专项债资金：一是加大项目协调力度，向区领导作好汇报，强力推进工作进度。二是制定绩效目标不能分起点额度，从20xx年起，凡政府专项债券资金只要有项目预算就要在一体化系统里录入绩效目标，此问题即可解决；绩效指标要进一步量化，可衡量。三是进一步加大旅游促销宣传力度，新打造的景点设施尽快向外推广，以期吸引更多游客，努力实现预期效益。
4、南岳衡山景区智能停车场建设专项债资金：一是加大融资筹资力度，保证项目推进。二是加快项目协调督促力度，强力推进项目实施，确保尽早完工，发挥预期效益。
根据民生工程绩效自评工作安排，现将我单位牵头实施的农村危房改造民生工程项目绩效评价自评报告如下：
一、项目基本情况
为贯彻落实省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果，持续推进乡村会面振兴，根据省市文件精神，舒城县住建局联合县财政局、县民政局、县乡村振兴局制定下发关于印发《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68号）文件，严格按照政策要求，有序开展农村危房改造工作。年初，省住建厅下达我县160户危改目标，我县实际完成179户，完成率112%。拨付危房改造补助资金363.6万元。其中县财政追加补助投工投料能力极弱的五种特困家庭14户17.4万元，20xx年县政府对179户提高补助标准132.4万元。
二、项目投入情况
1、项目立项
⑴项目立项规范性方面。危房改造项目运行规范，我县179户农村危房改造需由农户本人自愿申请、村评议、乡镇审核、县审批，且申报条件及材料真实性可靠，按照省市要求，所有危改对象在镇村两级比对“三证一手册”（五保证、低保证、残疾证、扶贫手册）基础上，再经县扶贫局、民政局、残联比对盖章确认，方可最终确认，符合项目规范性要求。农村危房改造资金补助坚持“以农户自筹为主，政府积极支持帮扶，实行多渠道筹措”的原则，具有可行性。
⑵绩效目标合理性方面。农村危房改造项目制定完备的实施方案，项目符合住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部等三部委有关农村危房改造政策精神及《安徽省农村危房改造实施导则》文件要求。项目绩效符合中长期规划的要求，且绩效考核已纳入县政府目标任务考核内容。
⑶绩效指标明确性方面。农村危房改造项目有清晰的改造计划和改造步骤，建设内容与资金进行量化匹配，有明确的时度时间节点和完成时限，科学合理确定重建户和修缮加固户数量（其中重建类77户，修缮加固类102户）。
2、资金落实
⑴资金到位率方面。农村危房改造项目补助资金363.6万元，截止绩效评价日，已到位资金363.6万元（其中县级专项资金17.4万元）。资金到位率＝（实际到位资金/应到位专项资金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。
⑵资金到位及时性方面。对于纳入农村危房改造的农户，在房屋改造竣工、质量验收合格、基本信息录入上网的前提下，各乡镇向县住建局出具资金申请报告，由舒城县财政局直接将补助资金直接打入农户的“一卡通”存折内，资金到位及时率为100%。
三、项目过程情况
1、项目管理
⑴管理制度健全性方面。调整充实了由分管副县长任组长、县直相关部门负责同志为成员的县农村危房改造工作领导组，在住建局设立了办公室，抽调专人进行办公。制定下发了《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》（舒建秘〔20xx〕68号），明确了危改对象、范围、程序及要求等工作内容。
⑵制度执行有效性方面。各乡镇（开发区）相继成立工作组织，召开专题会议，有序推动工作开展。通过“农户自愿申请、村委会评议、乡镇审核、县危房改造领导组审批”的程序来确定危改对象，通过乡村振兴、民政、残联等单位查验来精准认定对象，通过网站和镇村公示来公开补助对象，确保了政策公开、对象公开、补助标准公开和民主评议到位，全方位接受社会监督，无虚报假报现象。
⑶项目建设规范性方面。各乡镇（开发区）对申请需要改造的`农村危房采取逐一入户核查的方式，对照住房和城乡建设部《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》予以鉴定C、D等级，填写入户核查表。农村危房改造规划选址安全可靠，并根据当地抗震设防烈度采取抗震措施。为此县住建局组织专家对乡镇农村危房改造施工工匠进行农村建筑工匠抗震技能业务培训。同时危房改因地制宜，满足农村风貌综合管理。
⑷项目质量可控性方面。规范计划指标和对象调整变更手续，严格做到调整变更有文件、有批准。同时，加强对农村危房改造的质量管理力度，要求各乡镇（开发区）安排专业人员及时到现场对危改建筑进行技术指导和检查，发现不符合质量安全要求的当即告知建房户，并提出处理建议和做好现场记录，督促整改到位。危房改造工程竣工后，县脱贫攻坚危房改造指挥部办公室，抽调精干力量，采取“质量优先、政策透明、竣工一户、验收一户”的工作模式，由指挥部办公室人员常年累月逐户上门验收。对于达不到入住条件、修缮不到位、新建房屋选址不安全、原危房未拆除、装修豪华住宅等违反危房改造政策的，一律不予通过县级验收。截止绩效评价日危房改造项目179户均已通过验收，并拨付危房改造补助资金。
⑸资料报送情况方面。各乡镇（开发区）农村危房改造“一户一档”档案资料报送齐全、真实且准确。
2、财务管理
⑴会计核算规范性方面。农村危房改造补助资金严格执行国库集中支付制度，设立了财政专户管理，专账核算，专款专用，资金支付的审批程序和手续规范。
⑵资金使用合规性方面。严格执行《中央财政农村危房改造补助资金管理办法》和《舒城县农村危房改造资金管理办法》有关规定，实行县财政专户管理、封闭运行、专款专用，在年度农户危房改造任务完成后，经县危房改造领导组组织力量验收合格后，补助资金直接打入“一卡通”，确保危房改造完成一户，资金兑现一户，杜绝了冒领、克扣、拖欠补助资金和向享受补助农户索要“回扣”、“手续费”等现象的发生。
⑶财务监控有效性方面。县住建局会同财政局联合制定下发了《舒城县农村危房改造资金管理办法》（财建〔20xx〕87号）文件，采取有效措施保障资金安全及规范资金管理。
四、项目产出情况
1、目标任务完成率方面。截至绩效评价日，179户危房改造任务全部完成。目标任务完成率＝（实际完成改造数/计划完成改造数）×100%=179/160*100%=112%
2、投资完成率方面。投资完成率＝（项目实际投资/项目计划投资）×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成时效性方面。完成时限符合率＝（符合申报时限要求的完成任务/申报任务数）×100%=160/160*100%=100%
4、档案信息管理规范性方面。各乡镇（开发区）加强项目实施过程管理，建立健全了农村危房户的档案管理和信息管理制度，资料根据类型进行分类，然后编制档案目录，最后装订成册。项目实施资料清晰、完整，便于查阅。对于危改对象的档案，实行“一户一档”制，并按乡镇进行整理，统一送交县城建档案馆归档保存。及时在危改信息系统中录入数据及改造前、中、后照片，严格执行农村危房改造信息的月报送制度。
5、质量达标情况方面。各乡镇（开发区）严格按照住建部《农村危房改造最低建设要求》（建村〔20xx〕104号）相关标准规范建设，房屋的地基承载、结构部件、室内净高等方面符合基本建设要求，基本居住功能齐全，满足人畜分离等基本卫生条件，给水、供电及通风设施符合要求。
五、项目效果情况
1、政策宣传方面。及时印发危房改造宣传海报，张贴在镇、村醒目位置。积极参加县民生办组织的民生工程集中宣传活动，印制发放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，让民众熟悉并知晓农村危房改造政策。同时健全信息反馈制度，对群众的投诉和举报及时调查处理。
2、可持续影响方面。改造后的农房质量符合安全入住标准，农户均已入住，不存在低效运转或闲置浪费的情况。对于存在安全隐患的老旧房屋一律拆除。对于已实施危房改造，后因自然灾害等影响导致房屋出现零星隐患的，由乡镇安排施工队为其消除隐患，相关费用由乡镇支付。
3、社会效益方面。通过危房改造工作，切实解决了居住在危房中的农村易返贫致贫户、低保户、农村分散供养特困人员、因病因灾因意外事故等刚性支出较大或收入大幅度缩减导致基本生活出现严重困难家庭、农村低保边缘家庭、其他脱贫户这“六类”农村低收入群体的居住安全问题，改善了他们的居住条件，保障了其生命安全，极大地增强了他们和全县人民共同奔小康的信心与决心，进一步完善了社会帮扶救扶制度，取得了明显的社会效益。
4、经济效益方面。有效的降低了受益对象的建房支出成本，缓解了困难群众的经济负担，加快了他们脱贫致富的进程。同时，带动了当地钢材、水泥等建筑材料的销售，促进了金融、运输、装修、家电等行业的发展，对于促进地方经济发展，拉动社会资金投入起到了极大的作用。
5、生态效益方面。危房改造项目注重体现地域特点，突出乡村特色，保护生态环境，传承建筑风貌，加强传统村落和传统民居保护，实施农房风貌管理，生态效益显著。
6、社会公从或服务对象满意度方面。受益179户危房改造对象户满意度达100%。
六、综合自评情况
危房改造项目依照安徽省住房和城乡建设厅的要求实施，依据充分、目标明确、程序合理；中央资金、省级、县级配套资金及时足额到位，项目的组织管理有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本能实现。
综上所述，项目总体自评分为“100分”，自评级别为优。
一、基本情况
长春经济技术开发区幅员面积112平方公里，下辖“四街一镇”，随着开发建设的不断推进，仅东方广场街道3个行政村和兴隆山镇剩余7个行政村，共有村民10433户，33465人。目前，除分水村几乎整建制存在外，金钱村已全部纳入社区化管理；毛家村、新农村、朝阳村已接近全部征拆；杨家村征占比例约90%；隆东村、黎明村、三道村征占比例约40%；安龙村征占比例约30%。随着开发建设进程的不断加快，经开区各村社农业用地大部分都已被征占，多数农户也已被拆迁安置。目前全区主要粮食作物（玉米）种植面积约为610公顷，含基本农田552.08公顷。
二、绩效目标分解下达情况
（一）20xx年下达我区中央财政农业专项资金预算和区域绩效目标情况
20xx年，为支持农业生产发展，根据《长春市财政局关于下达20xx年中央财政农业生产发展资金的通知》（长财农指〔20xx〕1255号）文件，共下达我区中央财政农业专项资金（农机购置补贴）3万元，并同步下达了绩效目标。
（二）资金安排、分解下达预算和绩效目标情况
1.资金安排情况
我区共安排农业生产发展资金（农机购置补贴）3万元。
2.分解下达预算和绩效目标情况
依据《长春市财政局关于下达20xx年中央财政农业生产发展资金的通知》、《经开区20xx-2023年农机购置补贴实施方案》等规定，结合实际情况，我区分解下达3万元，同步分解下达了各资金使用部门绩效目标。
三、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.项目资金到位情况分析
实际到位资金：本年度内落实到农业生产发展（农机购置补贴）资金3万元。
预算资金：本年度内预算安排到农业生产发展（农机购置补贴）资金3万元。
截至20xx年6月30日，预算资金为3万元，实际到位资金3万元，资金到位率为100%。
2.项目资金执行情况分析
实际支出资金：本年度内农业生产发展（农机购置补贴）实际拨付资金1.08万元。
实际到位资金：本年度内落实到农业生产发展（农机购置补贴）资金3万元。
截至20xx年6月30日，实际支出资金1.08万元，实际到位资金3万元，预算执行率为36%。
3.项目资金管理情况分析
项目资金管理使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的'规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（二）总体绩效目标完成情况分析
下达我区农业生产发展（农机购置补贴）20xx年度总体绩效目标是按照相关规划或实施方案，根据任务清单并结合地方实际开展农业资源及生态保护。
实际完成情况是农机化水平有所提高，对农业资源及生态起到了保护作用。
（三）绩效指标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标。
指标1：农机购置补贴机具数（台/套），年度指标值为≥1，实际完成值为1，已完成预期目标。
（2）质量指标。
指标1：农作物耕种收综合机械化率，年度指标值为92%，实际完成值为92%，已完成预期目标。
（3）时效指标。
指标1：兑付补贴资金，年度指标值为及时，实际完成值为及时，已完成预期目标。
（4）成本指标。
指标1：项目资金执行，年度指标值为符合方案标准，实际完成值为符合方案标准，已完成预期目标。
2.效益指标完成情况分析
（1）经济效益。
指标1：支持引导农民购置使用先进适用的农业机械，年度指标值为支持引导，实际完成值为支持引导，已完成预期目标。
（2）社会效益。
指标1：加快提升农业机械化水平，年度指标值为提升，实际完成值为提升，已完成预期目标。
（3）可持续影响。
指标1：引领推动农业机械化向全程全面高质高效转型升级，年度指标值为引领推动，实际完成值为引领推动，已完成预期目标。
3.满意度指标完成情况分析
（1）服务对象满意度。
指标1：服务对象满意度指标，年度指标值为≥90%，实际完成值为100%，已完成预期目标。
四、偏离绩效指标的原因和下一步改进措施
在政策执行中，我区资金执行率较低，实际到位资金3万元，实际支出资金1.08万元，预算执行率为36%。随着开发建设进程的不断加快，我区现有种植面积逐年减少，20xx年新增补贴范围农机仅为1台。下一步，我区将加大农机补贴工作宣传力度，使辖区农民熟知相关政策，进一步推动农业机械化水平提升。
五、绩效自评结果情况分析
根据绩效自评表及评分标准，我区农业生产发展（农机购置补贴）绩效得分为：93.6分。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
按照《吉林省农业农村厅吉林省财政厅关于开展20xx年度财政农业专项资金绩效评价工作的通知》要求，拟将绩效自评结果情况于6月20日通过经开区政府的网站向社会公开，作为以后年度资金分配依据。
根据6月份工作计划安排，已基本按计划完成全部工作任务，绩效考核工作已按要求环节完成。从本月工作总体来看，各部门相对前两个月的考核来比较，已逐步适应新的绩效管理方法，基本上对部门内员工的评价能严格按照个人月度内工作表现进行客观评价。通过在平时与各部门之间的沟通发现，部门内员工明确了工作职责与目标，能根据工作职责安排每月的工作计划，工作目标清晰明确。各部门虽然进步较大，但相对来说仍存在不少问题，尤其是生产管理部各车间，现针对本月出现的问题总结如下：
一、各部门对强制正态分布比例标准不统一，不能按照方案中所列示行为标准严格参照划分比例。
二、部门中有二级部门的，本部门内对二级部门考核人没有严格要求统一考核标准，出现了二级部门与二级部门之间考核分值差异较大，无法在同一部门中平衡比例（如质量管理部）。
三、本月各部门与车间相对上月来说出现的计算错误较多，有个别计算错误已影响到最后正态等级分布（如企业管理部、承德车间、产业园车间）。
四、除供应部与市场部对考核表中完成值描述较好外，多数部门对考核表中完成值描述仍无法总结说明，出现了个别考核指标完成值与评分不相符现象（如技安环保部）。
五、各部门对绩效面谈环节普遍重视性不高，各自以工作太忙为由，忽略了以面谈形式提升个人绩效，以达到提升组织绩效的目的。
对上述问题进行分析，存在问题的原因在于：
一、绩效方案中对强制正态分布的比例说明为五级，与实际绩效结果应用不对应。
二、对于部门人员较多，考核人较多的，部门负责人没有进行统一培训学习与严格要求。
三、生产管理部个别项目考核人与工段考核人责任意识较差，素质有待提高。
四、各部门在对业务工作的安排与管理工作的安排没有协调合理，只重视业务，不重视内部总体工作上的管理。
五、各部门对于每月的绩效考核工作准备不充分，致使在月末考核时会使主观判断成分增加。
六、部门考核人在评估时较为粗心，对分值的计算准确率须加强，对完成值的总结描述须完善。
对出现的问题分析原因后，提出下列改进措施：
一、明确绩效考核结果应用比例，与各部门再进行沟通，统一正态分布比例。有特殊情况的，正态比例不超过上下5%。
二、7月份已完成对承德车间的培训工作，使车间工人对绩效管理工作有了全面认识与深入了解，在工人了解自身需努力的工作目标外，对工长需考核的'各项指标也进行了解，并鼓励他们进行监督。在8月份争取完成对型修车间的工人培训工作，加强考核人的责任意识。
三、要求部门内有二级部门的负责人，进行统一学习，并且统一考核标准。
四、通过每月下发的绩效考核结果反馈表，加强各部门对管理工作的重视度，提醒部门在做考核前的准备工作，包括信息记录，绩效辅导等。
五、8月份将对各部门的绩效考核资料存档情况进行检查，帮助各部门建立绩效档案，使各部门的管理工作更加规范化，程序化。
六、制定出对生产管理部各项目考核人的综合考核办法与指标，加强对生产上的管理与约束以及与各部门之间的协调，提高考核人的素质与责任意识。
七、考虑制定出正态比例奖励办法，调动部门整体与车间项目之间的积极性。
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
云南红河技师学院是财政全额拨款的事业单位，主要职能是培养德技双优人才，服务经济社会发展需要。以培养中、高级技能人才为目标，以初、高中毕业生为主要培养对象，开展车工、焊工、电工、钳工、汽车维修、化工总控、化工分析与检验、烹饪等级几十个专业（工种）3—4年的学制教育。同时兼顾为企业、社会提供技能培训、鉴定及技能竞赛等组织服务。为吸引更多初高中毕业生报读中等职业学校，缓解贫困学生上学难的问题，大力发展中等职业教育，提高办学质量，促进经济社会发展，实施以下项目。
2.主要内容及实施情况
我院20xx年度纳入财政预算的项目2个，分别是中等职业教育国家助学金和免学费补助资金。公办（含民办）中等职业学校全日制第一、二年级农村（含县镇）学生、城市涉农专业学生和20℅城市家庭经济困难学生皆享受国家助学金政策，补助标准按每生每年2000元标准执行，按月发放到学校资助卡中；公办（含民办）中等职学校全日制第一、二、三学年级农村（含县镇）学生、城市涉农学生和15℅城市家庭经济困难学生皆享受减免学费政策，学校由此产生的负担，由财政按照享受免学费政策学生人数和免学费标准补助学校，补助标准按每生每年平均2000元标准执行。本年度国家助学金已按月按标准及时发放到学生资助卡中；免学费补助资金按规定办完学生减免手续后用以补充日常公用经费。
3.资金投入和使用情况
国家助学金补助资金：上年结转370.33万元，本年财政拨款521万元，全年预算数891.33万元，全年执行数731.74万元，执行率82.06%，年末结转159.59万元。
减免学费补助资金：上年结转1148.88万元，本年财政拨款1200万元，全年预算数2348.88万元，全年执行数2348.88万元，执行率100%。
（二）项目绩效目标
1.总体目标
严格落实中职国家助学金和减免学费政策，不断完善中职资助制度体系；吸引更多初高中毕业生就读中等职业学校，扩大办学规模，有效缓解贫困学生上学难的问题；大力发展中职教育，促进红河经济建设。
2.阶段性目标
完成省人社厅下达的招生任务2000人，力争20xx年我校中职在校生人数达到8000人以上，毕业生就业率达98%以上，建档立卡贫困户补助覆盖率达100%，受助学生满意度达95%以上。
（三）项目组织管理情况
按照学院内部职责分工，由学生工作处负责学生人数的认定，由财务处牵头编制预算。资金下达后，由学生处负责受助学生的审批、评定，根据评定情况制表，按月发放国家助学金，按学期制进行学费减免，让学生签字确认。按程序审批后进行发放和使用免学费资金，学生处和财务处每学期末学年末进行对账、自查。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的`、对象和范围
1.评价目的
客观公正地揭示项目资金的使用效益和学院职能的实现程度，分析存在的问题和原因，及时总结经验，改进管理措施，进一步加强和规范资金管理，完善项目资金管理办法和绩效管理体系，进一步建立科学合理的预算绩效评价管理指标体系，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
2.评价对象
云南红河技师学院20xx年国家助学金和减免学费项目资金使用效益。
3.评价范围
云南红河技师学院20xx年国家助学金和减免学费项目资金全年预算数、全年执行数。
（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样
1.绩效评价原则
一是科学规范原则，坚持定量与定性分析相结合的方法。二是全面系统原则，绩效评价涵盖财政资金使用的事前、事中、事后全过程。三是公正公开原则，绩效评价应坚持真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。四是绩效相关原则，评价结果应反映支出与绩效的相关性。
2.绩效评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》（20xx年修订）；
（2）《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算管理绩效的意见》（云发〔20xx〕11号）；
（3）《红河州财政局关于开展20xx年财政绩效评价和20xx年全程绩效管理指导工作的通知》（红财绩发〔20xx〕5号）；
（4）《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔20xx〕97号）；
（5）《红河州财政局关于下达20xx年州级行政事业单位基本支出和项目支出预算的通知》（红财预发〔20xx〕15号）；
（6）《红河州财政局关于开展20xx年度州级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价工作的通知》；
（7）《云南省财政厅 云南省教育厅 云南省人力资源和社会保障厅关于印发<云南省中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法>和<云南省中等职业学校国家助学金管理暂行办法>的通知》（云财教〔20xx〕363号）；
（8）《云南省财政厅 云南省教育厅 云南省人力资源和社会保障厅 云南省退役军人事务厅 云南省人民政府征兵办公室关于转发学生资助管理办法的通知》（云财教〔20xx〕146号）；
（9）其他相关文件依据和预算设定绩效目标。
3、评价指标体系、标准及方法
中等职业国家助学金项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分，评定等级标准为优≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。
中等职业免学费补助资金项目预算执行情况10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分，评定等级标准为优≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。
详见《20xx年度项目支出绩效自评表》。
评价方法：根据已设定的项目支出绩效评价指标体系，通过核对账目、检查档案资料、问卷调查等方式相结合来评价实际支出指标实现情况，编制绩效评价表进行评分。
（三）绩效评价工作过程
1.前期准备
（1）根据学院内部职责分工，由财务处牵头，相关部门配合开展绩效自评工作，及时传达学习有关绩效评价工作的文件，充分认识绩效评价工作的重要性和必要性。
（2）根据各部门职责分工，压实责任，强化措施，确保项目绩效自评工作顺利开展；
（3）组织学习相关评价依据和文件，掌握自评要点和方法。
2.组织实施
（1）收集整理预算相关材料、资金收支相关凭证和报表；
（2）按评价时间、要求填报州级部门项目支出绩效自评表，撰写自评报告；
（3）按要求向财政报送项目支出绩效自评表和自评报告；
（4）总结提高，按要求公开部门项目支出绩效自评情况。
三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）
（一）绩效评价综合结论
中等职业国家助学金项目全年预算执行率82.06%，中等职业免学费补助资金项目全年预算执行率100%。资金收支严格按预算执行，有完整的审批程序和手续。项目的实施有效缓解了贫困学生上学难的问题，学生毕业率、就业率均保持在较高水平，对职业教育发展和经济发展起到了良好的促进作用。国家助学金项目自评分为90分，因部分学生中职资助卡未能及时办理，影响了发放进度，预算执行率低于90%，自评结果为“良”，免学费补助项目自评分98分，自评结果为“优”。
（二）绩效目标实现情况等
我院本年度认真履行部门职责，实现了年初设定的项目绩效目标，预算资金全部落实到位，超额完成了省人社厅下达的招生任务数2000人，20xx年末在校生人数达到8000人以上，毕业生就业率达98%以上，建档立卡贫困户补助覆盖率达100%，受助学生满意度达95%以上。推进教育事业发展效果显著。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析
我院20xx年纳入财政预算的项目2个，各预算项目立项依据充分，均有政策文件支撑，设定了项目绩效目标，资金配置方面有明确的测算依据。
（二）项目过程情况分析
项目申报、审批程序符合相关管理规定，项目实施过程中资金收支严格履行相应程序和手续。
（三）项目产出情况分析
项目产出达到了预期指标，国家助学金按2000元/生·年及时足额发放到符合受助条件的学生中职资助卡，免学费补助按2000元/生·年的标准对符合减免条件的学生及时办理减免手续。
（四）项目效益情况分析
项目效益达到了预期指标，建档立卡贫困户补助和减免达到了全覆盖，有效缓解了贫困学生上学难的问题，稳定了在校生。对职业教育和经济社会发展有持续促进作用。
五、主要经验及做法
强化统筹安排和职责分工，提高预算编制、绩效目标和绩效指标设置的科学性和完整性；加强财务人员和项目实施人员政策和业务知识的学习培训，规范使用资金，提高资金使用效益；加强内控建设，建立健全各项管理制度，提高预算绩效管理工作质量。
六、存在的问题及原因分析
绩效指标设定的科学性和完整性有待加强，因2个项目本年第一次纳入预算编制，在编制过程中经验不足，绩效指标设置不够科学完整；管理制度有待进一步健全完善，因学院组建时间不长，各项管理制度正在逐步完善中；预算执行的统筹性有待进一步加强，预算执行进度有待进一步提高，本年因受疫情影响，开学时间推迟，导致预算执行进度有所影响。
七、有关建议
应大力推进部门预算绩效管理意识培养，领导参与相关工作，高度重视预算绩效管理工作；应成立部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调、评价、考核、管理预算绩效相关工作。
八、其他需要说明的问题
因部分学生中职资助卡未能及时办理，影响了国家助学金发放进度，预算执行率低于90%。我们将加强统筹安排，进一步提高预算执行进度。
一、专项资金基本情况
（一）专项资金概况
20xx年县直高中提质改造项目专项资金由祁东县育贤中学具体实施，总计金额300.00万元，用于祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目。
（二）项目概况
项目的基本情况：祁东县育贤中学原食堂建于1986年，为钢网砖木结构，20xx年经衡阳市质监部门鉴定为B级危房。由于年数已久，出现房屋漏水和地面下沉开裂现象，存在严重的安全隐患，因此学校于20xx年3月向祁东县发展和改革局申请新建学生食堂，根据祁东县发展和改革局对祁东县育贤中学学生食堂建设项目可行性研究报告的批复（祁发改字〔20xx〕22号），项目批复总投资约1800.00万元，项目建于祁东县育贤中学西北地段，批复建设工期为18个月（20xx年3月至20xx年8月），项目主要建设内容：新建学生食堂一处，总建筑面积7409.45平方米，以及绿化、场地硬化、水电等配套工程。工程已于20xx年8月通过验收并交付使用，主体工程还未财政决算。
食堂主体工程建设完成后，依据厨具公司提供的全套操作间建筑设计图，需对食堂操作间原来的布局进行整体网架工程改造及墙壁地面防潮防滑装修，学校因此于20xx年7月向祁东县财政局申请了提质改造资金并获批准。后于20xx年3月又向祁东县财政局申请了提质改造资金用于修缮食堂周边道路以及广场附属工程建设并获批准。根据县财局对提质改造资金的批复，该专项资金用于整体网架工程改造、墙壁地面防潮防滑装修、修缮食堂周边道路、广场附属工程建设。上述工程都已完工并已办理竣工决算。
项目的资金来源：本项目的资金来源主要为县财政统筹解决，
其中：已申请20xx年县直高中提质改造专项资金300.00万元，县财政已全部足额拨付到位。
二、项目组织实施情况
祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目均通过招投标程序确定施工单位，与施工单位签订政府采购合同，建设项目包括食堂操作间改造工程、食堂道路以及广场附属工程、食堂厨具设备购置、食堂周边绿化工程等，其中食堂操作间改造及附属工程建设合同金额总计为241.58万元，厨具设备购置金额为160万元；食堂周边绿化工程金额为10万元。项目建设完成后经学校申请，县教育局牵头，组织县住建局、县质安站、湖南开福建筑工程有限公司等共同验收，并由县财政局评审中心审批做出决算，食堂操作间改造及附属工程建设项目财评决算总计金额为230.37万元（不包含厨具设备采购款160万元及绿化工程款10万元），已支付相关款项共计337万元，现工程已完工投入使用。
三、资金拨付收支情况
20xx年祁东县育贤中学对公账户共收到提质改造专项资金300万元，其中6月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金200万元，10月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金100万元，实际已到位资金300万元，资金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目总支出337.00万元，其中：支付湖南开福建筑工程有限公司工程款207万、祁东县正宇教学设备有限公司厨具设备款120万元、湖南兴盛农业科技股份有限公司苗木绿化款10万元,其中专项资金300万元学校按规定已全部支付给各施工方，另由学校自筹资金支付37万元，用于学生食堂新购置厨具设备。专项资金结余0万元，执行率100%，
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价工作中主要考察绩效目标的设定情况、项目建设情况和资金的到位使用管理情况和绩效目标的实现程度及效果，综合评价资金的总体情况。通过绩效评价，总结发现好的经验和做法，找出存在的不足和问题，提出改进工作措施，不断加强专项资金的管理，充分发挥专项资金的使用效益。
（二）绩效评价工作过程
我们根据委托事项成立评价工作组，通过事前电话沟通协调，约定现场绩效评价工作时间，开展评价资料收集、资料审核、走访现场、满意度调查等工作，在此基础上整理分析有关资料数据、撰写评价报告，提交评价报告征求意见稿，根据相关部门反馈的意见作进一步核实后，出具正式的评价报告，将相关资料整理归档。
（三）绩效评价指标分析情况
根据制定的《专项资金项目绩效评价指标评分表》，我们主要从以下四个指标体系进行绩效评价工作：
1．项目决策：本指标主要考察项目申报是否规范、绩效目标的合理性和明确性及资金预算编制的科学性。该指标整体上以定性评价指标为准，结合自评中可量化的指标以支持定性评价指标的产生。
2．项目管理：本指标主要考察项目的资金管理、项目实施管理及风险控制。评价指标包括定性指标和定量指标。
3.项目产出：本指标主要考察项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本，评价指标以定量指标为主。
4．项目效益：本指标以项目为评价对象，主要考察项目的实现与效益情况。项目效益指标主要包括实施效益、社会资本投入、可持续影响、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度等绩效目标。
根据上述分析，祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目绩效评价综合得分为85.80分，财政支出绩效等级为“良”。
五、项目主要绩效情况分析
（一）祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目满足学校师生就餐需求，缓解就餐压力，节约就餐时间
项目实施后，食堂规模由原来只容纳20xx人就餐增加到可以容纳4000人就餐，大大缓解了就餐的压力；新购置的餐具及自动洗碗设备，节约了学生就餐时间，整体改善了师生就餐环境，对学校未来发展具有较大的社会效益。
（二）学校师生反映较好，可持续发展效果显著
通过收集212份调查问卷及数据分析显示，食堂附属设施及操作间的改造满意度达到90.56%，厨具设备更新后的.卫生消毒情况满意度达到88.68%，有学生建议学校硬件条件确实不错，食堂改造也比较到位，希望在饮食质量上有更多的提升。项目实施后学校师生满意度较高，外观大气的食堂已成为学校一处靓丽的风景，整体提升了学校的办学条件，为学校的可持续发展提供保障。
六、存在的问题
1、绩效目标设立欠明确
项目实施单位存在未申报绩效目标现象，未针对该专项资金设定绩效目标，资金申请报告中未明确项目改造面积，未设定时效指标和预期效益指标。
2、投资总金额超预算，项目管理欠规范
根据祁发改字〔20xx〕22号文《关于祁东县育贤中学学生食堂建设项目的批复》，祁东县育贤中学学生食堂建设项目总投资估算为1800万元，而祁东县育贤中学截止20xx年8月31日申报项目总投资约2200万元，其中食堂主体及增加工程约1600万元，食堂附属设施建设工程135万元，食堂操作间改造工程72万元，厨具设备总采购金额385万元，食堂外围绿化工程10万元，预计超预算400万元。项目管控措施不太完善，项目已投入使用，但主体工程仍未做决算。
3、未设置支出专账，会计核算欠明晰
祁东县育贤中学于20xx年6月29日收到祁东县教育局提质改造资金100万元，于20xx年10月29日收到祁东县教育局提质改造资金200万元，上述专项资金未设置支出明细专账，与食堂工程项目总支出一并核算，专项资金支出在会计核算上欠明晰。
4、财务管理制度欠健全
项目实施单位财务管理制度欠健全，未制订具体的资金财务管理办法；食堂厨具设备支出较随意，资金使用欠规范，未做到专项资金事前申请、专款专用。
5、自评意识薄弱，未公开绩效自评报告
单位自评报告社会效益、生态效益指标均未细化量化，效益未详细说明。截至现场评价结束日，项目实施单位未公示绩效自评报告。
6、项目后续管理不完善
项目实施单位未制定项目后续管理制度和固定资产移交制度，绿化工程无具体修剪保养记录。
七、相关建议
1、合理设定绩效目标
绩效目标设立应针对专项资金设立，全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，按明细项目内容将绩效目标细化分解为具体的、可量化、可衡量的绩效指标。如：操作间改造面积、具体完工时间等。
2、健全项目管理制度，严格预算管理
项目建设单位应完善各项报批手续及相关审计程序，已完工项目及时做好决算，保障项目实施合法合规。同时加强预算管理，严格控制超预算支出，尽量杜绝投资超预算的现象发生，以提高资金使用效益。
3、加强财务核算管理
项目实施单位应设置项目专账，对工程建设支出类会计科目要进行明细区分，按单个项目进行核算，以便及时掌握专项资金使用情况。
4、规范项目资金财务管理
项目实施单位应制定具体的资金财务管理办法，专项资金应做到事前申请，明确资金用途，严格资金拨付审批程序，杜绝截留、挤占、挪用现象的发生，确保项目资金专款专用。
5、认真开展项目绩效自评工作
提高绩效自评意识，充分认识绩效评价的重要性和必要性，认真开展绩效自评工作，项目效益应细化、量化。项目实施单位负责公开绩效自评结果，绩效评价结果公开的内容必须详实、准确，主要包括绩效评价的基本情况、绩效评价结论和存在的问题等方面，根据需要可全部公开也可只就评价结论和存在的突出问题进行公开。
6、加强项目后续管理
建立健全项目后续维修保养制度和固定资产管理制度，明确项目管理责任人，落实项目后期维修责任，建立好项目维修保养台账。
根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔20xx〕1号）文件精神，我局绩效评价工作小组对20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿项目资金进行了认真的绩效自评。经相关业务股室全面综合评价，我局20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿专项资金绩效自评分为98分，自评等级为“优”，现将自评情况汇报如下：
一、预算支出基本情况
1、预算支出概况
20xx年区财政下拨我局第一批省级抗疫特别国债资金1751100元用于禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿。
2、预算资金使用管理情况
根据政府常务会议纪要，林业、财政、审计、纪委4部门联合现场核实22户禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿动物的'数量、品种和标准，做到补偿数据真实可靠，不少补不漏补。我局通过财政国库集中支付方式支付12960元到一家企业对公账户，通过区财政乡财局“一卡通”方式刷卡1738140元到21户补偿农户。对核准的22户禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿企业和农户一共发放补偿资金1751100元，预算资金执行率100%。
3、预算支出绩效目标完成情况
区财政下拨市级抗疫特别国债资金1751100元，我局支付抗疫特别国债补偿资金1751100元，资金补偿率100%。禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿应补偿22户企业和农户，实际补偿22户，实际完成率100%。禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿主体满意度100%。
二、绩效评价工作情况
1、绩效评价目的
项目支出评价重点是：树立项目支出预算绩效理念、强化部门项目实施管理责任，进一步规范林业项目资金的使用管理，提高林业项目资金使用效益。
2、绩效评价工作过程
我局成立了局长为组长，业务分管领导为副组长，业务股室负责人为成员的绩效评价工作小组，主要负责林业局部门绩效自评工作的组织领导和具体实施。根据年初设定的绩效目标我们制定了切实可行的评价方案。根据各业务股室提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息均按要求在部门门户网站对外公开，接受社会监督。
三、存在的问题
无
一、目概况：
根据风景区“十四五”发展（旅游）规划中主要发展任务，要求推动教育事业更高质量发展，落实立德树人根本任务。优化义务教育学校布局调整，扩建校内停车场、改扩建校内道路、学生活动广场；新建食堂天然气管道、购置多功能厅电子屏幕、音响设备、桌椅和地砖更新。
二、事前绩效评估的基本情况
（一）评估程序。
1、准备阶段
①确定评估对象：根据《风景区“十四五”发展（旅游）规划》中主要发展任务和《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划的'通知》九管秘【2021】29号，依据《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》要求，确定将学校优质均衡发展提升工程作为事前评估对象。
②成立评估组织：成立评估组，确定评估工作人员，明确责任和任务。
③制定评估方案。
2、实施阶段
①资料收集与审核：全面收集与学校新优质均衡发展提升工程有关的数据和资料，并进行审核与分析。
②开展现场与非现场评估：评估组到现场勘察、巡查、复核，对有关情况进行调查、核实，并对提供的有关数据和资料进行分类、整理与分析，提出评估意见。
③综合评估：通过召开家校代表座谈会、邀请专家、人大代表、政协委员、技术管理和财务等相关人员参与事前评估工作，结合现场调研，查看政策和项目实施现场的方式，对相关问题进行集中讨论交流，征询意见，为评估结论提供支撑。
3、报告阶段
根据评估情况出具事前评估报告。
（二）评估思路。
本次评估主要依据《管委会本级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》和《风景区“十四五”发展（旅游）规划》，执行科学、合理的评估方法，对学校优质均衡发展提升工程的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资和规定等进行客观、公正的评估。
（三）评估方式、方法。
1、评估方式
本次评估采用评估小组开展实地勘察及召开座谈会的方式进行项目事前评估。
2、评估方法
本次事前评估方法采用成本效益分析法、公众评判法。
三、评估内容和结论
（一）立项必要性：
项目符合《风景区“十四五”发展（旅游）规划》，《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》，为推进风景区学校办学硬件适应新时代教育教学发展需求，
一、项目基本情况
（一）项目基本情况简介
基本性质：20xx年单位共设权籍调查、系统维护、档案整理和不动产登记综合事务等4个本级专项，所设本级专项均为不动产登记必需的基础工作，属于经常性项目，由南县不动产登记中心负责实施和管理。项目实施期为一年。
用途：保证不动产登记工作的顺利开展，推进不动产登记信息平台的建设，保障不动产权利人的合法权益。
主要内容：
1、为不动产登记提供规范有效的调查成果，保障和维护权利人的合法权益；
2、对系统软硬件进行日常维护，逐步健全完善相关软件、控件，建立一套便捷、实用、安全的操作系统，保证不动产登记的顺利进行；
3、逐步完成各类档案的整合工作，开展日常档案整理、使用、保管工作，促进档案信息化建设；
4、对不动产登记各项工作进行全面管理和监督，保证各项事务顺利运行。
（二）绩效目标设定及指标完成情况
1、绩效目标设定
开展权籍调查，核实补录相关信息，出具权籍调查报告，建立权籍调查成果数据库，保证登记工作的顺利开展，实现日常不动产权籍调查有序进行，推进不动产登记条例实施、簿册统一、信息平台建设。
保持设备良好的工作性能，充分发挥设备效率；清除系统运行中发生的故障和错误，对系统进行必要的修改与完善，保证系统正常而可靠地运行；做好操作系统的及时更新和杀毒，保证系统使用安全。
修缮、补充、完善陈旧档案，规范建立新档案；对新整合的各部门档案进行核查比对，确保资料的准确、完整。
做好业务流程和系统的优化工作，确保不动产登记业务的顺利开展；做好不动产登记业务知识、各专项行动、上级各项政策和文件精神的宣传工作；解决因不动产登记工作产生的各种矛盾和法律纠纷；做好不动产登记工作的办公保障，保证各项事务的正常运行。
2、指标完成情况
完成首次登记权籍调查业务471宗、遗失补证登记权籍调查业务50宗、转移登记权籍调查业务3371宗；乡镇权调业务正常开展；所有权籍调查均在规定受理期限内完成，全年无投诉；权籍调查成果准确率高，全年未出现权属纠纷。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、网络管理水平、数据处理能力、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；机房设备更新与技术维护率、设备数量完好率、培训目的达成率均达到95%。
档案整合工作基本完成，开始试用并逐步优化；完成期内所有业务档案归档整理工作、
及时办结各类不动产登记业务，共发放证书6491本，证明8000份，不动产登记工作全面有序开展。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的'
通过绩效评价，找出资金预算和使用中存在的问题，促使单位在项目资金的安排使用上更加合理、成本上更加节约，并为下年的预算安排提供重要的依据。
（二）项目资金使用及管理
本级专项全年预算资金为83.98万元，年初结余县财政及时审批并拨付资金84万元，资金及时到位率100%。
实际支出83.98万元，主要用于：办公费23.83万元，印刷费15.07万元，咨询费0.15万元，水费0.29万元，差旅费2.11万元，维护费7.99万元，培训费0.18万元，专用材料费10.81万元，劳务费1万元，委托业务费6.6万元，其他交通费5.08万元，其他商品和服务支出10.83万元，公务接待费0.04万元。
（三）项目组织情况
成立了权籍调查项目实施部门，明确了部门负责人，并将责任细化到组到人。同时成立了由分管副主任为组长、各股室相关人员为成员的项目监管工作小组，负责该项目的日常监督管理。
（四）项目管理情况分析
（一）项目管理制度
为了高效、高质完成不动产登记本级专项任务，确保不动产登记的顺利开展，制定了《南县不动产登记中心项目管理办法》；同时，为了规范、合理使用项目资金，提高资金使用效率，确保资金安全，制定了《南县不动产登记中心项目资金管理办法》。一切以制度为准则，严格按制度实施项目管理。
（二）具体工作措施
1、明确了项目负责人和岗位成员职责，制定了相关操作流程和管理制度；
2、积极参加省市不动产登记学习培训，提高业务知识水平和业务办理能力；
3、配合技术服务公司做好系统和流程优化，提高业务办结效率；
4、档案整合前期工作基本完成，开始试用和改进完善阶段工作，档案归集、整理依序进行。
5、开展不动产权籍调查工作，保障不动产权利人的合法权益。
集体土地确权中心工作同步开展。
三、项目绩效情况
（一）经济性分析
根据县财政部门的预算批复，项目预算资金84万元 ，实际到位资金84万元。资金实际使用83.98万元。
（二）效率性分析
项目总投入财政资金83.98万元，项目于20xx年01月01日开始，至20xx年12月31日结束，本级专项工作全部实施完成。
项目的实施严格按照相关规定实施进行，项目基本按照规定的质量标准完成。资金实行了专户管理、独立核算。
（三）有效性分析
不动产权籍调查项目全年顺利实施，成果全部审核入库。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；
档案整合工作基本完成，投入试用并逐步优化；所有业务档案整理归档。
不动产登记业务及时办结率100%，不动产登记工作全面有序开展。
（四）可持续性分析
项目为常年性项目，财政每年都会提供相应的资金支持，项目人员也基本保持原有的岗位人员，并且单位每年都会组织项目人员进行专业技术知识的培训，项目持续可行。
四、存在的问题
（一）资金指标未明细到各具体项目，项目间资金指标分配不够清晰，在以后的项目运行中应尽量细化、量化；
（二）专项资金指标下达时间和使用时间存在时差，部分专项费用需动用基本支出资金。
五、其他需要说明的问题
无
六、综合评价情况及评价结论
通过认真自查，南县不动产登记中心20xx年本级专项项目在决策上科学合理，实施过程严谨规范，项目绩效明显，较好地达到了预期效果，按20xx年度项目支出绩效自评标准，自评综合得分为95分，自评结论为优秀。
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件精神，受常德市武陵区财政局委托，湖南里程有限责任会计师事务所对20xx年-20xx年学前教育幼儿资助资金开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
为贯彻落实《财政部、教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教〔20xx〕405号）和《财政部、教育部关于建立学前教育资助制度的意见》（财教〔20xx〕410号）精神，进一步完善国家资助政策体系，积极推进学前教育发展，切实解决家庭经济困难幼儿入园问题，湖南省财政厅、湖南省教育厅于20xx年12月颁布了《关于建立学前教育资助制度的通知》（湘财教〔20xx〕75号，以下简称通知），《通知》指出，实施学前教育资助制度，实现资助政策在各类教育的全覆盖，是落实科学发展观、建设教育强省的客观要求，是优化教育结构、加快发展学前教育的有效手段，是健全公共财政服务体系、保障教育公平的重要举措。《通知》对建立学前教育的原则及主要内容进行了明确，对资助制度的实施提出了工作要求。
为做好学生教育资助工作，20xx年武陵区设立了学前教育幼儿资助专项资金，成立了学生资助管理中心，承担资助家庭经济困难学生相关工作，项目主管单位为武陵区教育局。
2.项目主要内容
设立家庭经济困难幼儿园入园补助金，用于资助家庭经济困难的在园幼儿。实施范围为武陵区内公办幼儿园和经县级以上教育行政部门审批设立的普惠性民办幼儿园。
平均补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。
3.项目实施情况
（1）家庭经济困难幼儿的认定
家庭经济困难幼儿的认定分为直接认定和审核认定两种情形。
①直接认定
对建档立卡脱贫户学生（原扶贫部门认定）、农村或城市低保（民政部门认定）、家庭经济困难残疾学生（残联认定）、特困供养学生（孤儿）事实无人抚养儿童（民政部门认定）、边缘户子女（原扶贫部门认定）五类幼儿（以下简称“五类幼儿”）提供相关部门认定证明资料交幼儿园进行直接认定；
②审核认定
对上述五类幼儿以外的其他家庭经济困难幼儿按照个人或监护人到所在幼儿园申请，经幼儿园认定、结果公示、公示无异议后幼儿园将家庭经济困难幼儿名单按要求格式汇总造册，上报区教育局学生资助中心，同时将困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
（2）资助资金的发放
补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。20xx-20xx年度发放又分为以下几种情形：①20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，由武陵区财政局直接发放至各幼儿园；
②20xx年秋季至20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，武陵区财政局将一般困难补助发放至各幼儿园，建档立卡补助发放至乡财政中心专户；
③20xx年秋季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后发放，分三种情况：一是武陵区芦荻山乡、丹州乡、河洑镇三乡镇户籍的所有家庭经济困难幼儿资助金由区财政局通过惠民惠农一卡通系统发放；二是公立幼儿园由财政直接拨付给幼儿园，由幼儿园发放；三是其他由教育局拨付到幼儿园，再由幼儿园发放。
20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿资助明细如下表：
略
4.资金投入和使用情况
20xx年-20xx年预算安排380.60万元，各年度预算安排及资金来源情况如下表：
略
20xx年-20xx年实际到位资金375.10万元，共计发放家庭经济困难幼儿入园补助375.10万元。
详见附件1：专项资金使用明细表。
（二）绩效目标
1.总体目标
加大动态管理力度，对符合条件的家庭困难经济幼儿实现“应补尽补”，及时发放入园补贴，帮助学前教育家庭经济困难幼儿解决入园困难问题。
2.20xx-20xx年度目标
（1）产出数量
学前教育阶段五类贫困家庭幼儿覆盖率100%，应补尽补。
对受助幼儿人数按在园总数的7.5%进行动态管理，增减控制在10%以内。
（2）产出质量
补助的申请、认定、发放符合文件规定，发放合规率100%。
（3）产出时效
春季、秋季两期均在本学期内发放，资助经费发放及时率100%。
（4）产出成本
资助标准500元/人/期，按春季、秋季分别发放。
实际支出与预算的偏离度控制±10%以内。
（5）社会效益
受助幼儿家长政策知晓率100%。
因贫未入园幼儿人数为0。
（6）可持续影响指标
学生教育资助年限≤3年。
（7）满意度
受助幼儿家长满意度≥90%。
二、绩效评价工作情况
湖南里程有限责任会计师事务所接到武陵区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目的特点制定了绩效评价方案。根据拟定方案，评价小组于20xx年8月至10月进行了现场评价。现场评价过程中，实施了听取项目情况介绍、收集和核实相关资料、核查财务会计记录等程序，按幼儿园规模、受助人数及区域等因素选取了24家幼儿园，涉及经济困难幼儿补助3033人次，抽查比例在40%以上，对补助对象进行了档案核查和电话调查。经综合分析并与区教育局沟通交流后，形成本评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分81.34分，评价等级为“良”，扣（得）分明细如下：
（一）决策指标
总分20.00分，实得18分，扣2分，扣分明细：
未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率等核心指标，扣2分。
（二）过程指标
总分20.00分，实得14分，扣6分，扣分明细：
申报表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一，扣2分；
资料不齐全且未整理归档，扣2分；
项目实施人员条件存在不符合规定的情形，扣2分。
（三）产出指标
总分30.00分，实得20.34分，扣9.66分，扣分明细：
20xx年资助比例增减率超过20%，扣1分，20xx、20xx年增减率在10-20%，各扣0.33分，合计扣1.66分。
补助发放合规率100%未完成，存在申请表填写不完整、部分幼儿园未入户核实、未经民主评议及幼儿园审核认定等情形扣6分。
经核查教育局延期发放共35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，酌情扣2分。
（四）效益指标
总分30.00分，实得29分，扣1分，扣分明细：
电话调查受助家庭，3位受访者表示不清楚政策，政策知晓率94%，未完成政策知晓率100%的目标，扣1分。
详见附件2：预算支出绩效评价指标评分表。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项
该专项根据《湖南省财政厅湖南省教育厅关于建立学前教育资助制度的通知》及相关规定设立，符合国家法律法规和相关政策要求，属于部门履职所需，立项依据充分。
2.绩效目标
20xx年-20xx年区教育局填报了专项资金绩效目标表，但绩效目标设置欠完整，未设置资助人数或资助比例及补助发放合规率等核心指标，绩效指标欠细化量化。
3.资金投入
20xx年-20xx年度预算按上年平均在册幼儿园人数的7.5%确定，预算测算依据充分，按标准编制。
（二）过程情况
1.资金管理情况
（1）资金到位率
项目20xx-20xx年三年预算合计380.60万元，实际到位375.10万元，三年综合资金到位率99%，实际支出与预算的偏离度在10%以内，目标完成。
（2）预算执行率
三年应到位资金375.10万元，实际到位375.10万元，预算执行率100%。
（3）资金使用合规性
资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，未发现截留、挤占、挪用、虚列开支等情况。
2.项目实施情况
（1）管理制度健全性
根据《教育部等六部门关于做好家庭经济困难学生认定工作的指导意见》（教财〔20xx〕16号）要求，省教育厅等八部门联合制定了《湖南省家庭经济困难学生认定实施办法》对项目进行管理。每学期下发《家庭经济困难学生（幼儿）资助工作的通知》，规范学前教育资助工作，管理制度健全。
（2）制度执行有效性
根据现场核查，存在部分申请表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一、档案资料归集不完整，部分幼儿园受助幼儿资料缺失情况。
（三）产出情况
1.产出数量
截至20xx年12月31日止，资助家庭困难经济幼儿7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋两期受资助人数占在园总人数7.5%，增减控制在10%以内。20xx年-20xx年资助比例均超过指标值7.5%，且增减比率未控制在10%以内，三年均未完成目标，具体明细如下：
略
五类生家庭幼儿实现资助全覆盖，目标完成。
2.产出质量
现场核查发现，有部分幼儿园未入户核实幼儿家庭的经济情况；部分申请表未经民主评议、学校初审意见；《一般困难家庭幼儿申请表》部分幼儿园填写不完整；补助发放的合规率100%目标未完成。
3.产出时效
经统计，20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿入园补助支出中延期发放35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，发放及时率100%目标未完成。
4.产出成本
人均资助标准为1000元/年，分为春季、秋季每学期发放500元，目标完成。
20xx年-20xx年实际支出与预算的偏离度分别为-5%、3%、-3%，实际支出与预算的偏离度均在±10%以内，目标完成。
（四）效益情况
1.社会效益
根据调查问卷统计，受助幼儿家长政策知晓率为94 %，目标未完成。
20xx年-20xx年共发放了7502人次幼儿入园补助，通过发放幼儿入园补助有利于促进我区家庭经济困难幼儿及时接受学前教育，切实保障了幼儿受教育权，未发现因贫未入园幼儿，促进了社会的文明、和谐与稳定。
2.可持续影响
家庭经济困难幼儿受资助年限均在3年以内。目标完成。
3.满意度
项目调查分幼儿园随机抽查资助幼儿65名，以给幼儿家长打电话的方式进行问卷，取得有效调查问卷50份，经统计分析，资助幼儿家长满意度为91.6%，目标完成。
五、主要经验及做法、存在的主要问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.健全机构，资助工作常态化
武陵区教育局高度重视学生资助工作，为资助中心配足了3名工作人员，有专门的办公场地，设备齐全，资助宣传、系统管理、档案管理、大学生源地贷款、高中、职中、幼儿入园补助的发放均有专人负责。
武陵区内各幼儿园均设有资助专干。全区上下形成了“贫困学生有人爱、助学工作有人抓、助学活动有人管”的工作格局，幼儿资助管理逐渐工作迈上了常态化、规范化“轨道”。
2.强化宣传、资助工作阳光化
资助中心通过会议、文件、微信群等渠道，把国家及省市学前教育资助政策及时贯彻到各幼儿园，各幼儿园及时在园宣传资助政策，公布资助标准，按规定公示受助名单等。
（二）存在的主要问题及原因分析
1.绩效目标管理待加强
绩效指标设置与总体目标的匹配性存在一定偏差。单位填报的绩效目标申报表主要设置了学前教育阶段建档立卡等贫困家庭幼儿资助覆盖面、平均每生每年资助金额、资助经费及时发放、预算偏离度等指标，未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率及受助学生家长政策知晓率等核心指标。
原因分析：区教育局对绩效管理重视不够，对绩效管理方面的培训不到位。
2.资助对象认定程序不规范
家庭困难幼儿的认定工作是项目的核心程序，项目管理在个人申请、幼儿园认定、结果公示、建档备案等方面都存在不规范的情形：
（1）申请表填写不规范
《家庭经济困难幼儿申请表》普遍填列不完整，佐证资料缺失，家庭成员职业、年收入、健康状况及家庭人均年收入未填列，已填列的存在逻辑错误，勾选的类型与台账不符，抽查的24家幼儿园均存在申请表填列不完整、不规范的情形。如天才幼儿园曹祉睿20xx年春季申请表中家庭成员工作单位填列无，职业、年收入、健康状况均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼儿园严可馨20xx年春季申请表中除填列姓名与性别外，其他均未填列，且无任何佐证资料。
（2）幼儿园认定程序不到位
部分幼儿园认定未入户调查，无民主评议和学校初定意见，且打分随意。如希望幼儿园肖雪菡、孙若冉、丁书琪，小哈佛幼稚园陈思妙、陈松麟，荷塘月色幼儿园李欣妍、高浩然等申请表中民主评议意见和学校初定意见均未填列；丹砂幼儿园20xx年只有张智翔、周长入户走访，其余为受助幼儿家长提供照片；丹州荷花幼儿园入户照片由幼儿自行提供；20xx年爱心幼稚园资助幼儿20人，困难程度测评得分均在90分以上，按常德市学前教育幼儿家庭经济困难程序测评标准，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分随意，流于形式；芦山多乐幼儿园20xx年春季补助沿用20xx年资料，未入户调查和重新测评。
（3）结果公示未拍照留存
荷花幼儿园、荷塘月色等幼儿园结果公示未拍照留存。
（4）建档备案资料缺失
皂果、荷花等幼儿园未对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
原因分析：各幼儿园对资助工作重视程度不够，责任心缺失。
3、资助中心档案管理待完善
资助中心未按资助工作要求，对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册，并分年、分学期进行管理。
4、资助款发放不规范
20xx年秋季教育局将春蕾幼儿园资助款17500元转入陈建英个人账户、北方之子幼儿园资助款2500元转入严丽花个人账户，付款时未注明幼儿园名称，幼儿园未出具付款委托函。
5、产出目标未达成
资助比例、补助发放的合规率、资助经费及时发放率、受助幼儿家长政策知晓度四项绩效目标未完成。
20xx-20xx年应补尽补五类幼儿按学期补助为1122人次，仅占资助总人次的15%，占在园总人数的1.28%，而20xx年资助比例为8.26%，20xx年资助比例为9.05%，20xx年资助比例8.4%，均超过了目标值（文件和预算中均规定为7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：资助中心对资助工作重支出轻管理，审核把关过于依赖幼儿园。
六、有关建议
（一）加强绩效目标管理
建议根据项目特点，补充设置业务管理过程中的资助比例或人数、补助发放合规率、政策知晓率等指标，提高业务人员的绩效管理水平，不断完善绩效管理。
（二）加强对幼儿园辅导与培训
组织幼儿园进行资助工作的培训，督促幼儿家长如实、正确填写家庭状况，幼儿园按程序进行入户调查、民主评议，严格把关经济困难幼儿的认定工作，并加强档案管理。
公告公示时，应注意保护幼儿隐私，建议对幼儿姓名中一个字用字母或符号代替，维护幼儿人格尊严，更有利于幼儿健康成长。
（三）严格审核把关幼儿园报送的资料
加强资助中心审核把关意识，让资助款帮助到真正有实际困难的幼儿。
（四）多部门联动，加强动态核查工作
资助中心统筹指导所属幼儿园建立家庭经济困难幼儿基础信息库，并与民政、扶贫、残联等部门形成联动机制，实现信息对接共享。
加强动态核查工作，资助中心定期随机抽取一定比例的家庭困难幼儿，通过函询、走访等多种渠道核实其家庭状况，如发现不符合认定条件的，一经查实，要及时取消该幼儿的认定资格，并追回其已获得的相关资助资金。
（五）加强档案管理，规范档案查阅流程加强档案管理，为保证幼儿资助信息准确、完整和连续，资助中心建立资助档案专柜，将幼儿资助申请表、受理结果、资金发放等有关凭证建档造册，分年、分学期进行保存。
规范幼儿资助信息的查阅、复印、流转、公示、存档等工作流程，严格规定资助信息的使用权限，不得泄露幼儿资助信息。
（六）加强政策宣传，提高政策知晓度
通过电视、电台、报纸、微信公众号等媒体对资助政策进行公示解读，含资助范围、比例、标准、程序等，提高政策知晓度。
学前财政支出项目事前绩效评估报告3
根据《海口市美兰区财政局关于开展20xx年预算绩效自评工作的通知》（美财督〔20xx〕3号）要求，我局扎实认真地开展了财政支出绩效评价工作，重点评价20xx年学前教育助学券专项资金的项目，现自评如下：
一、项目决策情况
（一）项目目标
对全区具备海口市常住户籍，符合计生政策并在合规幼儿园就读的适龄幼儿发放学前教育助学券，缓解“入园难，入园贵”问题让学龄前儿童人人入得起“园”，让百姓享受到教育实惠。
（二）决策过程
依照《国务院关于当前发展学前教育的若干意见》（国发[20xx]41号）、《财政部教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教[20xx]405号），及海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》海府办〔20xx〕349号文精神，切加大对学前教育的投入。
（三）资金分配
根据发放实施办法，助学券发放对象为具有海口市常住户口，符合计划生育政策，在具备兑现助学券资格的幼儿园就读的幼儿（培训机构等除外）。助学券兑券资格则需是取得《中华人民共和国民办学校办学许可证》的幼儿园及中小学依办学许可内设的幼儿部（班）；具有编制的公办幼儿园等，且当年度年检合格。此外，农村小学附设的学前班，也具备兑券资格。
对符合条件的适龄幼儿发放学前教育助学券，每人每年400元。助学券经费由市、区两级财政按55:45比例共同承担,以区为主发放实施。20xx年我区学前教育助学券专项资金市财政安排208.692万元，本级预算安排170.748万元。
二、项目管理情况
（一）资金到位
20xx年我区学前教育助学券项目资金共计379.44万元，到位率100%，及时拨付到各幼儿园。
（二）资金管理
20xx年我区共有168家9486名适龄幼儿符合条件享受助学券，共发放资金379.44万。资金已全部发放到位。为加强项目资金的使用管理，我局所有项目资金的使用都严格按照海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》精神和我局的《财务管理制度》落实。在实施项目过程中，严把助学券发放对象审批关，杜绝虚报、多报现象发生，不存在无截留、挤占、挪用项目资金情况。
（三）组织实施
为了确保项目高效有序实施，我局专门成立了以局长为组长，主管业务的副局长为副组长，办公室、基教股、计财股、教育督导室等股室负责人为成员的学前教育助学券发放工作领导小组，加强对该项目实施的领导，安排专人负责项目的具体工作，定期向领导小组汇报工作进展情况。制定《美兰区学前教育助学券发放细则》、《美兰区学前教育助学券资金使用规定》等制度，规范项目的实施。
三、项目绩效情况
我局的项目绩效目标基本完成，总体评价为优。具体如下：
1、经济效益：项目的实施，使每一位幼儿家长得到实惠，一定程度上减轻家庭经济压力。
2、社会效益：发放“助学券”的政策符合我国国家利益和人民利益，也与我国解决学前教育“入园难，入园贵”问题的大政方针协调一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致欢迎
3、可持续性：虽然“助学券”会增加市区两级的财政支出，但是学前教育是义务教育的基础，抓好学前教育可以从起点上使孩子健康地成长，打好基础。
4、服务对象满意度：项目实施惠及广大人民群众，且项目实施公正、公开，阳光操作，受到群众认可，满意度极高
四、项目综合自评
通过项目的实施落实，减轻家长经济压力，解决“入园难，入园贵”问题，为学前教育健康可持续发展增强活力。项目综合评价为：优
五、经验及问题
（一）经验
完善相关制度、强化项目实施过程的管理和监督，才能使项目真正惠及百姓。
（二）存在问题
由于项目涉及的幼儿园及适龄幼儿较多，申报助学券条件的审核费时费力，人员不足。
学前财政支出项目事前绩效评估报告4
（一）项目基本概况
为改善学校办学条件，完善学校硬件设备，保障学校平稳发展满足学校教学需求，学校申报了20xx年“设备购置”，项目编号10028006-20xx-0005，主要包括购置便携式计算机1台，投影仪5台，学生课桌椅600套，图书1批，台式计算机35台，多功能一体机5台，空调机10台，办公家具10套，学生宿舍家具500套，汽车维修类仪器设备1批，物业管理服务1年。
由于该项目资金为单位自筹，而学校是全额拨款单位，因此在资金筹措过程中还存在较大的缺口，导致该项目完成情况为43.7%。目前已完成采购118.74万元，尚有资金缺口153.26万元。
（二）项目绩效及评价结论
该项目已完成设定的绩效目标的43.7%。
（三）评价发现的问题
存在经费缺口，还有大批设备未完成采购。（四）相关意见与建议
1、加快资金筹集；
2、上级给予资金支持。
学前财政支出项目事前绩效评估报告5
一、基本情况
（一）项目一：20xx年校园安保经费51000元
1.项目概况：20xx年度聘请保安人员4名，采购保安服务人员1名，每月产生约13000元不等的劳务费支出，财政拨款51000元，不足部分用我园办公经费补充支付。
2.项目绩效目标：建设安全校园。
（二）项目二：20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助）5500元
1.项目概况：20xx年度有1名教师被评选为优秀教师，奖励500元、1名教师被评选为骨干教师，奖励5000元，资金为全额财政拨款，已足额发放至个人。
2.项目绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。
（三）项目三：20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元1.项目概况。20xx年度上报并审批通过的困难学生人数为27人（其中建档立卡户全覆盖），按标准每人每学期补助150元，资金为财政全额拨款，已足额补助至幼儿家庭。
2.项目绩效目标：加大对家庭经济困难幼儿资助力度，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。
（四）项目四：公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元
1.项目概况。20xx年秋季学期在册搬迁户幼儿人数71人，按照每生3元的/天标准进行伙食补助，资金为财政拨款，按考勤统计后拨入食堂专户用于补足搬迁户幼儿伙食费差额部分。
2.项目绩效目标：对搬迁户幼儿进行伙食费差额补助
（五）项目组织管理情况
各项目均有专门的负责人，并建立了个项目的管理制度，各项工作均进行了职责分工，并按时有序开展。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
了解各项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
2.绩效评价对象
本次绩效评价涉及项目4个，其中：市级财政支出项目3个，上级转移支付项目1个。
3.绩效评价范围
本次绩效评价涉及项目4个，其中：一般公共预算支出项目4个，政府性基金预算支出项目0个，社会保险基金预算支出项目0个、国有资本经营预算0个，政府投资基金项目0个、政府和社会资本合作（PPP）项目0个、地方政府债务项目0个。
（二）绩效评价工作过程
为使绩效再评价工作顺利开展，由开远市第二幼儿园财务室牵头，成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。
前期准备：一是评价工作组收集整理项目相关资料；二是组织绩效评价（自评）工作。
组织实施：开展项目自评工作。组织填报资金使用情况表、绩效目标完成情况表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。
三、评价情况及评价结论
（一）绩效自评结论
部门开展绩效自评项目数量4个，评价结果为“优”4个，“良”0个，“中”0个，差0个。
（二）绩效目标实现情况
1.项目1（20xx年校园安保经费51000元）绩效目标的实际实现情况：建设成了安全校园
2.项目2（20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助5500元）绩效目标的实际实现情况：做好了本部门人员、公用经费保障，按规定落实了干部职工各项待遇，部门正常履职。
3.项目3（20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元）绩效目标的实际实现情况：对家庭经济困难幼儿进行了资助，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。
4.项目4（公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元）绩效目标的实际实现情况：对全园搬迁户幼儿进行了伙食费差额补助。
四、主要经验及做法
无。
五、存在的问题及原因分析
无。
六、有关建议
无。
七、其他需要说明的问题
无。
学前财政支出项目事前绩效评估报告6
根据《姚安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（姚政发〔20xx〕6号）和《姚安县财政局关于对姚安县学前教育建设项目（专项债券）开展绩效评价的通知》（姚财监〔20xx〕10号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受姚安县财政局委托，于20xx年10月20日至12月9日对姚安县教育体育局20xx年学前教育建设项目（专项债券）（以下简称本项目）开展绩效再评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目背景
学前教育是基础教育的重要组成部分,是学校教育和终身教育的奠基阶段。近年来，姚安县学前教育坚持发展、规范、提高并重，一方面努力办好公办园，另一方面积极鼓励和引导社会力量办园，全县学前教育得到了一定程度的发展，初步形成了以公办园为示范、民办园为主体的共同发展格局。由于城乡普惠性资源短缺，运行保障机制建设滞后，软硬件设施不达标等问题，使得姚安县学前教育发展缓慢，适龄儿童的学前教育得不到有效保障。
为进一步促进姚安县学前教育发展，提高学前教育幼儿入园率，改善幼儿园的办学条件，解决姚安县所有适龄幼儿就近入学问题，为孩子启蒙教育和学前教育打下坚实的基础，姚安县以姚安县人民政府为主管单位、姚安县教育体育局为项目建设单位，提出了姚安县学前教育建设项目。项目基本情况如下：
1.项目立项批复情况
（1）项目可行性研究报告批复情况
项目于20xx年11月18日取得《姚安县发展和改革局关于姚安县学前教育建设项目可行性研究报告的批复》（姚发改投资〔20xx〕143号），批复内容：项目建设年限为20xx年5月至20xx年4月；项目建设规模为72所幼儿园总建筑面积21797.96平方米，建设内容为：新建1所县幼儿园、9所乡镇中心幼儿园、7所村级幼儿园，新建建筑面积1894315平方米；改造55所村级幼儿园，改造建筑面积2854.81平方米；项目投资估算及资金筹措方案：项目总投资8200万元，其中：项目资本金5200万元，申请地方政府新增专项债券资金3000万元。
根据项目实施方案，因融资成本变化，财务费用增加135万元，项目总投资调整为8335万元。
（2）项目其他批复情况
①姚安县幼儿园迁建：20xx年8月14日通过了姚安县国土资源局的用地审查意见；20xx年8月21日获得姚安县住房和城乡建设局批准的项目建设选址意见书（选字第53232520xx06号）；20xx年9月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建设用地规划许可证（地字第53232520xx13号）；20xx年2月14日填报了建设项目环境影响登记表并已备案；20xx年5月10日获得姚安县发展和改革局可行性研究报告的批复（姚发改投资〔20xx〕57号）；20xx年4月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建筑工程施工许可证（编号5323252001160003-sx-001）。
②其余6个新建项目选址位于各村镇小学内，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分别获得姚安县自然资源局批准的乡村建设规划许可证。
（二）项目实施情况
1.项目进展情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，本项目实际建设内容为：迁建1所县级幼儿园、新建6所村级幼儿园、改造7所村级幼儿园。14所幼儿园已全部竣工并投入使用。
2.项目完成投资情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，项目共完成合同投资3087.07万元。据询问姚安县教育体育局，本项目正在审计中。姚安县教育体育局未提供本项目实际完成投资资料。
3.项目资金来源及到位、使用情况
（1）资金来源情况
根据实施方案，项目总投资8335万元资金来源为：财政预算安排5335万元，专项债券3000万元。
（2）资金到位情况
①专项债券资金到位情况。根据《姚安县财政局关于下达20xx年度新增地方政府专项债券（姚安县学前教育建设项目）转贷资金的通知》（姚财预〔20xx〕6号），于20xx年1月21日下达姚安县教育体育局专项债券资金共计3000万元，专项债券资金已全额到位。
②配套资金到位情况。根据实施方案，申报专项债券时（20xx年11月），姚安县财政局已安排到位配套资金438.74万元，剩余配套资金由财政预算安排。新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
（3）资金使用情况
截至评价日，姚安县教育体育局到位专项债券资金3,000万元已全部支出。
本项目实际完成的14所幼儿园合同投资及资金支付明细见附件4：幼儿园合同投资及资金支付明细表。
（三）专项债券基本情况
1.专项债券申报情况
本项目专项债券类型为教育建设项目专项债券，为云南省政府为支持学校发展建设，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、国有资产经营收入等专项收入偿还的政府专项债券。本项目专项债券申报程序为：由姚安县发展和改革局、姚安县教育体育局、姚安县财政局编制项目实施方案，聘请云南八谦律师事务所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券发行法律意见书》，聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同专字（20xx）第530FC0266号《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券财务评价报告》。三项资料由县财政局复核，由州财政局和州人民政府审核后上报省财政厅。本专项债券纳入姚安县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入姚安县政府性基金预算管理。
2.专项债券发行情况
本项目专项债券由省人民政府统一发行，该批次债券名称为“20xx年云南省教育类专项债券（一期）-20xx年云南省政府专项债券（七期）”，债券编码为104053，发行日期20xx年1月9日，债券期限10年，年利率3.32%，债券类型为其他自平衡专项债券，品种为记固定利率付息债。
3.已支付利息情况
截至评价日，姚安县财政局累计支付本项目专项债券利息及服务费1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兑付付息服务费25.43元，资金来源为姚安县教育体育局校舍维修改造资金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兑付付息服务费25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兑付付息服务费25.43元。
根据《姚安县教育体育局关于请求解决学前教育建设项目专项债券资金利息的请示》（姚教体请〔20xx〕46号），姚安县教育体育局专项债券项目无法做到收益与融资自求平衡，20xx年专项债券利息无法偿还，申请姚安县人民政府帮助解决上述第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元，第二、三期利息及兑付服务费资金来源为姚安县财政局自有资金。后县教体局使用校舍维修改造资金缴回第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元。
（四）绩效目标设立情况
1.申报的绩效目标和绩效指标情况
姚安县教育体育局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，申报的绩效总体目标为：实施“一村一幼”建设项目，切实改善和提升幼儿园办学条件；提高全县幼儿在园人数，20xx年实现三年毛入园率达92%以上。绩效指标共设置了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度七个方面的指标，详见附件1。
姚安县教育体育局根据《财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和此次绩效评价指标体系内容，对原申报的绩效目标与绩效指标进行了重新设定修改完善，详见附件2。
2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
通过前期实地调研，评价组与姚安县教育体育局进行充分、有效的沟通，听取项目实施情况介绍，多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及专项债券管理的相关要求，将项目绩效目标设定为：
（1）根据项目可行性研究报告、实施方案等，加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快形成实物工作量并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。
（2）通过项目实施，解决适龄儿童就近入学问题，为幼儿教育及学前教育打下坚实基础；
完成“一村一幼”目标，提高学前三年毛入园率。
（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内社会公众对项目实施效果的满意程度达90%以上。
（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；
按时偿还利息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。
根据项目绩效目标细化分解为7个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3：项目绩效再评价指标体系及评分表。
（五）组织管理情况
1.项目组织管理情况
根据姚安县教育体育局提供的自评报告，姚安县教育体育局成立了由县教育体育局局长任组长，县教育体育局分管工程建设的副局长任副组长，县教育体育局计划财务股、项目规划股全体人员及相关学校校长为组员的姚安县“全面改薄”项目建设领导小组，统一部署、组织实施全县“全面改薄”项目。
2.专项债管理情况
（1）制度建立情况
根据《楚雄州财政局关于转发做好政府专项债券发行使用管理工作的通知》（楚财预〔20xx〕148号）、《楚雄州财政局关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（楚财债〔20xx〕2号）等制度，姚安县发展和改革局姚安县财政局印发《关于进一步加强地方政府专项债券项目管理工作的通知》（姚发改投资〔20xx〕121号），规范姚安县专项债管理。
（2）专项债资金管理情况
姚安县教育体育局于20xx年1月20日在姚安县农村信用合作联社营业部开设账号为78000308020xx012的债券资金专用账户，对专项债券资金进行专户管理；设置“姚安县教育体育局-债务专户”账套，通过“财政拨款收入”“在建工程”“事业支出”科目对专项债券资金收支情况进行专账核算。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
通过对项目决策、管理、实施和后续运行情况进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现，总结经验、查找不足。在此基础上，重点分析专项债资金项目申报决策的合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2.绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为学前教育建设项目专项资金，评价范围为学前教育建设项目整体情况。
（二）绩效再评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.绩效再评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡情况和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的.获得应当考虑现实条件和可操作性。
2.绩效再评价指标体系
（1）绩效再评价指标
本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3：项目绩效再评价指标体系和评分表。
（2）绩效再评价指标分值权重
绩效再评价指标体系从项目决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。
（3）指标解释
绩效再评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。
决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项是否符合专项债资金的支持领域和方向，决策程序的规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金预算的合理性、配套资金来源明确性和到位可行性等。
过程：反映项目资金管理和项目过程管理的规范性，主要考核是否建立、健全项目资金管理制度，并得到有效执行；资金管理、使用是否合规；专项债资金和配套资金是否到位；是否制定专项债券资金还本付息计划并按计划执行；是否及时支付专项债利息；县教体局是否及时披露项目进度、专项债券资金使用等情况；项目管理是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招投标制、监理制、合同制）、安全管理制度，项目管理部门是否对项目进行监督检查；项目资料是否齐全并及时归档等。结合专项债资金管理特点及基建项目评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核相关管理制度的健全性、资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况等。
产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目形象进度完成情况、计划建设内容完成情况、人均建筑面积达标率、项目质量合格率，以及项目是否按计划完工或按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本等。
效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为经济效益、社会效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目完工后运营收益是否达到预期；考核项目实施对受益区域内学前教育的普及情况，姚安县“一村一幼”建设完成率；考核项目预期收益能否合理保证专项债资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；项目后续所有权、运营主体是否明确性，管理制度是否完善，学前教育教师配置是否充足，以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。
在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效再评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。
3.绩效再评价方法
（1）内控测评
通过对项目相关方进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。
（2）资料审阅
从项目相关方获取立项政策文件、资金拨付和使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。
（3）比较分析法
通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的经济效益、社会效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。
（4）资金查验法
通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对项目资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对专项债资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。
（5）实地调查法
在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效再评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。
（6）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对社会公众进行调查，了解社会公众对项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。
4.绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）绩效评价工作过程
1.设计绩效再评价指标体系
在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与项目相关方进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报情况、计划实施内容、批复情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料，组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据姚安县财政局的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。
2.数据填报和采集
评价工作组就所需采集的数据与项目相关方进行沟通，并赴现场收集专项债资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。
3.社会调查
根据确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目区域内社会公众开展满意度调查，共发放问卷400份，实际有效回收400份，问卷有效回收率100%。
4.综合分析评价及报告撰写
（1）数据整理
评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。
（2）绩效分析与评分
按照确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。
（3）综合评价
在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。
（4）撰写报告
项目组根据绩效评价的原理和姚安县财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与项目相关方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
本项目绩效再评价综合得分82.21分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表1：
略
本项目为学前教育建设项目，符合专项债券资金的支持领域和方向；项目申报程序符合专项债券申报要求；项目绩效目标合理、绩效指标明确；预算资金需求合理，资金需求细化、测算依据充分；专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，配套资金有明确来源；专项债资金及时到位；姚安县教育体育局资金管理制度健全，开立专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算，专项债资金支出用途合法、合规；姚安县教育体育局对专项债制定了风险管控措施，但风险管控措施不够有效。项目管理制度健全，建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改；项目实施促进姚安县学前三年毛入园率达92.80%，完成“一村一幼”建设目标，部分群众满意度较高。但项目决策存在项目可行性研究与实际情况不符、成熟度不足等问题。因实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%，建设内容完成率较低；项目未按计划工期完成；6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准；项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准；问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等问题。专项债管理存在配套资金核算不准确，项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险等问题。
（二）绩效目标实现情况
根据评价情况，设置的14个绩效指标中，4个绩效指标完成（质量合格率、学前三年毛入园率、“一村一幼”建设完成率、后续所有权、运营主体明确性及管理制度健全性）；10个指标部分完成（建设及时性、形象进度完成率、建设内容完成率、人均建筑面积达标率、概算执行率、新建、改造幼儿园每平方米造价控制率、年收入完成率、融资与项目收益平衡、学前教育教师配置充足率、社会公众满意度），各指标具体完成情况详见下表2：
略
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.项目立项方面。本项目属于学前教育建设项目，符合姚安县学前教育三年行动计划（20xx-20xx），符合专项债资金的支持领域和方向；申报单位编制项目预期收益与融资平衡方案及财务评价报告、法律意见书，并按专项债规定程序进项申报，但项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大；项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
2.绩效目标方面。项目设立了绩效目标，且绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。申报单位已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标已通过清晰、可衡量的指标值予以体现，指标与项目目标任务数或计划数相对应。
3.资金投入方面。项目预算资金需求细化，资金需求测算依据充分，专项债券配套资金有明确的来源，专项债券偿还期限与项目期限匹配。
（二）过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.资金管理方面。项目资金管理制度健全，资金管理、使用合规；截至评价日，专项债资金已全部到位，新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
2.项目管理方面。姚安县教育体育局制定了《姚安县教育系统建设项目实施管理办法（试行）》，项目管理制度健全；建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改。
（三）产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分20.71分，得分率69.03%，具体分析如下：
1.产出数量。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.产出质量。1所迁建县级幼儿园人均建筑面积达13.63㎡/人标准；13所新建和改造村级幼儿园，7所达到按3班办园的人均建筑面积在8.84-11.2㎡/人标准，6所未达标（姚安县长寿小学村级幼儿园、姚安县吴海小学村级幼儿园、姚安县朱街小学村级幼儿园、姚安县小苴小学村级幼儿园、姚安县马游小学村级幼儿园、姚安县小河小学村级幼儿园），人均建筑面积均在8.84㎡/人以下。
3.产出时效。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工，但截至评价日已建成14所并投入使用。
4.产出成本。项目尚未进行完工决算。建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%。新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
（四）效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分23.50分，得分率78.33%，具体分析如下：
1.经济效益方面。20xx年上半年14所幼儿园收入101.72万元，全年预计收入203.44万元，未达实施方案计划数年收入1456万元。
2.社会效益方面。项目实施促进姚安县完成“一村一幼”建设目标；20xx年学前三年毛入园率为92.80%，14所幼儿园学前三年毛入园率均达90%及以上。
3.可持续影响方面。专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，县教体局对专项债制定了相应的风险管控措施，但风险管控措施不够有效，姚安县教育体育局专项债券项目存在收益与融资无法自求平衡的风险。根据《姚安县教育体育局20xx年学前教育项目专项债券偿还计划》，专项债券利息由姚安县幼儿园（包括乡镇幼儿园）保教费收入中统筹偿还，到期一次还本付息。
姚安县教育体育局明确建设完成幼儿园按属地原则开办，根据姚安县教育体育局20xx年第8期《姚安县教育体育局专题会议纪要》明确项目已竣工，及时把所有权（使用权、资产管理权）移交学校。
问卷调查反映学前教育教师人数和素质均有待加强。
4.社会公众满意度方面。评价组对项目区域内社会公众发放调查问卷400份，收回有效问卷400份，项目满意度为88.42%。调查结果反映社会公众满意度处于中等偏上水平，大部分社会公众对项目实施改善适龄儿童入园条件满意度较高，但部分社会公众也认为项目的实施仍不能满足适龄儿童入园需求，且师资力量薄弱，希望加大对村级公立幼儿园的建设及增加教师规模；扩大幼儿园招生人数及范围。
五、主要经验及做法
（一）加强领导，强化责任意识
姚安县委、县人民政府高度重视学前教育发展，加强全县幼儿园建设，积极改善办园条件，不断提高学龄前儿童入园率，教育主管部门和相关单位增强主体意识，积极主动做深、做细、做实学前教育各项工作，全力推进全县学前教育发展。
（二）加强资金管理，强化升等晋级工作
一是姚安县教育体育局严格按照《云南省政府专项债务预算管理办法》要求，开办专债账户，实行封闭管理，确保资金专款专用；二是积极调整收入渠道，加强姚安县幼儿园升等晋级工作领导，提高学前教育保教费收费标准。
（三）加强工程质量管理
按照把学校建成最牢固、最安全、家长最放心的地方的工作要求，认真落实项目法人责任制、招投标制、工程监理制和双合同管理制，确定监管人员，明确监管职责，落实监督任务，高质量、高水平、高效率地实施好学前教育工程项目，确保了每一件工程成为科学设计、质量优良、安全施工的放心工程。
六、存在的问题及原因分析
（一）项目决策方面
1.项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大。
2.项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
（二）项目管理有待加强
1.项目配套资金核算不准确、产出目标未完成。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.项目管控有待加强。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工。6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准。项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
3.县教体局实际分配新建和改造幼儿园资金无标准，内部决策不规范，存在合规风险。
4.项目可持续发展能力不足。问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等。
（三）专项债管理
债券还本付息资金来源保障不足。项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险。
七、建议
（一）规范项目决策，提高入库项目质量
建议县教体局今后申报类似项目时，应立足项目实际，按专项债相关要求，选择具备一定成熟度，完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作，且符合申报范围的项目，杜绝以完工项目名义申报专项债资金，或用专项债资金化解历史遗留债务。
（二）加强项目管理，规范项目建设
建议姚安县教育体育局加强项目管理，积极推进项目进度前期工作，避免资金到位才开始谋划，提高资金使用效益。
建议姚安县教育体育局完善内部决策制度，对资金分配应制定标准和规范，并严格按程序进行；对于幼儿园人均建筑面积、每平方米造价有计划标准的，应严格按标准建设。
建议姚安县教育体育局立足姚安县学前教育事业长远发展，积极制定配套政策吸引优质师源，从硬件和软件两手促进姚安县学前教育迈上新台阶。
（三）规范专项债券项目管理，防范债务风险
建议姚安县教育体育局关注国家和省级对专项债项目配套资金的监管要求，积极协调相关部门，落实配套资金或调整项目批复内容，防范监管风险。
建议姚安县教育体育局积极筹划项目收入和结余，保障项目还本付息资金来源，防范债务风险。
为合理优化城区学校布局，推进我县中小学教育均衡发展，结合我县实际情况，进一步适应新时期农村各项事业改革发展需要，优化城乡教育资源配置，全面提高中小学教育投资效益和教育质量，促进农村基础教育事业健康发展，优先发展教育，全面加快义务教育标准化的建设。对拟申请的文水县东南街第二小学分校建设开展了事前评估工作。
一、项目基本情况
（一）项目立项背景
文水县是一代女皇武则天的故里，女英雄刘胡兰的家乡，县名历经多次变更，隋开皇十年（590年），因境内文峪河自管涔龙门而下，至于峪口，因水波多纹，故以文水名之。
县城历史悠久，文化厚重。在新石器时代即有人类定居。自古大陵多才俊，千古女皇武则天、革命英雄刘胡兰、佛教净土宗创始人道绰、宋代名将狄青、元朝宰相梁锦阳、人民作家孙谦等众多杰出人物成为文水县文明久远、人文荟萃的历史见证。尊师重教蔚然成风，是国家义务教育均衡发展标准县，教育质量名列吕梁前茅。优先发展教育，全面加快“全面改薄”、义务教育标准化建设，顺利通过教育部义务教育均衡发展验收。
根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》，建设高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。健全学校家庭社会协同育人机制，提升教师教书育人能力素质，增强学生文明素养、社会责任意识、实践本领，重视青少年身体素质和心理健康教育。坚持教育公益性原则，深化教育改革，促进教育公平，推动义务教育均衡发展和城乡一体化，完善普惠性学前教育和特殊教育、专门教育保障机制。
根据《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，构建公平优质教育体系，落实立德树人根本任务，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制，培养担当民族复兴大任的时代新人。扩大普惠性学前教育资源，按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，小学向乡镇所在地集聚办成寄宿制学校，中学向县城集聚办成高质量学校。鼓励高中阶段学校多样化发展。完善特殊教育和继续教育体制机制。支持和规范民办教育发展。完善终身学习体系，建设学习型社会。
百年大计，教育为本。教育是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、促进人的全面发展的根本途径，寄托着亿万家庭对美好生活的期盼。强国必先强教。优先发展教育、提高教育现代化水平，对实现全面建成小康社会奋斗目标、建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家具有决定性意义。
坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固“全面改薄”工作成果，全面提升义务教育学校办学水平。
（二）项目（政策）主要内容
文水县东南街第二小学位于文水县城东街，20xx年9月改制建成，是一所标准的现代化学校。建校以来，学校凭借优良的教学传统、雄厚的文化底蕴、先进的教育教学思想和教学设备，秉承“为孩子幸福人生奠基”的办学宗旨，以“志存高远，脚踏实地”为校训，将“德智双全，身心两健，学有特长，全面发展”作为学校的育人目标，引领师生从脚下起步，不断进取，努力创建一所人民满意的优质学校。
为进一步巩固全面改善文水县义务教育薄弱学校基本办学条件工作成果，为满足文水县文东新区周边居民适龄子女的上学需求，拟定在文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东建设该项目。
1、项目基本情况
（1）学生及教职工人数
根据《文水县教育科技局关于文水县东南街第二小学分校办学规模的情况说明》，本次建设学校办学规模为6轨36班完全小学，寄宿制学校，住宿生比例按60%考虑。
根据《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号），小学班额指标按45人/班进行设计，则本项目建设6轨制36班完全小学，小学人数为1620人。
根据《山西省中小学教职工编制标准及实施意见》（晋政办发[20xx]29号），该校教职工人数按照1:19进行设计，教职工数量为86人。
（2）校舍面积
按照《山西省义务教育学校办学基本标准（试行）》（晋教基〔20xx〕33号）有关规定：学校校舍由教学用房及教学辅助用房、办公用房和生活用房三部分组成，非寄宿制学校生均校舍建筑面积的规划指标为小学不低于7㎡。寄宿制学校应根据需要增加建筑面积：应根据实际情况确定住宿生比例，学生宿舍按照小学建筑面积3-5㎡/生；教工食堂按教工就餐人数设置，面积指标为1.7㎡／人；学生食堂按学生就餐人数设置，面积指标为1.5㎡／人。
本项目为寄宿制学校，校舍建筑面积指标不低于7㎡/生*1620生=11340㎡；住宿生比例按60%考虑，学生宿舍建筑面积为3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡；食堂建筑面积为1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。
本工程规划校舍面积20220.41㎡（其中：教学楼建筑面积9548.19㎡，行政楼建筑面积1735.68㎡，综合楼建筑面积2146.60㎡，宿舍楼建筑面积4524.80㎡，食堂建筑面积2265.14㎡），考虑未来发展，建筑规模基本满足标准要求。
2、项目建设内容
明确功能分区，把握流线组织，做到个功能区块之间分而不离、隔而不断。
合理布局景观文化轴线，使师生在潜移默化中获得文化陶冶的同时，享受轻松宜人的环境氛围。
通过对建筑细节的处理，体现学校建筑的人性化。
（1）校舍单体设计
（2）室外体育活动区域
运动场主要分为200米跑道、足球场、篮球场、羽毛球场地和排球场、室外看台。
（三）项目（政策）总体目标
本项目旨在解决吕梁市文水县文东新区适龄儿童就近入学问题，项目的建设为所在区域提供了服务平台，可以有效地促进区域经济增长与建设。项目建设通过提升区域综合服务功能，完善服务体系，提高区域内外开放程度，带动周边地段相关服务业的发展，促进区域及周边地区的发展空间和商业利用价值。项目建设可以满足项目区居民生产和生活的需求，同时为广大居民提供大量可以安置就业的劳动岗位，更好地为稳定社会、促进社会和谐发展做出贡献。
本工程的建设缓解了文水教育教学资源的匮乏，改善文水县的教学环境，提高学生学习生活环境，提高是持续发展的源泉和动力，因此本工程是提高教学质量的重点和关键。随着学生教育制度的改革，培养的学生质量成为了办学实力的重要标志之一。学生选择学校、学校吸引优秀生源等都取决与学校的教学质量和人才培养质量。文水县要实现发展建设目标，就必须取得教学质量的长足进步，项目建设正是提高教学质量的重要保障，更好的为社会发展做出贡献。
（四）项目（政策）绩效目标
1、项目总体绩效目标
该项目建设是一项关系民生、构建和谐的惠民工程，项目的实施有利于提高教学质量，缓解文水县教育资源分布不均的问题，落实“以人为本”和“执政为民”的执政理念，更好的为社会发展做出贡献，带来良好的社会效益。
2、项目具体绩效目标
（五）项目（政策）资金构成
项目总投资12938万元，其中包括土建工程费、安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用及预备费。
二、事前绩效评估工作开展情况
（一）评估目的及对象
本次事前绩效评估对象为文水县东南街第二小学分校建设项目，通过评估该项目的实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性等内容，发现该项目在策划实施阶段的不足，分析其产生的原因，以提出可行性建议，增强项目建设的科学性，同时也为合理安排项目建设提供重要的参考依据。
（二）评估思路及方式方法
1、评价思路
本次事前绩效评估以项目是否符合建设条件及要求为目标，主要对实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。
实施必要性主要评估项目设立是否符合相关宏观政策要求，是否与部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实需求和明确的服务对象，并重点关注项目是否符合政策要求。
实施可行性主要评估项目是否已经明确项目主体及具体建设内容，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等，并重点关注项目前期手续的完备情况等。
筹资合规性重点关注项目资金投入是否必要，有无其他替代筹资渠道；在满足此条件的基础上，进一步对资金来源渠道、筹措程序是否合规，申请额度是否合理，投资计划是否科学等方面进行评估。
投资的'经济性主要评估项目投资计划是否科学合理，与项目建设需求是否匹配，同时重点关注项目成本、效益是否按相关标准测算、是否满足投资需求，以及后续的效益是否科学合理、风险防控措施是否有效。
绩效目标合理性，主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。
2、评价方法
本次事前绩效评估主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行论证。具体内容如下：
（1）成本效益分析法。本次事前绩效评估过程中将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析，从而论证项目开展的必要性。
（2）比较法。将计划实现的目标与预期实施效果等情况进行比较，评估项目实施的必要性、可行性。
（3）因素分析法。本次事前绩效评估过程中对影响项目实施目标实现和实施效果的内外部因素进行梳理，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度进行评估。
（4）公众评判法。本次事前绩效评估过程中通过采取专家评估等方式，对项目的筹资合理性及投资经济性等方面提供咨询意见和支撑。
（三）评估工作程序
本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，通过成立评估工作组、资料收集与审核、拟定评估方案、现场调研、综合评估、提交报告等工作程序，同时在整个评估过程中采用专家咨询的方式，对文水县东南街第二小学分校建设项目进行全面评估。主要评估程序如下：
1.成立评估工作组。抽调相关部门业务骨干及工程专家，组成评估工作组，以单位分管领导为组长，专门负责此次事前绩效评估工作，明确评估对象及评估范围。
2.资料收集与审核。评估工作组根据评估对象和评估需要，全面收集文水县东南街第二小学分校建设项目有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析，申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。
3.拟定事前绩效评估工作方案。评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。
4.现场调研。评估工作组现场听取项目负责人及技术负责人员汇报和介绍，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，同时组织专家进行论证并提出专业意见，评估工作组结合、汇总专家的评估结果提出评估意见。
5.综合评估。评估工作组在现场调研的基础上，选择适当的评估方法，对照评估方案中的内容，对文水县东南街第二小学分校建设项目立项进行综合评判。
6.提交报告。评估工作组按照规定的报告格式，撰写事前绩效评估报告，评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，报告内容应当涵盖评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的事项等。
三、综合评估情况与评估结论
（一）立项必要性
项目立项必要性指标从政策相关、职能相关、需求相关、财政投入四个方面进行评估。分值共计30分，本项目实际得分30分，得分率100.00%
1.A1政策相关：分值8分，得分8分。
政策相关性指标，评估项目是否符合国家、山西省、吕梁市、文水县相关行业宏观政策。
该项目立项符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。
根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和20xx年远景目标纲要》《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》文件内容，建设公平优质高质量教育体系。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，加强师德师风建设，健全学校家庭社会协同育人机制。扩大普惠性教育资源。按照就近就便服从就优原则，推动义务教育优质均衡发展，
根据评分标准，本指标实际得分8分。
2.A2职能相关：分值8分，得分8分。
职能相关性指标，评估项目与主管部门职能、规划及当年重点工作是否相关。
为加快推进文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设，该项目建设与文水县教育科技局全面贯彻“党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实全国教育大会部署，坚持以人民为中心，坚持新发展理念，落实发展教育脱贫一批要求，坚决打赢教育脱贫攻坚战。坚持底线思维与能力提升并重，统筹推进城乡义务教育一体化改革发展，切实做好控辍保学，实现义务教育有保障的目标，围绕巩固‘全面改薄’工作成果，全面提升义务教育学校办学水平”职能，是部门履职所需。
该项目符合文水县《文水县县城总体规划（20xx-2030）》、《文水县教育科技局关于城区新建中小学土地收储进展情况的报告》（文教科〔20xx〕16号）等相关规划，是优化城区学校布局的重要措施，它对推动我县中小学教育均衡发展，将起到积极促进作用，是文水县20xx年重点实施的项目之一。
根据评分标准，本指标实际得分8分。
3.A3需求相关：分值7分，得分7分。
需求相关性指标，评估项目是否具有现实需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有确定的服务对象或受益对象。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目具有一定的迫切需求。本项目的建设可以解决项目区域的群众小孩上学困难，将有助于推进我县中小学教育均衡发展，为文水县经济建设、人才培养起积极推动作用。
现代化教育与城市发展间存在着密切的互动关系。一方面，城市综合实力的提高是教育发展的基础，教育对城市发展环境和经济发展水平具有依存和适应关系。另一方面，教育发展为城市经济社会进步提供知识保证和人才支持，教育发展拉动城市经济发展，促进教育及相关产业的形成和发展，扩大城市规模，全面提升城市竞争力。教育事业的发展已成为城市发展的战略重点。
本项目实施已明确具体服务对象或受益对象为文水县文东新区周边居民子女，本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的现象。
根据评分标准，本指标实际得分7分。
4.A4财政投入：分值7分，得分7分。
财政相关性指标，评估项目是否具有公共性；是否属于公共财政支持范围。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。
根据评分标准，本指标实际得分7分。
（二）投入经济性/政策保障充分性
项目投入经济性指标从投入合理、成本控制两个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分20分，得分率100%。
1.B1投入合理：分值10分，得分10分
投入合理性指标，评估项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；投入成本是否合理，成本测算依据是否充分；其它渠道是否有充分投入。
根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），项目估算总投资为12938万元，20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，投入与预期产出相匹配，投入成本及测算依据充分合理。投资计划需求与项目进度匹配度较高。
根据评分标准，本指标实际得分10分。
2.B2成本控制：分值10分，得分10分。
成本控制指标评估项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效。
本项目的投资计划安排及成本控制，根据经批准的总投资和工期，合理安排投资计划，要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用有效合理。
根据评分标准，本指标实际得分10分。
（三）绩效目标合理性
项目绩效目标合理性指标从目标明确性、目标合理性两个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分14.13分，得分率94.20%。
1.C1目标明确性：分值8分，得分7.85分。
目标明确性指标，评估项目绩效目标设定是否明确；与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致；项目受益群众定位是否准确；绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。
该项目在填报绩效目标申报表时，形成了清晰、可衡量的绩效指标，对项目总目标进行了细化分解，能够覆盖项目总体的产出、效益目标，绩效指标明确。
2.C2目标合理性：分值7分，得分6.28分。
目标合理性指标，评估项目绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；绩效目标与现实需求是否匹配；绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标是否细化、量化，指标值是否合理。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目工程建设完成后，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。本工程的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。本工程的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。该绩效目标与项目预计解决的问题、现实需求相匹配。
根据评分标准，本指标实际得分6.28分。
（四）实施方案有效性
项目实施方案有效性指标从实施内容明确性、实施方案可行性、过程控制有效性三个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分17.28分，得分率86.40%。
1.D1实施内容明确性：分值6分，得分5.43分。
实施内容明确性指标考核项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目建设主体明确。该项目实施内容已初步明确，该项目的建设与绩效目标相匹配，可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。
根据评分标准，本指标实际得分5.43分。
2.D2实施方案可行性：分值7分，得分6.14分。
实施计划可行性指标评估项目技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目内容及绩效目标是否匹配；项目组织、进度安排是否合理；与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障。
根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县东南街第二小学分校建设项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（文审管投资发〔20xx〕97号），该项目建设周期为24个月，该项目由文水县东南街第二小学负责实施。
该项目建设符合城乡发展规划要求，人员、设施等基础保障条件均已具备。
根据评分标准，本指标实际得分6.14分。
3.D3过程控制有效性：分值7分，得分5.71分。
过程控制有效性，评估项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障；业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施。
本项目已经按照相关程序获得可研批复、初设批复等手续，项目目前已完成的申报、审批流程较为规范，且下一步前期手续办理计划切实结合本项目特点，符合相关要求的规定。
项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。
项目组织管理方面，为确保项目建设任务顺利完成，文水县东南街第二小学成立各分项工程工作组并明确了各部门岗位职责，组织机构健全，人员分工明确。
根据评分标准，本指标实际得分5.71分。
（五）筹资合规性
项目筹资合规性指标从筹资合规性、财政投入能力、筹资风险可控性三个方面进行考察。分值共计15分，本项目实际得分13.85分，得分率92.33%。
1.E1筹资合规性：分值5分，得分4.71分。
筹资合规性指标，评估项目资金来源渠道是否符合相关规定；资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全；资金筹措是否体现权责对等，财权和事权是否匹配。
20xx年吕梁市文水县东南街第二小学分校建设项目资金申请、审批、拨付按照县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。
本项目共需筹措资金12938万元，资金来源为申请上级补助资金及县财政资金。资金来源渠道符合规定。
根据评分标准，本指标实际得分4.71分。
2.E2财政投入能力：分值5分，得分4.57分。
财政投入能力，评估市、县财政资金配套方式和承受能力是否科学合理；各级财政部门和其他部门是否有类似项目资金重复投入；财政资金支持方式是否科学合理。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求，本项目未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目资金重复投入的现象。本项目为文水县文东新区基础教育领域，属于文水县城区发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公共财政支持范围。
根据评分标准，本指标实际得分4.57分。
3.E3筹资风险可控性：分值5分，得分4.57分。
筹资风险可控性，评估项目对筹资风险认识是否全面；是否针对预期风险设定应对措施；应对措施是否可行、有效。
20xx年文水县东南街第二小学分校建设项目以项目建成为起点，收入和成本内容全面，测算依据充分合理。为避免各种风险给项目带来损失，在投资决策过程中，准确的识别风险因素并判断风险等级十分必要。因此本项目计划财务部负责项目的投资计划安排及财务管理。根据经批准的总概算和工期，合理安排投资计划，阶段计划投资的安排要与总体规划要求相适应，保证按期完工，严格执行基本建设财务、管理的各项制度，保证资金筹措到位、控制建设成本，确保资金使用效益。
根据评分标准，本指标实际得分4.57分。
四、总体结论
1、本项目的建设符合《中共山西省委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》的教育发展要求，对健全和完善文水县教育工作，全面提高文水县居民素质打下良好的基础，对文水县文化产业推进将起到积极的作用。
2、本项目的建设可解决文水县文东新区配建小学校的问题，满足文水县文东新区周边居民子女的上学需求。
3、本项目的建设对完善文水县基础设施建设，促进物质文明和精神文明的建设将起到积极的作用，具有显著的社会效益。
4、本项目选址位于吕梁市文水县文东新区，狄青大街以北，学府路以东，建设地址交通便利，项目供水、供电、供暖等均可由文水县市政管网提供保障。
5、本项目已作了大量和充分的前期准备工作，项目建设无论从选址、功能、配套设施、建设标准上，还是客观需要上，都是十分必要的。
综上所述，本项目符合国家政策和教育发展要求，建设条件已具备，建设规模合理，建筑标准适当，具有显著的社会效益。研究结果认为本项目是必要的、可行的，建议予以支持。
五、评估的相关建议
加强组织领导，加强资金保障，定期进行监督，确保工程质量、工期、投资控制目标的实现；严格执行国家有关环保、消防、劳动安全等方面的验收规范和标准，确保工程的完整、安全。加大项目推进力度，确保工程建设顺利进行。
六、其他需要说明的问题
无
根据河财绩效〔20xx〕23号要求，结合我校20xx年开展生均公用经费项目实际进行自评，形成自评报告如下：
一、项目基本概况
（一）项目概况
1.立项背景
为解决职业学校公用经费严重不足状况，根据桂财教【20xx】45号，中职学校生均公用经费从20xx年秋季学期起开始执行，20xx年执行到位。所需经费由同级财政负担，列入同级财政预算安排。市属学校20xx年中职生均公用经费600元。我校20xx级学生919人，20xx级学生1064人，20xx级学生883人。预计年平均学生人数2836人，中职生均公用经费170.16万元。
2.项目实施情况
20xx年生均公用经费用于学校日常办公用水费、电费、维修费等方面开支，缓解学校公用经费严重不足情况，基本上达到了预期的效果。
3.经费来源和使用情况
生均公用经费由市财政局于20xx年2月3日下达，金额170.16万元，学校按照公用经费使用要求全部资金170.16万元，无结余。
（二）项目绩效目标
年初设定该项目的绩效目标：生均公用经费用于学校日常办公用水费、电费、维修费等方面开支，缓解学校公用经费严重不足情况。
二、项目绩效评价工作情况
20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用经费项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：
1.工作组成员
组长：李翼河池市卫生学校党总支书记、校长
副组长：周轩河池市卫生学校副校长
成员：江滨河池市卫生学校总务科科长
刘钢河池市卫生学校副校长
罗利婉河池市卫生学校财务会计
2.工作职责
（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；
（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。
（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报考评工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的'其他工作。
20xx年10月6日，考评工作组根据财务处提供财务资料开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。
三、绩效分析及评价结论
（一）投入
20xx年我校生均公用经费项目资金170.16万元，由市财政局安排。
（二）过程
在20xx年我校生均公用经费项目实施过程中，纪检督察处加强项目实施过程监督，学校按预算用于水费、电费、邮电费和其他商品和服务支出、资本性支出，项目都能按照项目预期正常有序开展，并取得了良好的效果。
（三）产出
20xx年按照公用经费使用要求使用在办公费0.16万元、水费63.5864万元、电费50.2365万元、邮电费23.8813万元、维修费万元、物业管理费万元、专用材料费0.5558万元、印刷费万元、差旅费1.3535万元、公务用车运行维护费万元、劳务费0.3932万元、租赁费4.8万元、其他商品和服务支出25.1841万元、培训费万元。开支总计170.16万元，无结余。缓解了学校公用经费严重不足情况。
通过项目绩效验收，项目评价小组认为该项目通过验收。
（四）效果
1、社会效益：通过实施生均公用经费，缓解了学校公用经费严重不足情况，保证了学校正常运转。
2、社会公众满意度：学校师生对该项目实施感觉非常满意。
（五）评价结果和评价结论
本项目自评分为95分，评价等级为优秀，达到预期绩效目标。
四、意见和建议
希望政府安排20xx年该项目资金多上些，确保该项目继续实施。
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）、临澧县财政局《关于开展20xx年第三方评价和运行监控工作的通知》（临财发〔20xx〕4号）文件，临澧县财政局委托湖南九澧咨询服务有限公司，对临澧县20xx年度农村危房改造专项资金支出情况进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景及立项依据
根据湖南省住房和城乡建设厅湖南省财政厅关于印发《湖南省20xx年农村危房改造实施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45号）和常德市住房和城乡建设局常德市扶贫开发办公室关于印发《常德市20xx年农村危房改造“清零行动”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24号）等文件立项，临澧县脱贫攻坚大会战指挥部结合县城的实际情况，下达了关于印发《20xx年农村危房改造资金筹集与发放办法》的通知（临脱贫指发〔20xx〕1号），原则上每户配套标准为2.7万元。
项目资金用于农村危房的修缮或新建，主要为完成建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员、贫困残疾人家庭的危房改造任务。为其他低收入农户提供基本住房安全保障。项目实施单位临澧县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）。
2.项目主要内容
对临澧县范围内的存量危房进行改造，其中包括9个乡镇、2个街道的390户农村危房进行修缮或新建。鼓励有条件的地方在保障完成4类重点对象危房改造任务的情况下，对农村经济相对困难、唯一住房为C、D级危房的非4类重点对象实施改造，提高农户满意度。
3.项目实施情况
根据常建通〔20xx〕24号文件，制定了《临澧县农村危房改造工作实施方案》，本年度对4类重点对象、唯一住房为C、D级危房的非4类重点对象进行农村危房改造。具体实施步骤：
1.农户申请。
2.民主评议，评议结果在村级公示栏予以公示，公示期至少7天。
3.乡镇政府审查。乡镇接到申报材料后，组织人员现场核查。审查危改对象条件、审批手续、审定资金补助标准，确认开工时间，上报县农村危房改造办公室审批。
4.县住建局危改办核准及公示。县危改办接到乡镇上报材料后，对申报材料进行复核，对符合补助条件的，根据住房危旧程度，核定危房改造方式，并对审批结果及时反馈乡镇公示，公示期至少7天。
5.组织竣工验收。乡镇初步验收合格后向县住建局危改办申请验收，县住建局危改办组织人员现场检查验收。
6.资金拨付。按审批后的名单拨付危改资金。
4.项目资金投入和使用情况
20xx年，项目资金总投入1005.95万元，截止20xx年1月20日，实际使用资金1005.95万元，资金全部使用完毕。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
严格按照党中央、国务院有关加快农村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，坚持村民自愿、政府引导和科学规划、统筹兼顾等基本原则，全面落实精准扶贫“两不愁、三保障”，结合农村双改行动和脱贫攻坚战役，加快推进农村危房改造，到20xx年前全部解决4类重点对象、唯一住房为C、D级危房的非4类重点对象危房改造问题，实现“人不住危房，危房不住人”的目标。
2.项目年度绩效目标
通过本项目实施，对农村危房进行合理规划改造，改善区域内4类重点对象、唯一住房为C、D级危房的非4类重点对象的住房条件，对临澧县9个乡镇、2个街道清查的农村危房进行修缮或新建，有效消除农村危房安全隐患。具体目标细化如下：
（1）数量指标。完成年度危改任务390户。
（2）质量指标。危房鉴定严格按照《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》标准执行，鉴定精准率100%。改造房屋符合《临澧县农村危房改造竣工验收实施方案》规定标准，均通过现场竣工验收，合格率100%，打卡发放到户率100%，补助对象合规率100%，无一例违规补贴对象。旧房拆除率100%。
（3）时效指标。项目验收、审批、资金支付及时率100%。
（4）成本指标。补助标准合规率100%。
（5）经济效益。有效减少由于危房问题而导致的农户经济损失，减轻危改户经济负担。
（6）社会效益。提高农房安全质量，保障危改户居住安全，促进社会和谐，无一例农户上访户，危改房利用率100%，相关对象政策知晓率90%以上。
（7）可持续性影响。危房改造项目的实施符合国家政策和社会发展，形成良性循环机制。
（8）满意度。受益对象满意度达90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
湖南九澧咨询服务有限公司接到临澧县财政局委托后，成立了评价小组，根据项目具体情况制定了绩效评价方案。听取项目单位情况介绍，收集查阅项目相关资料，对项目资金情况、项目实施情况进行核实；通过现场查勘向受益对象随机发放调查问卷、电话问访、暗访等方式，了解相关情况。与项目单位、财政部门沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经绩效评价小组综合评价，该项目绩效评价得分86.5分，评价等级为“良”，得（扣）分情况如下：
详见附件2专项资金绩效评价指标体系
四、绩效评价指标分析
（一）项目投入情况
1.项目立项
该项目立项依据充分，程序规范。
2.绩效目标
填报的专项资金绩效目标表欠完整准确。
3.资金投入
项目资金按照乡镇上报的名单及补助金额，补助名单及金额由各村级通过民主评议确定，乡镇审核上报。
（二）项目过程情况
1.项目资金管理情况
（1）项目资金到位率。
截止到20xx年底，项目专项资金到位1005.95万元，资金到位率100%。
（2）预算执行率。
截止20xx年1月，拨付的专项资金使用1005.95万元，预算执行率100%。
（3）资金使用合规性。项目资金使用时由县住建局向财政提出申请，经层层审批后由县乡财局通过一卡通打卡发放，资金拨付程序合规，部分资金未打卡到农户本人，签订协议后打卡到村干部或承建施工方。
2.组织实施情况
（1）管理制度健全性
无补助标准制度，村镇补助标准各地不一致。
（2）制度执行有效性
11个乡镇的村部档案或台账资料均未按要求留底备查，仅一份交县住建局。
（三）项目产出情况
1.产出数量。完成了县城9个乡镇、2个街道共390户农村危房的改造工作。完成目标任务。
2.产出质量。农户危房进行鉴定，鉴定精准率100%，改造房屋建立了一户一档资料，填制了现场竣工验收单，验收合格率均达100%。打卡发放到户率100%，补助对象合规率100%，无一例违规补贴对象。旧房拆除率100%。完成绩效目标。
3.产出时效。农村危房改造年内及时完成验收、审批、资金拨付。完成绩效目标。
4.产出成本。新建179户，补助540.7万元；修缮201户，补助445.35万元，置换9户，补助18.5万元，安置1户，补助1.4万元，共390户，合计1005.95万元。补助实行个体差异化，未制定补助标准制度或方案，无统一的补助标准。
（四）项目效益情况
1.经济效益
投入资金对临澧县的农村危房进行改造，促进了建筑业、装修业的发展，有效拉动了内需。同时农房建设机械化水平较低，需要较多的`劳动力资源，尤其是农村个体建筑工与小工，可为农村劳动力提供就业机会，增加了务工人员的收入水平，农村就业渠道得到拓展。
2.社会效益
危房改造项目通过政府投入引导，激发了农村困难群众筹集资金改造危房的积极性，大部分困难群众住房条件得到了较大改善，受益户不断增加，取得了明显的社会效益。汇总统计调查问卷结果，危房改造农户对政策知晓率为75.68%。
3.可持续性影响
项目的实施，保障了农村4类重点对象、唯一住房为C、D级危房的非4类重点对象的住房安全问题，住上了安全房、放心房，居住条件得到较大改善，生活质量进一步提高。对打赢脱贫攻坚战，实现乡村振兴具有长远意义。
4.满意度
通过汇总调查问卷结果，危房改造农户满意度为86.49%，未完成绩效目标。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.高度重视，确保项目推动。保障“住有所居，住房安全”，保证“人不住危房、危房不住人”，实施进村入户开展调查研究和现场督导。
2.加强巡查管质量。发现房屋改造存在质量安全问题、未达到入住条件的，要求立即整改到位；对严重超面积建设的，取消危改补助资格。巡查、排查、检查中发现的质量安全问题，建立台账，整改一个销号一个。
（二）存在的问题
1.项目管理欠严谨
一是提供的危改户花名册中：电话号码错误115户，如鲁宁东、严奉志等空号、杨梅珍非本人电话、郭家岭为南京的电话号码等；无联系方式45户（叶发奎、黎伏英等）；身份证信息与本人不符2户（陈夏林、胡孟均）；未填银行卡号11户（周烟珍、叶世来等）；四类危改户对象未附确认身份的证明资料和相关部门身份审核信息20户，主要是智障、精神病患者或五保户（刘长江、田林、王作菊等）。
二是湖南省住建厅湖南省财政厅《关于印发湖南省20xx年农村危房改造实施方案》（湘建村〔20xx〕45号）文件规定“纸质档案原则上由乡镇负责填报、整理，竣工验收后交县级住建部门保存归档。建立健全全村级、乡镇、县级农村危房改造台账管理制度”，现场调查发现乡镇均未提供真实准确的档案或台账资料。
三是打卡到村干部或承包方银行账户进行代建的危房，未制定具体的修缮代建实施方案，农户对代建的项目内容和成本不清楚。
2.未制定补助标准
根据湖南省住建厅湖南省财政厅《关于印发湖南省20xx年农村危房改造实施方案》（湘建村〔20xx〕45号）文件规定“制定具体控制标准，并在年度实施方案中明确”，在实际实施过程中，未制定具体规范的补助或控制标准，无完整的补助金额佐证依据，补助金额差异化未提供差异化依据，如同为修缮补助，刻木山乡肖丕书3.05万元、肖承佑4.05万元，烽火乡徐文虎3.2万元、郑金锋2.9万元，四新岗夏正发3.5万元等，补助标准较高。同为新建补助，太浮镇田林5.7万元、田国大5万元、杨家红4.6万元等。
3.部分危改资金效益欠佳
空置危改房（原屋主已故）比例较高，财政资金效益欠佳。如分散供养五保户肖承佑、肖承佑，建档立卡户胡必波、蒋秀林等共14套，财政补助危改资金30.45万元。空置房无后续管理制度。
（二）原因分析
以上问题产生的原因一是村镇未将基础工作精细化管理，档案严谨性、真实性、完整性欠缺；二是补助制度未制定，乡镇资金分配主观随意性较大；三是未考虑危改房后续处置问题。
六、有关建议
（一）精准完善档案资料
规范并严格执行危改户的身份审核程序，完善、精准村、镇、县三级危改档案资料，便于备查和核对。各级各层应逐一严格审核从申报到资金拨付等所有的档案资料，并保证档案资料的真实、完整、准确，避免弄虚作假，套取财政资金行为发生。由承包方制定修缮代建的实施方案，农户本人签字确认，知晓代建内容和成本情况，报村镇审批确认，保证支出的真实合理，确保财政资金的效益发挥。
（二）制定公平合理的补助标准
根据文件规定，对危改户进行准确摸底，针对不同情况的危改户，按类别制定公平合理的补助标准，各乡镇村级参照执行，确保补助资金的对象认定、补助标准公开公平公正，避免资金安排随意性，杜绝关系户、虚报冒领户、吃回扣等违规违纪情况。
（三）制定后续管理制度
制定危房补助后续管理制度，针对财政资金补助五保户等危改对象，因亡故后房屋空置的情况，建议村镇提出合理化处理建议后报县住建局统一确定处理方案。
一、项目概况
农村危房改造是一项惠及千家万户的民生工程，市委市政府将其列入了全市十大“重点民生实事”项目之一。农村危房改造中央和省级资金集中支持建档立卡贫困户、低保户、农村分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等4类重点对象，市、县配套资金用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施农村危房改造，以及解决已脱贫住危房问题。
二、绩效目标设定及指标完成情况
（一）省住建厅下达任务。20xx年，省住建厅分两批下达农村危改任务16971户，第一批任务8167户，第二批任务8804户，已到位中央和省级补助资金35411.6万元。赫山区、资阳区任务1829户，按2500元/户的标准，市级配套资金182.9万元（1000元/户），区级配套资金274.35万元（1500元/户）。用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施农村危房改造，以及解决已脱贫住危房问题。
（二）民生实事任务。今年我市重点民生实事任务为9250户，今年安化县脱贫摘帽，省下达任务7791户须全部完成，其他区县（市）完成第一批任务3757户，此项工作已全面完成，并经市统计局和市重点民生实事办公室评估认定。
（三）工程建设进度。第一批任务8167户，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任务8804户于8月份下达，要求年内全部开工，年内竣工4768户，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任务已开工16936户，占任务数的100%，竣工16301户，占全年任务应完工数的126%。其中赫山区竣工1231户，占全年任务应完工数的172%，资阳区竣工521户，占全年任务应完工数的104%。
三、具体工作措施
（一）压实工作责任。及时制定了《益阳市20xx年农村危房改造实施方案》，建立了局长总负责、分管领导具体抓、村镇建设科承办的`工作机制，按照脱贫攻坚项目总体要求，将目标任务分解到区县（市）、相关部门，层层压实了农村危改责任。积极做好与市民生实事办、市扶贫办、市财政局、市发改委、市民政局、市残联、市统计局等部门的协调沟通配合，形成工作合力。
（二）严格审核把关。坚持农村危改对象确定 “四原则”，严格执行农户自愿申请、村民会议或村民代表会议民主评议（公示）、镇级审核（公示）、县级审批（公示）的程序进行对象确定，建立台账，坚决杜绝关系户、权利户，把好对象入口关。同时通过电视、网络，举办培训班等方式，将农村危房改造的政策要求、审批程序等进行广泛宣传，切实提高村民知晓率、申请率，增加透明度和群众知晓度，并将审批结果在各级政府门户网公示，自觉接收群众监督。
（三）严格质安管理。按照省、市相关文件要求，严格规范危改工程建设程序，明确了工作流程、操作要求、工作责任落实、工程质量安全等事项。指导和督促区、县（市）住建部门、乡镇管理机构，落实对农村危房改造三次上门（改造前、改造中、改造后）核查、不定期进行质量安全监督检查，整改存在的问题，确保了全年农村危改未发生质量安全事故，工程质量安全达到标准要求。
（四）完善台账资料。严格实行一户一档、批准一户、建档一户。建立农户纸质档案资料模板，规范入档内容，建立健全农户档案信息录入制度，确保农户档案及时、全面、真实、完整、准确录入信息系统。
（五）落实配套资金。根据《益阳市20xx年农村危房改造实施方案》要求，市级财政对两区任务进行配套，市、区县（市）原则上每户配套不少于2500元，用于提高4类重点对象补助标准和适当支持其他贫困户实施危房改造。市住建局、市财政局联合下发了《关于认真落实20xx年农村危房改造县级财政配套资金的通知》和《关于认真落实20xx年第二批农村危房改造县级财政配套资金的通知》，督促配套资金落实。20xx年，市、区县（市）配套资金已全部到位。
（六）认真督促检查。坚持对农村危改每月一调度、每季一督查、半年总结、年终考核工作机制，及时掌握危改进展情况，采取全面督查与重点督查相结合，对进度慢、基础弱的区、县（市）跟踪督办。
四、农村危房改造绩效自评
按照项目支出绩效自评指标，由赫山、资阳两区对20xx年度全市农村危房改造工作在项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行了自评，对二级指标、三级指标进行了具体细化、量化，逐项进行了自评打分（具体见附表）。
五、存在的问题和困难
一是危改任务仍较坚巨。今年我市仍需完成“四类对象”危房改造6262户。根据省住建厅安排，要求在20xx年底，全面完成4类重点对象危房改造任务，在任务下达和补助资金等方面，需上级部门大力支持。
二是补助资金仍由差距。我市农村危房改造户均补助标准虽然较往年有大幅提高，但是补助资金仍有差距。我市拆除重建和修缮加固的平均成本分别为每平方米700-800元和300-400元，其领取的补助资金仅能满足部分改造需求。为最大限度解决贫困户住房基本安全问题，我市通过差异化补助、兜底保障、空置房置换、积极推行C级危房修缮加固等方式，解决贫困户实际困难。
六、下一步工作安排
（一）服务脱贫攻坚大局。深刻领会脱贫攻坚战略布局重大意义，围绕农村危房改造是全省住建系统近两年工作中心的要求，服务市委市政府全市脱贫攻坚工作部署，进一步增强政治意识、责任意识和大局意识，把围绕中心抓落实作为首要任务，切实发挥作用，为全面实现贫困户“住房安全有保障”目标作出贡献。
（二）强化责任落实。明确年度工作任务，细化工作内容、具体措施、阶段目标和完成时限，下大力气狠抓主体责任落实，形成一级抓一级、层层抓落实、责任全覆盖的工作格局。加强协作配合，市住建局是牵头部门，负责指导、统筹、协调农村危房改造工作，民政、财政、扶贫和残联等市直相关部门、区县（市）以及乡镇分别为责任主体和工作主体，承担各自工作责任。
（三）突出重点工作。完成年度目标任务，关键要抓好重点环节。突出抓好存量危房核查、规范审核审批程序、严格控制建房面积、强化农房质量安全管理、加强资金配套和严格资金拨付、开展农村危房改造领域作风问题专项治理等重点工作。
（四）加强监督检查。开展经常性的工作调度和监督检查，纠正错误,弥补不足，促进工作有序开展。对工作不扎实、走过场、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建厅、市委市政府通报批评的区县（市），予以全市通报并约谈区县（市）住建局负责人。
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