财务学习总结

财务学习总结

　　X月底，我去公司计划处统计分析科。通过近两个月的时间学习，我了解了计划处的工作流程，现有的数据资料，掌握了FOXPRO常用语句的应用，并学习了写分析一般的结构、思路与分析方法，和作生产预测的方法。就学习情况总结如下：

　　一、计划处统计分析科的工作流程。

　　1、 每周总队、天津、内蒙把根据任务书汇入的数据传于计统科，月末由张秉涛负责用总局RSP系统汇入累计库，根据飞机的归属重新分配，再发送给总队、天津、内蒙。RSP系统可以直接作出分航线、分机型的汇总表，但指标分类不明确。现每月报客运部的航线生产报表是由张秉涛用FOXPRO指令根据我们提供所需指标从累计库调出数据制成。月初(5日前)因上月底任务书未输入，所以为快报数据，根据星期替换来模拟实际数据，5日后重新汇总为实际数据。

　　2、 隔月10日前由统计科根据财务快报、运输生产报表(本月与去年同期比较、与去年同期累计比较、与上月比较)写月生产经营情况分析，报公司领导。

　　3、 每年年底、季度末，根据历史数据，运力投入情况作第二年或下季度的生产预测，下发公司有关部门。

　　4、 每月向北京市统计局、国家统计局上报有关报表。

　　5、 从网上下载民航总局月生产数据等。

　　二、计划处统计分析科现有的基础数据。

　　1、 RSP数据库：包括原始库，累计库，指标定义库。其中原始库与累计库中又分飞机利用率、专业飞行率、运输生产三部分数据。数据库数据每周更新，月末汇总整理。

　　2、 总局报表：包括运输邮电部门主要生产量报表、航空运输和通用航空生产统计表、全民航运输生产指标统计、各航空公司运输总周转量、运输生产完成情况统计表、货邮运输量、飞机日利用率、“三率”报表。总局数据每月从网上下载更新。

　　3、 驻外办事处始发旅客运量统计。数据来源于累计库。其中包括各办事处分机型、班次、旅客人数三个指标及三舱利用情况的统计。

　　三、学习的相关生产经营分析及生产预测方法。

　　1、 分析：在我学习的两个月中有一个月是由计划处负责写分析报告，分析报告的结构由以下几个部分组成：

　　(一) 基本情况：

　　包括经济效益和运输生产两部分。

　　(二) 生产经营特点：

　　分析导致收入增减的部门及原因，分客运，货运两部分。并分

　　析成本、费用的增减变化及原因。

　　(三) 问题与建议。

　　分析数据来源于累计库和财务报表。分生产、收入指标与去年 同期对比，累计对比及与上月的对比三部分。

　　分析方法主要采用因素分析法和贡献率法。

　　其中我觉得成本、费用以及运输生产增长速度的分析是可以借 鉴的。在成本的分析中，比较了主营业务收入与主营业务成本的增 减比例，进行了造成成本增减的因素分析。比较直观的反映了公司 的生产效益情况。具体到客运部的生产分析，我想，如果能作出地 区、甚至每条航线的客运成本分析，就会更直接反映航线的生产效 益，更快的反映出航线经营的弊端与问题，以便能及时调整、解决。 同时，我认为也可试作航线的盈亏平衡点，会对航线经营与市 场决策有非常重要的促进作用。

　　1、 生产预测：

　　统计科每年年底、季度末都会制定第二年，或下季度的计划与预测指标。结构如下：

　　(一) 本年度运输生产情况总结，生产指标为年度计划的比例及同比 增长比例。

　　(二) 第二年的运力状况，生产形式和市场环境的有利因素、不利因 素的分析，从客运和货运两方面分析。

　　(三) 制定的主要指标。包括总周转量、货邮运输量、旅客人数、飞 行小时等。

　　主要用的预测方法是投入产出法。

　　投入指标：航班计划的'最大客公里、最大吨公里。

　　产出指标：总周转量、旅客周转量、货邮周转量等。

　　效益指标：客座率、载运率。

　　以近三年的数据为基础数据，计算平均增长速度。结合航班计划的运力投入测算第二年的产出指标。

　　四、学习体会：

　　在学习中我体会最大的是计划处对基础数据的整理、运用操作简单， 减少了许多手工操作和不必要的重复劳动。虽然我们的数据来源比计划处 范围要大，但我想也可以采用建立数据库或介入程序来管理原始数据。这 样既减少了工作量，也减少了数据录入时人为造成的误差，很大程度上规 范了对外数据的统一性并提高了我们的工作质量。

　　生产数据方面张秉涛说现在数据库只支持一个用户，正在改进，以后我们 可以建立数据库每月从计划处刷新数据，进行有关客运方面的整理，运用 起来就会变的方便、简捷。

　　另一方面，我想应该利用民航总局的月生产数据，能了解公司在全民 航甚至运输行业的的排位情况，有利于我们的生产分析。

　　这次学习使我学到了很多东西，受益非浅。非常感谢领导能给我这次机会，在今后的工作中，我会把学习到的知识运用到实际工作中，更好的改进、完成我的工作。