内部控制评价工作计划（精选10篇）
内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。下面的是小编分享的与内部控制评价工作计划 有关的文章，欢迎继续访问应届毕业生公文网!
根据财政部、证监会《关于20XX年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财办会[20XX]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制手册》、《安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制评价管理办法》及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。
一、内控评价工作内容及范围
内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。
二、内控评价工作组织领导
1、内控评价领导小组
(董事会、监事会、审计委员会、总经理)
2、内控评价工作小组
(经营管理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门)
三、内控评价时间进度安排
预计在20XX年9月份进行内控自评价。
四、内控评价的实施
1、中期评价，查找缺陷
(1)内控评价小组前期工作：
A、内控评价实施过程
a、从企业层面控制了解、分析内部控制风险;
b、识别风险业务领域及重要组成部分。
B、该阶段形成以下工作底稿：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的`调查底稿。
(2)内控评价工作内容
A、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：
a、全面分析各单位相关的内部控制，要求各单位部门主管完成《内部风险评估表》的填写;
b、全面梳理各单位内部控制手册，比照各单位管理制度及实际业务，对内部控制手册中不完善的地方进行修正;
c、查找并分析各单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵;
d、对各单位内部控制进行测试，编写各单位的《内控评价报告(中期)》，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、《内控评价报告(中期)》。
B、该阶段形成以下工作底稿：
a、内部控制缺陷认定汇总表;
b、流程图、风险矩阵、风险清单;
c、内部控制评价工作底稿。
2、内控缺陷整改
(1)内控缺陷确认标准：详见《内部控制评价管理办法“缺陷认定标准”》;
(2)内控缺陷的确认程序：
A、各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内部控制缺陷认定汇总表》中反映，报内控评价小组;
B、内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认;
C、内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认;单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定;内控评价小组对股份公司管理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为2属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。
(3)内控缺陷的整改
须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。
3、监控缺陷整改后的运行情况
内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20XX年12月31日前最低运行时间不少于三个月，故应在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。
4、期末评价，出具评价报告
主要采用后推程序进行内控评价：
(1)期中测试运行有效的内部控制，到期末仍未发生变化，根据实际确定是否需补充样本进行测试;
(2)重点关注、测试发生变化的内部控制和新增业务的内部控制以及中期存在缺陷的控制。
内控评价工作小组根据评价结果起草公司的《内部控制自我评价报告》，经总经理办公会审议后，报董事会审批。
五、内控评价底稿
出具内控评价报告后，内控评价小组在3个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管1年，1年以后交公司档案室，保存期限10年。
根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。
一、内控评价工作的总体目标
依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、内控评价工作机构
本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：
三、内部控制评价范围
根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占20XX年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。
四、评价工作实施
1、评价原则：
本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。
全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的`单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。
重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。
客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。
2、工作任务
以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。
评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行，依据获取到的证据，形成评价工作底稿。在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：
(1)是否针对风险设置了合理的细化控制目标。
(2)是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。
(3)相关控制活动是如何运行的。
(4)相关控制活动是否得到了持续一致的运行。
(5)实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。
综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。
3、内部控制评价报告
现场评价工作结束后，由审计部负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草内部控制评价报告，报经集团董事会审批后，会同年度财务报告一同对外报出。
一、评价目的
通过对本单位内部控制的全面评价，发现内部控制存在的缺陷和不足，提出改进建议，促进单位内部控制体系的不断完善，提高单位管理水平和风险防范能力。
二、评价范围
涵盖单位内部的各项经济业务和管理活动，包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等。
三、评价依据
以国家有关法律法规、单位内部制定的各项规章制度以及相关行业标准为评价依据。
四、评价程序
制定评价方案，明确评价范围、方法、时间安排等。
组织评价小组，开展培训，使其熟悉评价流程和方法。
收集相关资料，包括内部管理制度、业务流程文件、财务报表等。
进行现场测试，通过访谈、问卷调查、实地观察、抽样检查等方法，了解内部控制的`实际运行情况。
对测试结果进行分析和评价，识别内部控制的缺陷和不足。
撰写评价报告，提出改进建议。
向管理层汇报评价结果，跟踪整改情况。
五、时间安排
第 1 周：制定评价方案，成立评价小组。
第 2-3 周：收集资料，开展培训。
第 4-6 周：进行现场测试。
第 7-8 周：分析评价结果，撰写评价报告。
第 9 周：汇报评价结果，跟踪整改。
一、评价目标
审查单位内部控制制度的完整性和合理性。
评估内部控制措施的执行有效性。
发现潜在的'风险点和控制缺陷。
二、评价范围
财务报告内部控制。
业务流程内部控制，如采购、销售、人力资源等。
三、评价步骤
准备阶段
组建跨部门的评价团队。
确定评价标准和方法。
收集相关制度和文件。
实施阶段
开展风险评估，确定重点评价领域。
进行控制测试，包括穿行测试和实质性测试。
与相关人员进行访谈和调查。
报告阶段
汇总评价结果。
撰写评价报告，包括评价结论、发现的问题及改进建议。
整改阶段
向管理层汇报评价报告。
监督整改措施的制定和执行。
四、时间规划
第 1-2 周：准备阶段。
第 3-6 周：实施阶段。
第 7-8 周：报告阶段。
第 9-10 周：整改阶段。
一、评价主题
对本单位内部控制体系进行全面、深入的评价
二、评价目的.
确保内部控制符合法律法规和监管要求。
提高经营效率和效果。
保障财务报告的真实性和可靠性。
三、评价原则
全面性原则：涵盖单位所有业务和管理活动。
重要性原则：重点关注高风险领域和关键控制点。
客观性原则：以事实为依据，公正评价。
四、评价流程
制定详细的评价方案，明确评价的范围、重点、方法和时间安排。
收集和审阅相关资料，包括内部制度、流程文件、业务数据等。
进行实地考察和访谈，了解内部控制的实际执行情况。
运用适当的评价方法，如问卷调查、抽样检查、比较分析等，对内部控制进行测试和评价。
对评价过程中发现的问题进行汇总和分析，判断其严重程度和影响范围。
根据评价结果，撰写评价报告，提出改进建议和措施。
五、时间安排
第 1 周：制定评价方案。
第 2-3 周：收集和审阅资料。
第 4-5 周：实地考察和访谈。
第 6-7 周：测试和评价。
第 8 周：问题汇总和分析。
第 9 周：撰写评价报告。
一、评价目标
确定单位内部控制是否有效运行。
识别内部控制中的薄弱环节和潜在风险。
二、评价范围
单位层面的.内部控制，包括组织架构、发展战略、人力资源等。
业务层面的内部控制，涵盖预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等。
三、评价方法
采用问卷调查、访谈、观察、抽样检查、比较分析等方法。
结合运用风险矩阵、流程图等工具。
四、工作步骤
前期准备
成立评价工作领导小组和工作小组。
制定评价工作方案，明确职责分工。
自查自评
各部门对照评价指标进行自查自评。
填写自查自评表，提交工作小组。
现场评价
工作小组选取重点部门和业务进行现场检查。
核实自查自评情况，收集相关证据。
综合评价
工作小组对自查自评和现场评价结果进行汇总分析。
形成初步评价结论和改进建议。
报告与反馈
向领导小组汇报评价结果。
将评价结果反馈至各部门。
五、时间进度
第 1 周：完成前期准备工作。
第 2-3 周：开展自查自评。
第 4-5 周：实施现场评价。
第 6 周：进行综合评价。
第 7 周：报告与反馈。
一、评价主旨
深入评估单位内部控制体系的有效性和适应性
二、评价要点
控制环境，包括组织文化、管理层理念、员工素质等。
风险评估，对各类风险的识别、分析和应对策略。
控制活动，如审批流程、授权机制、监督检查等。
信息与沟通，信息的.收集、传递和处理，以及内部和外部的沟通渠道。
监控，对内部控制的持续监督和定期评价。
三、评价策略
采用自上而下和自下而上相结合的评价方法。
结合定量和定性分析。
四、工作安排
第一阶段（第 1-2 周）
组建专业评价团队。
开展培训，熟悉评价标准和流程。
第二阶段（第 3-5 周）
进行全面的风险评估。
对关键控制活动进行测试。
第三阶段（第 6-7 周）
检查信息与沟通机制的有效性。
实施监控措施的评估。
第四阶段（第 8 周）
汇总评价结果，形成报告。
提出改进建议和措施。
一、评价目标
验证内部控制设计的.合理性。
检测内部控制执行的符合性。
二、评价范围
包括单位内部的各项管理活动和业务流程，如财务管理、人力资源管理、行政管理等。
三、评价步骤
计划阶段
明确评价任务和目标。
确定评价范围和重点。
制定评价方案和时间表。
执行阶段
开展内部控制调查，收集相关信息。
实施控制测试和实质性测试。
记录测试结果和发现的问题。
报告阶段
总结评价结果。
撰写评价报告，提出改进建议。
向相关部门和领导汇报评价情况。
跟进阶段
监督改进措施的执行情况。
对改进效果进行跟踪评估。
四、时间规划
第 1 周：计划阶段。
第 2-4 周：执行阶段。
第 5 周：报告阶段。
第 6-8 周：跟进阶段。
一、评价主题
本单位内部控制的有效性评价
二、评价目的
促进单位内部控制体系的持续优化。
保障单位资产的.安全和完整。
提高单位运营的效率和效果。
三、评价原则
合法性原则：符合国家法律法规和相关政策要求。
全面性原则：覆盖单位所有业务和管理环节。
制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督。
适应性原则：随着单位内外部环境的变化不断调整和完善。
四、评价流程
确定评价项目和重点领域。
收集和整理相关资料，包括制度文件、业务流程说明、财务数据等。
进行实地观察和访谈，了解内部控制的实际运行情况。
运用穿行测试、控制测试等方法，对内部控制的有效性进行测试。
对测试结果进行分析和评价，形成评价结论。
针对发现的问题提出改进建议，并制定整改计划。
五、时间安排
第 1 周：确定评价项目和重点领域。
第 2-3 周：收集和整理资料。
第 4-5 周：实地观察和访谈。
第 6-7 周：测试和分析评价。
第 8 周：提出改进建议和整改计划。
一、评价目标
衡量内部控制对单位战略目标实现的支持程度。
审查内部控制在防范舞弊和错误方面的有效性。
二、评价范围
内部管理制度和流程的健全性。
关键岗位的职责分离和权限设置。
信息系统的安全性和可靠性。
三、评价方法
文档审查，检查内部控制相关的制度、流程文件。
数据分析，对业务数据进行分析，验证控制措施的效果。
实地验证，观察实际业务操作是否符合规定。
四、工作步骤
启动阶段
明确评价团队成员及其职责。
制定详细的'评价计划和时间表。
审查阶段
全面审查内部管理制度和流程。
对关键岗位进行重点检查。
分析信息系统的运行情况。
评估阶段
对审查结果进行综合评估。
识别内部控制的优势和不足。
总结阶段
撰写评价报告，包括评价结果、存在问题和改进建议。
向管理层汇报评价情况。
五、时间进度
第 1 周：启动阶段。
第 2-4 周：审查阶段。
第 5 周：评估阶段。
第 6 周：总结阶段。
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